Preču saņemšanas uzskaite

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Preču saņemšana mazumtirdzniecības uzņēmuma noliktavā tiek veikta no ražotājiem un vairumtirgotājiem. Produktiem tiek izsniegti pavaddokumenti. Rakstā aplūkosim preču saņemšanas un uzskaites iespējas.

Vispārīga informācija

Rēķini un pavadzīmes ir galvenie preču saņemšanas dokumenti. Parasti preču piegāde mazumtirdzniecības uzņēmumam tiek veikta ar autotransportu. Šajā gadījumā preču kustību izsniedz TTP (pavadzīme).

TTP sadaļas

Pavadzīme sastāv no transporta un preču daļām. Piegādātājs ievada informāciju pēdējā. Produkta sadaļā ir jābūt informācijai par:

• piegādātājam un maksātājam (vārdi, bankas rekvizīti);
• produkts un iepakojums (tara): nosaukums, īss apraksts, izstrādājuma numurs, bruto svars, gabalu skaits, iepakojuma veids, daudzums, cena;
• PVN (10% vai 18%).

Sadaļu paraksta personas, kuras pilnvaroja piegādi, izlaida un pieņēma preces.

Transporta daļa

Šajā sadaļā ir iekļauta informācija par:

• piegādes datums;
• Transportlīdzekļa numurs un pavadzīme;
• nosaukumsun saņēmēja, sūtītāja, klienta (maksātāja) adrese;
• iekraušanas/izkraušanas punkts (šī informācija tiek ievadīta, ja nepieciešams);
• krava (gab. skaits, īsais nosaukums, svars, konteinera veids).

Saņemšana noliktavā

Vienu TTP eksemplāru preču saņemšanas brīdī saņem noliktavas pārzinis (komersanta vadītājs) no piegādātāja materiāli atbildīgā darbinieka. Pēc tam ienākošā rēķina kopija un piegādātāja pārstāvja izrakstītie pavadpapīri tiek nodoti grāmatvedībai.

Ja, saņemot preci, atklājas neatbilstība starp dokumentos norādīto informāciju un faktisko preču daudzumu, tiek sastādīts akts. To ir parakstījušas abas puses.

Pieņemot, noliktavas turētāja pienākums ir pārbaudīt preču kvalitāti.

Pievienoto dokumentu iezīmes

Pārtikas izejvielām, pārtikas preču mazumtirdzniecībai ir jāizsniedz dokuments, kas apliecina to drošību un kvalitāti. Tajā jābūt atsaucei uz atļaujas (higiēnas sertifikāta) numuru un izsniegšanas datumu. Šo dokumentu sastāda Valsts sanitārās un epidemioloģiskās uzraudzības pilnvarotās institūcijas.

Importa produkcijas papīros jābūt atzīmei par higiēnas pārbaudes nokārtošanu normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā.

Pārtikas izejvielu un pārtikas produktu tirdzniecība bez iepriekš minētajiem dokumentiem nav atļauta.

Pārbaudīt

Preces saņemšanas brīdī tās kvalitātes kontrole, faktiskās pieejamības atbilstība pavaddokumentācijas informācijai, kā arīuz konteinera norādīto marķēšanu veic finansiāli atbildīgs darbinieks. Pārbaudi var veikt ne tikai tieši noliktavas turētājs, bet arī noliktavas vadītājs vai pat uzņēmuma vadītājs.

Ņemot vērā pārtikas produktus, jāņem vērā:

• Gaļa jāpieņem ar veterināro zīmolu un veterinārās uzraudzības pārbaudi apliecinošu dokumentu.
• Mājputnu gaļa ir jāizķidā. Izņēmums ir paredzēts spēlei.
• Pieņemt olas bez veterinārā sertifikāta katrai partijai, ar bojātu čaumalu, piesārņojums uz tām nav pieļaujams.
• Piena produkti jānogādā tīros traukos un neskartā iepakojumā.
• Zivis (kūpinātas, atdzesētas), izstrādājumus un pusfabrikātus no tās nekavējoties sūta pārdošanai. Šo produktu uzglabāšana noliktavā nav atļauta.
• Dzērieni ar zemu alkohola saturu un bezalkoholiskajiem dzērieniem, kuriem beidzies derīguma termiņš, pudelēs pildīti produkti bez etiķetēm, bojāti korķi/vāciņi, nosēdumi un citi defekti nav atļauti.
• Maiznīcas izstrādājumi, maize jānogādā noliktavā ar kvalitātes kontroli; katra produkta veida svaram jāatbilst tehniskajiem nosacījumiem un standartiem.

Lielo burtu lietojums

Preču jaunpienākšana tiek ņemta vērā nosūtīšanas dienā uz noliktavu atbilstoši faktiskajam daudzumam. Ja šo noteikumu nav iespējams ievērot (pārbaudot kvalitāti, izmaksas, daudzumu, izsaucot ekspertu u.c.), ziņojuma teksta sadaļā pēc kvīts saņemšanas finansiāli atbildīgā persona izdara ierakstu, kurā viņš norāda piegādātāju, produktu kopējās izmaksas (inmazumtirdzniecības cenas), iemeslus, kāpēc noteiktajā kārtībā nav iespējams ievietot sludinājumu.

Individuāls piegādātājs

Mazumtirgotāji bieži iegādājas preces no iedzīvotājiem, lai paplašinātu savu sortimentu. Šie produkti ir lēti un kvalitatīvi.

Pirkums tiek veikts uz līguma pamata. Darījuma pušu attiecības regulē Č. 30 GK (1. paragrāfs).

Preču iegādes iezīme ir tāda, ka viens no dalībniekiem ir pilsonis, kuram nav individuālā uzņēmēja statusa, bet otrs ir juridiska persona. Saskaņā ar noteikumiem viņu savstarpējai vienošanās ir jābūt rakstiskai. Šī līguma forma ir nepieciešama arī uzņēmumam, lai dokumentētu savas izmaksas.

Iepirkumu likums

Saņemot preces, var tikt izsniegta veidlapa OP-5. Šis dokuments apstiprināts ar Valsts statistikas komitejas 25.decembra dekrētu Nr.132. 1998 un ir paredzēts ēdināšanas uzņēmumiem. Tomēr, pēc vairāku ekspertu domām, to ir pilnīgi iespējams izmantot, juridiskām personām iegādājoties produktus no iedzīvotājiem. Turklāt organizācija pēc saviem ieskatiem var izstrādāt citu dokumentu, kas sastādīs jaunu preču saņemšanu. Šajā gadījumā jāņem vērā Federālā likuma Nr.129 noteikumi.

Dokuments, tāpat kā TTP, ir sastādīts divos eksemplāros. Pirmais tiek nodots fiziskai personai, otrs tiek nosūtīts uz grāmatvedību.

Svarīgs brīdis

OP-5 formā ir jābūt pilsoņa piegādātāja pases datiem. Šī informācija uzņēmumam pēc tam būs nepieciešama, lai iesniegtu ziņojumus parfiziskām personām izmaksātās summas.

Finansiāli atbildīgi darbinieki

Tirdzniecības uzņēmumos parasti tiek iecelts īpašs darbinieks, kas veic darbības, lai iegādātos produktus no iedzīvotājiem. Viņš kļūst finansiāli atbildīgs ar organizācijas vadītāja rīkojumu un noslēdz atbilstošu līgumu ar darba devēju. Šī prasība ir Preču uzglabāšanas, saņemšanas un izlaišanas uzskaites un reģistrācijas vadlīniju 7.2.punktā tirdzniecības organizācijās.

Atbildīgais darbinieks saskaņā ar atskaiti saņem noteiktu naudas summu. Viņš patstāvīgi veic norēķinus ar atsevišķiem piegādātājiem.

Noslēdzot pirkumu, atbildīgais darbinieks sniedz grāmatvedībai atskaiti par faktiskajiem izdevumiem. Tam ir pievienots pirkuma akts un rēķina kopija, kas apliecina preču nodošanu noliktavā.

Nākamā avansa summa tiek izsniegta tikai pēc tam, kad darbinieks ir pilnībā atskaitījies par iepriekš izsniegto līdzekļu izlietojumu.

Pamatojoties uz atbildīgās amatpersonas iesniegtajiem dokumentiem grāmatvedībai, preču saņemšana tiek atspoguļota grāmatvedībā. Produkti tiek uzskaitīti faktiskajās izmaksās. Šāds noteikums ir ietverts PBU 5/01. 5. punktā.

PVN

Kā noteikts Nodokļu kodeksā, fiziskas personas nav PVN maksātājas. Attiecīgi produkti, kas iegādāti no pilsoņiem-piegādātājiem, nesatur "priekšnodokli". Tas savukārt nosaka dažas šādu preču pārdošanas iezīmes.

Nodokļa bāze produktu tālākpārdošanai,iegādāts no privātpersonām, tiek aprēķināts no starpības starp pārdošanas un iegādes izmaksām saskaņā ar NK panta 154. punkta 4. punktu.

Preču un pakalpojumu saņemšana "1C"

Preču pieņemšanas darbību atspoguļošana tiek veikta ar īpašu dokumentu. To sauc par "Preču un pakalpojumu saņemšanu".

Tikmēr šī dokumenta mērķis ir diezgan plašs. Ar tās palīdzību tiek formalizēta jebkuru preču un materiālu (inventāra, kā arī pakalpojumu) pieņemšana.

Vērts teikt, ka dokumenta "Preču un pakalpojumu saņemšana" aizpildīšanai ir dažas nianses. Jums tie ir jāzina, lai nepieļautu kļūdas reģistrācijas laikā.

Dokumenta ieraksts

Preču saņemšanas reģistrācija "1C: 8.2" jāsāk ar sadaļas "Pirkšana un pārdošana" atlasi. Navigācijas panelī noklikšķiniet uz saites "Preču un pakalpojumu saņemšana". Pēc tam tiks atvērts datubāzē agrāk ievadīto dokumentu saraksts.

Izveidojiet jaunu dokumentu, nospiežot pogu "Pievienot".

Daži lauki atvērtajā veidlapā ir pasvītroti sarkanā krāsā. Tajos esošā informācija ir jāievada bez kļūmēm.

Šeit ir detalizētas informācijas saraksts:

• "Darbības veids". Šis atribūts nosaka preču saņemšanas veidu. Programmā "1C: 8.3", tāpat kā iepriekšējā versijā, pēc noklusējuma lauks ir "pirkums, komisija". Informāciju var atstāt nemainītu.
• "Organizācija". Informācijai par uzņēmumu obligāti jābūt klāt. Ja informāciju sniedzpēc noklusējuma, tad, kad tiek ģenerēts jauns dokuments, tas laukā tiks automātiski aizstāts. Ja pieteikumā ir ņemti vērā dati par vairākiem uzņēmumiem, un preču saņemšana "1C" nav atspoguļota galvenajā uzņēmumā, informācija jāievada manuāli.
• "Noliktava". Šis lauks nav obligāts, ja parametri nenorāda, ka uzskaiti veic noliktavas. Trešais apakškonts (41. konts) būs atkarīgs no šī lauka noformējuma preču uzskaites konta ierakstos.
• "Darījuma partneris". Pārdevējs ir norādīts šeit. To var izvēlēties no direktorija. Līgumu un darījuma partneri var ievadīt arī iepriekš.

Ievadot informāciju par līgumu tieši no direktorija, bieži rodas kļūdas, aizpildot atribūtu "līguma veids". Pēc tam sistēma nespēs identificēt informāciju. Ievadot datus no kvīts dokumenta, vajadzīgā vērtība programmā parādīsies automātiski. Līguma veidlapā jānorāda "ar piegādātāju".

Avanss

Šo rekvizītu var izvēlēties no saraksta:

• "automātiski";
• "nelasīt";
• "pēc dokumenta".

Noklusējums ir pirmā opcija.

Automātiskajai kompensācijai ir jāiestata kvīšu uzskaite. Šim nolūkam tiek izmantots reģistrs "Norēķinu konti". Noklusējums ir iestatīts uz 60.02. Šis konts tiks automātiski ievietots instrukcijās, caur kurām tiek veikts avansa maksājums.piegādātājs. Turklāt c. 60.02 tiks atspoguļots kvīts dokumenta cilnē "Norēķinu konti".

Programma analizēs avansa maksājuma esamību un, ja tiks atrasts konta atlikums, izveidos grāmatojumu ieskaitai.

Tabula "Produkti"

Tas tiek izmantots, lai atspoguļotu iegādāto preču sarakstu. Ievade tiek veikta, izmantojot pogas "Pievienot" un "Atlasīt". Pēdējā parāda informāciju no uzziņu grāmatas "Nomenklatūra". Tas ievērojami vienkāršo tabulas aizpildīšanas procesu.

Atlases veidlapā varat meklēt, pieprasīt izmaksas un daudzumu.

Pēc pozīciju atlasīšanas noklikšķiniet uz pogas "Pārsūtīt uz dokumentu", un tās tiks automātiski pārsūtītas uz tabulu.

PVN uzskaite

Nodokļa likme tiek aizpildīta automātiski no uzziņu grāmatas "Nomenklatūra". Rādītājs slejā "Cena" neietver PVN.

Dokumenta tabulas sadaļā ir obligāti rekvizīti "PVN konts" un vienkārši "Konta konts". Tos var ievadīt manuāli. Lai tos aizpildītu automātiski, nepieciešams izveidot datu reģistru "Produktu uzskaites konti".

Cenu pārvaldība

Saite "Cena bez PVN" novirzīs uz cilni "Cena un valūta". No šejienes tiek kontrolēta cenu rādītāju aizpildīšanas kārtība dokumentā, valūta, kā arī nodokļu atspoguļošanas kārtība.

Ja darījuma partnera līgumā ir norādīts cenas veids, tas tiek noteikts dokumentāautomātiski.

Ja ir iestatīta opcija "Cenā iekļauts PVN", kolonnā varat ievadīt izmaksas ar nodokli.

Varat mainīt valūtu, ja līgumā ar darījuma partneri ir paredzēti norēķini tajā. Šādā gadījumā varat iestatīt likmi un pārrēķināt cenu.

Ja izvēles rūtiņa ir iestatīta uz "Iekļaut cenā PVN", jūs nevarat piešķirt "ieejas" nodokli, ievietojot to DB inc. 19, un attiecināt to uz ražošanas izmaksām. Ja tā nav, sūtījumos būs ieraksts par db sch. 19.03.

Piegādātāja rēķins: reģistrācija

Dokumenta veidlapas apakšā ir lauki ienākošā dokumenta datuma un numura ievadīšanai. Blakus ir poga "Reģistrēties". PVN uzskaitei ir nepieciešama rēķina reģistrācija.

Noklikšķinot uz iepriekš esošās pogas, tiek ievadīts dokuments ar nosaukumu "Rēķins saņemts" ar nepieciešamo informāciju, kas ņemta no kvīts. Ja tas jau ir ievadīts agrāk, tad dokumenta formā (tās apakšējā daļā) parādīsies saite. To var izmantot, lai atvērtu dokumentu.

Papildu grāmatzīme

To izmanto, lai saglabātu ienākošo numuru un datumu. Šeit jums jānorāda piegādātāja rēķina rekvizīti. Noformētā dokumenta numurs un datums nav jāaizstāj ar rēķina datiem.

Ja preču sūtītājs vai saņēmējs atšķiras no piegādātāja un organizācijas, kas saņem preces, cilnē "Papildu" attiecīgajā rekvizītā atlasiet atbilstošās personas.

Sintētiskā grāmatvedība unanalytics

Tirdzniecības uzņēmumi parasti veic uzskaiti gan krājumos, gan grāmatvedības dokumentos. Grāmatveži var izmantot tikai sintētisko metodi. Savukārt noliktavā tiek uzturēta analītiskā uzskaite.

Pēdējo reizi izdarīja:

• juridiskas personas un atsevišķas nodaļas;
• finansiāli atbildīgi darbinieki;
• produktu klāsts.

Analītiku var veikt arī uzņēmumam ērtā kontekstā.

Produktu uzskaite tiek veikta saskaņā ar primāro dokumentāciju tikai vērtības izteiksmē vai gan vērtības, gan fiziskā izteiksmē. Otrā iespēja tiek uzskatīta par vispiemērotāko.

Darbības sākumā uzņēmumam jānosaka produktu uzglabāšanas veids: šķirne vai partija. No tā būs atkarīga arī uzskaites metode.

Sadalīšanas metode ir ērta organizācijām, kas ievieš:

• zāles;
• ēdiens;
• kosmētika un citi produkti ar salīdzinoši īsu glabāšanas laiku.

Šķirnes metode ietver grāmatvedības karšu vai preču grāmatiņas glabāšanu. Katrai atsevišķai precei un šķirnei ir sava lapa vai kartīte.

Grāmatvedībā informāciju no noliktavas uzskaites reģistriem nedrīkst dublēt. Ar bilances (operatīvi uzskaites) metodi par preču grāmatošanu atbildīgajam speciālistam periodiski jāpārbauda inventarizācijas uzskaites pareizība. Kļūdas ir jālabo nekavējoties pēc atklāšanas.

Katra mēneša pirmajā dienā saskaņā ar inventāra uzskaitiveidojas bilance. Tas norāda produktu atlikumu pēc cenas, daudzuma, nosaukumiem un pakāpēm.