Iepriekšēja atskaite par komandējumu. Iepriekšēja ziņojuma veidlapa

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-17 19:00

Līdzekļu uzskaitei, kas tiek izsniegti organizācijas darbiniekiem ceļojumiem vai citām vajadzībām, tiek izmantota īpaša veidlapa. To sauc par "iepriekšēju ceļojuma ziņojumu". Šis dokuments ir naudas izlietojuma pierādījums. Līdzekļu izsniegšanas pamats ir vadītāja rīkojums. Šajā rakstā atradīsi komandējuma avansa atskaites paraugu, uzzini veidlapas iesniegšanas noteikumus.

Dokumentu plūsma

Lai nosūtītu komandējumā, jums ir jāizsniedz:

• pasūtīt;
• pakalpojuma uzdevums;
• ID.

Atgriežoties, jāiesniedz atskaite par servisa uzdevuma izpildi.

Darbiniekam vienmēr līdzi jātur ceļojuma apliecība. Katrā punktā tajā tiek veiktas atzīmes par ierašanās un izbraukšanas laiku. Saskaņā ar Art. 168 Krievijas Federācijas Darba kodeksa, darba devējam ir jāatlīdzina darbiniekam šādi izdevumi: ceļa izdevumi, mājoklis, dienas nauda, citas izmaksas, kas saskaņotas ar vadību.

Parasti naudaizsniedz darbiniekam pirms aizbraukšanas. Saskaņā ar Noteikumiem par skaidras naudas darījumu veikšanu Krievijas Federācijas teritorijā šī operācija tiek veikta ar kases orderi (RKO), pamatojoties uz darbinieka iesniegumu, kurā norādīta summa un termiņi. Līdzekļi tiek nodrošināti: skaidra nauda no kases, bankas čeks, uzņēmuma karte, naudas pārvedums.

Dizains

Kopš 2002. gada visu veidu īpašumtiesību juridiskās personas izmanto īpašu veidlapu Nr. AO-1. Komandējuma avansa atskaite, kuras veidlapu var paņemt uzņēmuma grāmatvedībā, tiek aizpildīta vienā eksemplārā trīs dienu laikā no atgriešanās dienas. Tas tiek iesniegts pārbaudei finanšu departamentā.

Priekšpusē ir norādīti šādi dati:

• organizācijas nosaukums;
• dokumenta numurs un datums;
• apakšnodaļas nosaukums;
• F. I. O. darbinieks, viņa amats;
• līdzekļu iecelšana: sadzīves vajadzības, komandējums, materiālu iegāde utt.;
• dati par iepriekšējo avansa maksājumu, ja tāds ir, ir deklarēti tabulā. Šeit norādīta arī izsniegtā summa, iztērētā daļa, līdzekļu atlikums vai pārtēriņš (rubļos un kapeikās).

Avansa ziņojuma veidlapa ir aizpildīta no abām pusēm. Aizmugurē ir izdevumus apliecinošu dokumentu saraksts (čeki, biļetes, čeki u.c.), to numuri un datumi, izdevumu summa. Zem tabulas atbildīgajai personai jāparaksta savs paraksts.

Grāmatvedības piezīmes

Pēc veidlapas saņemšanas finanšu darbiniekam ir jāaizpilda tālāk norādītā informācijainformācija:

• "grāmatvedības ieraksts" - darījumi ar subkontu numuriem, kas atspoguļo iztērētās summas;
• pieteikumu sastāvs - iesniegto dokumentu skaits;
• apstiprināto iztērēto naudas summu fiksē un paraksta galvenais grāmatvedis;
• apmaksāts atlikums vai izsniegts overdrafts;
• PKO vai RKO numurs un datums;
• zem griezuma līnijas ir kvīts par pieņemšanu dokumentu pārbaudei. Šeit grāmatvede fiksē darbinieka iniciāļus, atskaites numuru un datumu, iztērēto summu (vārdos), iesniegto dokumentu skaitu.

Aizpildītais ceļa izdevumu pārskats tiek iesniegts apstiprināšanai organizācijas vadītājam.

Atgriežoties no komandējuma darbiniekam ir jānodod:

• sertifikāts;
• pakalpojuma uzdevums;
• iepriekšēja ceļojuma atskaite ar dokumentiem, kas apliecina izdevumus.

Ja tika izmantota karte, jāpievieno čeki no bankomātiem. Darba braucienā uz ārzemēm darbiniekam jāiesniedz pases kopijas un lapas, kurās ir norādīts robežas šķērsošanas datums.

Brauciena pārskats, kura piemērs tiks parādīts zemāk, tiek iesniegts vadītājam apstiprināšanai. Neiztērētā naudas daļa tiek nekavējoties atdota kasierim vai tiek ieturēta no algas. Maksimālā summa ir ierobežota līdz 20% no ienākumiem, retos gadījumos - 50%.

Datu ievadīšana programmā "1C Grāmatvedība"

Pamatojoties uz pabeigto unapstiprināts avansa ziņojums, programma ģenerē ierakstus par līdzekļu izlietojumu. Šim nolūkam tiek nodrošināts dokuments ar tādu pašu nosaukumu, kas tiek atvērts rīkjoslas izvēlnē Kase.

Žurnālā jāizveido jauna forma, noklikšķinot uz pogas "Pievienot". Tajā tiek aizpildīta šāda informācija:

• "Fiz. persona” - darbinieka pilns vārds.
• "Galamērķis" - "ceļa izdevumi".
• Dokumenta tabulas daļas cilnē "Avansi" CSC numurs, par kuru tika izsniegti līdzekļi.
• Loga apakšā laukā "Pieteikums" ir norādīts iesniegto dokumentu skaits.
• Cilnē "Cits" ir parakstīti izdevumi, kas norādīti dokumentā "Ceļojuma atskaite".

Piemērs

Biļete Nr.8956 no 20.03.14. - 2500 rubļi. bez PVN.

Kvīts par izmitināšanu Nr.1245, datēts ar 20.03.14. - 2400 rub. bez PVN.

Atsauces aprēķins (dienas nauda) - 600 rubļi. bez PVN.

Pēc dokumenta ievietošanas ir jāģenerē grāmatojumi: DT 26 KT 71.01.

Dienas pabalsts

Šī ir atsevišķa izmaksu daļa, kas nav dokumentēta. Nauda tiek izsniegta paša darbinieka vajadzībām. Dienas nauda visiem norēķiniem ir vienāda. Saskaņā ar likumu maksimālā dienas nauda, kas nav apliekama ar iedzīvotāju ienākuma nodokli, ir 700 rubļu. Summas, kas pārsniedz šo skaitli, jāapliek ar 13% nodokli. Dienas nauda ārzemju komandējumiem ir atkarīga no galamērķa valsts. Aprēķins tiek veikts kalendārajās dienās, ieskaitot nedēļas nogales unbrīvdienas, ceļojuma laiks. Apmaksu var veikt skaidrā naudā pēc darbinieka iesnieguma vai ar pārskaitījumu. Biežāk tiek izmantota otrā iespēja. Bet, pārskaitot šādas summas uz “algu” kartēm, var rasties nodokļu riski, kas saistīti ar līdzekļu pārkvalifikāciju. Lai izvairītos no konfliktiem, organizācijai grāmatvedības politikā ir jāatspoguļo iespēja pārskaitīt naudu uz jebkuru darbinieku rekvizītu. Pretējā gadījumā valsts aģentūras var iekasēt no tām papildu iedzīvotāju ienākuma nodokli, apdrošināšanas prēmijas, kā arī soda naudu un soda naudu.

Daži vārdi par ārzemju komandējumiem. Organizācija var izsniegt darbiniekam naudu skaidrā naudā rubļos, ārvalstu valūtā vai pārskaitīt uz karti. Dienas naudu nosaka koplīgums vai vietējie tiesību akti. Uzturēšanās laiku komandējumā aprēķina pēc atzīmēm pasē. Piespiedu kavēšanās gadījumā, dienas nauda tiek maksāta pēc vadības ieskatiem.

Komandējuma izdevumu pārskata piemērs

Uzņēmuma nosaukumsEDRPO numurs

Izdevumu pārskats Nr. 10, 2015-01-04

Individuāli: Ivanovs A. A. Nodaļa: darbnīca Amats: elektriķis

Galamērķis: mājsaimniecības vajadzības

Atskaite par komandējumam paredzēto līdzekļu izlietojumu Nr._-_vai zem pārskata Nr. RKO -15 19.04.2015 summa 500 rubļi. 00 kop.

Bilance/ Pārtēriņš no iepriekšējā avansa	Datums	Mērķis	Summa	Atlikums/pārsniegums
-	20.04.15	Motoreļļa	500 rub.	0, 00
Kopā			500

Atskaite pārbaudīta:Kopā saņemtā summa: 500 rub. 00 kop.

Kopā atgriezta apstiprināšanai: 0 rub. 00 kop.

(aizpilda grāmatvedis)

Kopā saņemti: RUB 500

Iztērēti 500 rubļu. 00 kop.

Atlikums: RUB 0,00

Pārskats apstiprināts par summu: 500 rubļi. 00 kop.

Pārsniegums: 0 rubļi 00 kapeikas.

Pielikums: 1 dokuments

1. čeks Nr. 1245, datēts 20.04.2015.

Apmaksātais atlikums _ apmērā, ko izsniedzis PKO Nr._, datēts ar _ Pārsniegums izsniedza: Kases Nr. _ datēta ar _.

Datuma paraksts

Šādi tiek aizpildīta avansa ziņojuma veidlapa. Visi izdevumi fiksēti ņemot vērā kapeikas.

Secinājums

Ceļa izdevumu pārskats apliecina darbinieku līdzekļu izlietojumu. Veidlapā ir norādīts: kas, kad un cik daudz naudas ir iztērējis. Tam pievienoti visi čeki un kvītis, kas apliecina naudas izlietojumu. Veidlapa tiek iesniegta pārbaudei grāmatvedībā un pēc tam organizācijas vadītājam.