3-NDFL deklarāciju sagatavošana privātpersonām

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju sastāda iedzīvotāji, ja ir ienākumi, no kuriem nodokļu aģents nav samaksājis nodevu. Turklāt tas tiek veidots, ja pilsonim ir jāsaņem atskaitījums, kas var būt sociāls, mantisks vai jebkurš cits. Jebkurā gadījumā pilsonim ir jāsaprot 3-NDFL deklarācijas sastādīšanas noteikumi. Šādai deklarācijai būs jāpievieno citi dokumenti, kas apliecina dažādus izdevumus, iespēju saņemt atskaitījumu vai dažādu ienākumu esamību, kurus nodokļu aģents nav deklarējis.

Kad nepieciešams?

3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju sagatavošana fiziskām personām ir nepieciešama tikai noteiktās situācijās:

• Dzīvojamā īpašuma iegāde. Šajā gadījumā katrs nodokļu maksātājs, par kuru iedzīvotāju ienākuma nodokli maksā darba devējs, var cerēt uz īpašuma atskaitījumu. Tās lielums ir 13%, un tas ir aprēķināts no 2 miljoniem rubļu, tāpēc maksimālā summa, ko varat saņemt no valsts, ir 260 tūkstoši rubļu. Katru gadu tiek atgriezta tikai tā summa, kas par pilsoni ieskaitīta budžetā kā iedzīvotāju ienākuma nodoklis, tāpēc, lai saņemtu pilnuatskaitījumu, parasti ir jāiesniedz deklarācija vairākus gadus pēc kārtas, saņemot nelielas naudas summas bankas kontā.
• Atskaitījums par hipotēkas procentiem. Lai iegādātos jaunu mājokli, iedzīvotāji var pieteikties hipotekārajam kredītam. Par samaksātajiem procentiem tiek piešķirts otrs īpašuma atskaitījums, kura maksimālā summa ir 3 miljoni rubļu. 3-NDFL nodokļu deklarācijas sastādīšana ir obligāts process, kas ļauj saņemt šo līdzekļu summu. Deklarācijai jāpievieno dokumenti, kas apliecina personas tiesības uz atskaitījumu.
• Cita veida atskaitījumu pabeigšana.
• Nedeklarētu ienākumu saņemšana. Katra pilsoņa nodokļu aģents ir viņa darba devējs. Uzņēmuma, kurā persona strādā, vadītājam ir pienākums maksāt ienākuma nodokli par saviem darbiniekiem, kā arī iesniegt par tiem deklarācijas. Ja persona pārdod nekustamo īpašumu vai automašīnu, kā arī citu vērtīgu īpašumu, tad ir nepieciešama neatkarīga 3-NDFL deklarācijas sagatavošana, kas tiek iesniegta Federālajā nodokļu dienestā līdz nākamā gada 30. aprīlim. Ja pilsonis neievēros šo prasību, viņš tiks saukts pie atbildības.

Katrā situācijā deklarācijā tiek ievadīta cita informācija. To var aizpildīt manuāli vai izmantojot īpašas programmas savā datorā. 3-NDFL deklarācijas sastādīšana tiek uzskatīta par vienkāršu procesu, tāpēc katrs iedzīvotājs procedūru var veikt pats. Ja rodas problēmas, varat izmantot īpašu konsultāciju firmu palīdzību.

Termiņš

Laiks, kurā jāiesniedz pareizi aizpildīta deklarācija, ir atkarīgs no iemesla, kādēļ šī dokumentācija tiek ģenerēta.

Ja 3-NDFL deklarācijas noformēšanas fiziskām personām galvenais mērķis ir saņemt jebkādus atskaitījumus par pēdējo darba gadu, tad dokumentu var iesniegt jebkurā laikā, jo šajā gadījumā ierobežojumu nav.

Ja tiek iesniegta dokumentācija, lai aprēķinātu nodokli, kuru nav samaksājis nodokļu aģents, tad dokuments jāiesniedz līdz nākamā gada 30. aprīlim, pretējā gadījumā nodokļu maksātājs tiks saukts pie atbildības.

Kādi dokumenti ir nepieciešami, veicot ieturējumu?

Papildus pareizai 3-NDFL deklarācijas sagatavošanai ir jāsagatavo un jāiesniedz FTS departamentam cita dokumentācija. Ja atskaites tiek veidotas, pamatojoties uz nedeklarētajiem ienākumiem, tad tiek sagatavoti papīri, kas apliecina konkrētas naudas summas saņemšanu.

Ja, pērkot dzīvokli uz hipotēkas, tiek noformēta 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija, tad tiek sagatavoti šādi dokumenti:

• 2-iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņa, kas saņemta no pamatdarba vietas, un tajā ir informācija par pilsoņa ienākumiem par vienu nostrādāto gadu, kā arī norādīta par pilsoni samaksāto līdzekļu summa ienākuma nodoklis;
• līgums par nekustamā īpašuma pārdošanu;
• izraksts no USRN, kas apliecina, ka iegādātais objekts ir oficiāli reģistrētspar pieteikuma iesniedzēju;
• maksājuma dokumenti, kas apliecina, ka pilsonis pārskaitījis pārdevējam pienākošos naudas summu;
• hipotēkas līgums, ja nekustamā īpašuma iegādei tika izmantoti bankas līdzekļi;
• visu līdzīpašnieku pasu kopijas;
• pieteicēja TIN kopija;
• labi uzrakstīts pieteikums Federālā nodokļu dienesta formā;
• bankas konta informācija, uz kuru tiks pārskaitīti līdzekļi, kas uzrādīti īpašuma atskaitījuma veidā;
• ja pretendentam ir nepilngadīgi bērni, papildus tiek sagatavotas viņu dzimšanas apliecību kopijas.

Visi dokumenti tiek pārbaudīti divu mēnešu laikā, pēc tam tiek pieņemts lēmums par iespēju piešķirt īpašuma atdošanu. Ja šis lēmums ir negatīvs, tad parasti tiek prasīts ņemt līdzi jebkādus dokumentus vai veikt labojumus pieteikumā. Ja atbilde ir pozitīva, tad vēl viena mēneša laikā nepieciešamā naudas summa tiek pārskaitīta uz norādīto bankas kontu. Tāpēc ieturējuma iegūšanas procedūra ilgst aptuveni trīs mēnešus.

Kas jums nepieciešams, maksājot nodokli?

Ja, pārdodot dzīvokli vai citu īpašumu, tiek noformēta 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija, tad papildus tiek sagatavoti šādi papīri:

• pārdošanas līgums, kurā ir informācija par pārdotā objekta pašizmaksu;
• izraksts no Rosreestr, ar kuru var saprast kāda ir pārdotā dzīvokļa kadastrālā vērtība;
• maksājumu apliecinoši dokumentika pilsonis saņēma no pircēja pienākošos naudas summu.

Pamatojoties uz iesniegto dokumentāciju, Federālā nodokļu dienesta darbinieki veic kompetentus aprēķinus, lai precīzi noteiktu, kāda summa pilsonim ir jāmaksā nodokļa veidā. Ja cilvēkam mājoklis pieder vairāk nekā trīs gadus, tad nodoklis viņam nebūs jāmaksā. Lai samazinātu maksu, papildus var ņemt līdzi līgumu, uz kura pamata dzīvoklis sākotnēji iegādāts, lai ar nodokli tiktu aplikta tikai pirkuma un pārdošanas cenas starpība.

Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai saņemtu atskaitījumu par ārstēšanu?

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa 3 deklarācijas noformēšana sociālajam atskaitījumam ļauj atgūt noteiktu summu, kas iztērēta dažādiem nozīmīgiem mērķiem. Visbiežāk cilvēki vēlas saņemt ar ārstēšanu saistīto izdevumu atmaksu. Lai to izdarītu, ir svarīgi ne tikai pareizi aizpildīt tiešos pārskatus, bet arī sagatavot citu nepieciešamo dokumentāciju. Tas ietver:

• 2-iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņa, kuru var saņemt pamatdarba vietā;
• līgums, uz kura pamata tika sniegti medicīniskie pakalpojumi;
• ārstniecības organizācijas, kurā persona vērsās pēc palīdzības, licences kopija;
• kvīts, kas apliecina samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem;
• pretendenta pases kopija;
• pieteikums Federālā nodokļu dienesta formā;
• Bankas konta informācija, kurā līdzekļi tiks pārskaitīti atmaksas veidā.

Visi dokumenti tiek iesniegti Federālajam nodokļu dienestam kopā ar atskaitēm.

Kas jums nepieciešams, lai saņemtu atskaitījumu no mācību maksas?

Ja tiek sniegta atskaite, lai saņemtu atskaitījumu no mācību maksas,tad nepieciešams noformēts līgums ar izglītības iestādi, kurai ir nepieciešamā licence darbībai. Turklāt tiek sagatavoti maksājuma dokumenti, kuros ir informācija par to, cik naudas tika pārskaitīta šai organizācijai.

Kādi dokumenti ir jāsavāc, lai noformētu 3-NDFL deklarāciju? Tas ir pilnībā atkarīgs no mērķa, kādam tiek sagatavots ziņojums. Pilnu dokumentācijas sarakstu varat noskaidrot tieši no Federālā nodokļu dienesta darbiniekiem.

Sodi par pārkāpumiem

3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijas noformēšana, pērkot dzīvokli, nav obligāts process, jo atskaite ir nepieciešama tikai tad, ja iedzīvotājs pats vēlas saņemt atskaitījumu. Bet, ja personai ir nedeklarēti ienākumi, tad viņam šis dokuments būs obligāti jāsagatavo un jāiesniedz Federālajā nodokļu dienestā. Turklāt tas ir jādara līdz nākamā gada 30. aprīlim.

Ja dokumentācija FTS birojā netiek iesniegta noteiktajā termiņā, jums būs jāmaksā naudas sods 1 tūkstotis rubļu, bet tikai ar nosacījumu, ka nodoklis tiek samaksāts laikā. Ja nodeva netiek samaksāta, līgumsods ir 5% no maksājuma summas, un tas tiek iekasēts par katru nokavēto mēnesi. Bet kopējā soda summa nedrīkst būt lielāka par 30% no maksājuma vai mazāka par 1 tūkstoti rubļu.

Kompozīcijas metodes

Ir daudzi veidi, kā veidot deklarāciju. Tie ietver:

• datu manuāla ievadīšana īpašā formā;
• dokumenta aizpildīšana datorā;
• speciālā izmantošanaprogrammas deklarācijas sastādīšanai 3-NDFL;
• vēršieties pie privātajiem juristiem vai konsultantiem, kā arī specializētiem uzņēmumiem, kas sniedz pakalpojumus deklarāciju aizpildīšanai, taču šie pakalpojumi ir maksas, tāpēc būs jāgatavojas papildu izdevumiem.

Svarīgākais ir izmantot īpašas programmas. Ar viņu palīdzību aprēķini tiek veikti automātiski, pamatojoties uz ievadīto informāciju.

Kādi dati ir iekļauti?

Deklarācijā iekļaujamā informācija ir atkarīga no tās veidošanas iemesla. Pēc noklusējuma ir iekļauta šāda informācija:

• personas informācija par nodokļu maksātāju, norādot viņa pilnu vārdu, uzvārdu, TIN, darba vietu un kontaktinformāciju;
• izpeļņas summa par vienu nostrādātu gadu, un informācija jāņem no 2-iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņas;
• informācija par izdevumiem, kas radušies, ja pilsonis iepriekš iegādājies dzīvokli vai maksājis par ārstēšanu vai izglītību;
• informācija par saņemtajiem ienākumiem, no kuriem darba devējs nav samaksājis ienākuma nodokli;
• formula nodevas vai nodokļa atskaitījuma apmēra aprēķināšanai un pareizai noteikšanai.

Pamatojoties uz šajā dokumentā pieejamo informāciju, Federālā nodokļu dienesta darbiniekiem tiek veikts pārrēķins, pēc kura noteikta samaksātā nodokļa daļa tiek atmaksāta vai no nodokļu maksātāja iekasēta nepieciešamā nodeva.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa 3 deklarāciju drīkst noformēt pat pensionāri, kuri vēlas saņemt atskaitījumu. Bet atmaksu viņi varēs saņemt tikai par pēdējiem trīs darba gadiem vaiar nosacījumu, ka viņi ir strādājoši pensionāri.

Kā pieteikties?

Ir daudzi veidi, kā pareizi noformētu deklarāciju pārsūtīt Federālajam nodokļu dienestam. Lai to izdarītu, varat izmantot šādas funkcijas:

• personīga vizīte FTS birojā ar diviem deklarācijas eksemplāriem papīra formā, un viens dokuments tiek nodots apkalpojošajam darbiniekam, bet otrs tiek atzīmēts ar akceptu, pēc kura tas paliek pieteikuma iesniedzējam;
• nosūta deklarāciju pa pastu, bet ir atlasīta tikai ierakstīta vēstule ar pielikuma aprakstu;
• elektroniskā pārraide caur internetu, kurai jāizmanto EDI operatora pakalpojumi, bet tam ir nepieciešams EDS.

Visbiežāk nodokļu maksātāji, kurus pārstāv fiziskas personas, izvēlas paši apmeklēt FTS filiāli, lai papīra formā nodotu dokumentāciju šī dienesta darbiniekam.

Aizpildīšanas noteikumi

3-NDFL deklarācijas sagatavošanas procedūra tiek uzskatīta par ļoti vienkāršu, taču, ja nodokļu maksātājs nolemj ar šo procesu tikt galā pats, tad jāņem vērā šādi noteikumi:

• ja informācija tiek ievadīta ar roku, tad jālieto tikai drukātie burti;
• katras lapas augšpusē jānorāda nodokļu maksātāja TIN;
• maksājamā nodokļa summa ir rakstīta veselos rubļos;
• Dažādi labojumi vai nepatiesa informācija nav atļauta;
• dupleksā drukāšana nav atļauta;
• nav jādrukā tukšas lapas.

Jums nav nepieciešams skavot vai citādi nodrošināt šī dokumenta lapas. Ja pareizi pieiet deklarācijas sastādīšanas procesam, tad katrs nodokļu maksātājs šo procesu viegli veiks neatkarīgi.

Secinājums

3-NDFL deklarācijas sastādīšana var būt nepieciešama dažādās situācijās. Procedūru var veikt patstāvīgi vai ar speciālistu palīdzību, kuri iekasē noteiktus līdzekļus par saviem pakalpojumiem. Saņemot nedeklarētos ienākumus, deklarācija jāiesniedz stingri noteiktā laikā, pretējā gadījumā būs jāmaksā soda nauda.

Jūs varat izveidot dokumentu ar roku vai izmantojot datoru. Jūs varat to personīgi pārsūtīt Federālā nodokļu dienesta departamentam vai nosūtīt pa pastu vai internetu. Ja ir grūtības ar deklarācijas aizpildīšanu, tad vēlams uzticēties speciālistiem.