Kas ir individuālais investīciju konts? Kā atvērt individuālo ieguldījumu kontu?

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Kopš 2015. gada Krievijā ir sākusi darboties jauna investīciju sistēma, kuras peļņa ir pilnībā atbrīvota no nodokļiem. Brokeri nepalika malā un ir gatavi piedāvāt saviem klientiem papildu nosacījumus noguldījumiem individuālajā ieguldījumu kontā. Kas tas ir, jūs uzzināsit no šī raksta.

Definīcija

Individuālo ieguldījumu kontu (IIA) var atvērt jebkura fiziska persona, Krievijas Federācijas rezidents brokeru sabiedrībā. Īpašnieks tajā iemaksā līdzekļus, ar kuriem pats var veikt darījumus, vai nodot tos trasta pārvaldīšanai. Šādiem kontiem ir īpašs nodokļu režīms. Funkcijas:

1. Iedzīvotājs var atvērt tikai vienu individuālo ieguldījumu kontu.

2. Maksimālā investīciju summa ir 400 000 rubļu/gadā.

3. Laika ierobežojumi: 3–5 gadi.

4. Individuālo ieguldījumu kontu var papildināt, daļēja izņemšana netiek nodrošināta.

5. Ja līgums tiek lauzts pirms termiņa (pirms 36 mēnešu termiņa beigām), klients zaudē visas nodokļu priekšrocības.

6. Līdzekļus var ieguldīt centrālajā bankā,nākotnes līgumi.

7. Kontus var pārsūtīt starp brokeriem.

Nodokļu iespējas

Ir divas shēmas IIS priekšrocību iegūšanai:

1. Nodokļa bāze tiek samazināta par summu, kas tika iemaksāta kontā par gadu. Šī iespēja var interesēt cilvēkus, kuri saņem galvenos ienākumus algas veidā. Kompensācija notiek gada beigās atskaitījuma veidā pēc 3-NDFL deklarācijas iesniegšanas.

Piemērs. Darbinieka apliekamais ienākums ir 500 tūkstoši rubļu. No tā tiks maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis 65 tūkstošu rubļu apmērā. (13 %). Ja šo 12 mēnešu laikā persona iemaksā IIS vienādu summu, tad viņam tiks pārrēķināta apliekamā bāze, atgriežot iedzīvotāju ienākuma nodokli. Šis variants darbosies arī tad, ja ieguldījums gada laikā nesīs nelielus (līdz 13%) zaudējumus. Šī shēma nav pieejama individuālajiem uzņēmējiem, kas izmanto vienkāršoto nodokļu shēmu, pensionāriem un bezdarbniekiem.

Atskaitīšanas algoritms ir līdzīgs tam, kas tiek izmantots, piemēram, pērkot dzīvokli. Vīrietis iegādājās māju. No nākamā gada viņš sāk vākt dokumentus nodokļa atskaitīšanai, kas tiek aprēķināta, pamatojoties uz 2-NDFL sertifikātā norādīto algu. Tiek atmaksāta tikai tajā pašā pārskata periodā samaksātā nodokļa summa, kad dzīvoklis tika iegādāts.

Līdzīga shēma darbojas ar IIS. Brokerim jāiesniedz tikai sertifikāts. Nodokļu iestādes pārrēķinās personai algu par iepriekšējo gadu. Ja tas nepārsniedz 400 000 rubļu, tad 13% tiks atgriezti nokopējie ienākumi (t.i., 52 tūkstoši rubļu). Lai apstiprinātu šos darījumus, būs jāuzrāda izziņa no darba vietas, kurā skaidri norādīta samaksātā nodokļa summa par iepriekšējo pārskata periodu. Tātad klientiem, kuri saņem "neoficiāli", šāda shēma nav izdevīga.

2. Pilnīgs atbrīvojums no nodokļu maksāšanas par ienākumiem no IIS. Šī opcija ir piemērota aktīviem investoriem.

Piemērs. Privātuzņēmējs nolēma ieguldīt 400 000 rubļu brokeru sabiedrībā. Atdeve ir 30% no ieguldītās summas. Par 3 gadiem viņš saņems 360 tūkstošus rubļu. No šīs summas viņam būs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis (13%) 46 800 rubļu apmērā. Ja tas būtu IIS, investors naudu budžetā neiemaksātu. Visi 360 tūkstoši rubļu. būtu bijusi viņa tīrā peļņa.

Darba shēma pavisam vienkārša: atvērt individuālo BCS investīciju kontu → ieguldīt līdzekļus → sākt apgrozījumu → gūt peļņu 36 mēnešos, neieskaitot iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Piemērs. Laikā no 2015. līdz 2017. gadam klients noguldīja IIS 400 tūkstošus rubļu. Un tad viņš par to pašu naudu pārdeva un nopirka Centrālo banku. Pēc trim gadiem atlikums bija 200 000 rubļu, peļņa - 800 000. Pēc 36 mēnešiem klients nolēma slēgt individuālo ieguldījumu kontu. Kopš tika izvēlēta otrā nodokļu shēma, valsts atbrīvos viņu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksāšanas 800 x 0,13=104 tūkstošu rubļu apmērā. Lai saņemtu pabalstu, jāiesniedz brokerim izziņa, ka iepriekšējos 36 mēnešos nav bijuši pirmā veida atskaitījumi.

Klients var patstāvīgi izvēlēties shēmupirms ieguldījuma, bet tos nevar apvienot termiņa laikā. Cilvēkiem, kuriem nav ne jausmas par biržas darbu, IIS ir uzlabota investīciju iespēja. Pieejama summa, nav nepieciešamības labi attīstīties tirgū, iespēja saņemt ienākumus, kas pārsniedz banku noguldījumus, nodokļu atvieglojumi - visi šie faktori padara šo rīku diezgan pievilcīgu iedzīvotājiem. Spekulantiem individuālais ieguldījumu konts ir papildu iespēja optimizēt savu ieguldījumu portfeli.

Trūkumi

Tās ir ne mazāk kā priekšrocības:

1. Individuālais ieguldījumu konts ir riskanta ieguldījumu iespēja, ko nesedz valsts garantijas.

2. Šādu rīku vēlams izmantot ekonomiskās izaugsmes periodos.

3. Ierobežojums 400 000 rubļu. padara IIS ne pārāk pievilcīgu lieliem investoriem.

4. Nav iespējams uzreiz izvēlēties "pareizās" nodokļu atlaides.

5. Ienesīgums ir paredzama vērtība, kas var mainīties gadu no gada. Uzņēmums, pat saņemot lielu peļņu, deklarēs tikai nelielu daļu no tās. Nav iespējams izsekot aprēķinu "taisnīgumam".

Galvenais šādas shēmas trūkums ir risks. Trīs gadu laikā Centrālā banka var gan celties, gan kristies. Tāpēc dažreiz labāk ir atteikties no ieguldījumiem individuālajā investīciju kontā. Lai gan Krievijas Federācijas likums "Par RZB" regulē tirgus dalībnieku attieksmi, taču skaidra shēma domstarpību risināšanaioperācijas ar jaunu rīku tajā nav reģistrētas.

Individuālais investīciju konts 2015: kā atvērt

Jums jāsazinās ar brokeru kompāniju, kas ir profesionāls akciju tirgus dalībnieks. Īpašuma formai jābūt AS vai LLC. Visbiežāk tas ir AMC lielajās bankās. IIS izmanto akciju tirgū laisto aktīvu atdalīšanai. Šī shēma ir nedaudz līdzīga IRA. Bet, ja pēdējā paredz iespēju izņemt līdzekļus, tikai sasniedzot pensijas atdevi, tad IIS laiks ir ierobežots līdz 36 mēnešiem. Nodokļu ieturēšanas pienākums ir uzlikts brokerim. Ienākumus no šādām operācijām aprēķina atsevišķi. Tas nozīmē, ka nav iespējams pārreģistrēt norēķinu kontu pie brokera IIS.

Priekšrocības

Nestabilā ekonomiskajā situācijā uz laiku brīviem līdzekļiem ir grūti atrast izdevīgu ieguldījumu iespēju. Izlīdzinot inflāciju, ienākumi no banku noguldījumiem tiek samazināti līdz nullei. IIS parādīšanās var uzlabot situāciju.

Šis rīks var interesēt klientus, kuri vēlas gūt lielākus ienākumus, nekā var nodrošināt komercbankas. Ieguldot summu, kas nepārsniedz 400 tūkstošus rubļu, cilvēks var saņemt peļņu (līdz 13%) vai iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu, pat ja biržā netika veikti darījumi. Bet atdeve būs tikai tad, ja nauda būtu apgrozībā. Jebkuras AMC darbinieki ieteiks akcijas un finansēšanas stratēģijas. Neatkarīgi no tā, kura IIS opcija tiek izvēlēta, ieguldītājs var tirgot vērtspapīru atvasinātos instrumentus, lai palielinātu savus ienākumus.

Tie, kuri vēlas patstāvīgi pārvaldīt savas finanses, 2014. gadā var atvērt individuālos investīciju kontus un izmantot demonstrācijas simulatoru, lai uzzinātu, kā tirgoties ar akcijām, izpētīt platformu un uzraudzīt kursu izmaiņas. Kad esat ieguvis pietiekami daudz pieredzes un ieguldāmo summu, varat pāriet uz reāliem darījumiem.

Kāds labums no valsts

Skeptiķi droši vien iebildīs, ka valdība ne tikai ziedos 52 tūkstošus rubļu. gadā. Varam teikt, ka tas ir valsts maksājums par iedzīvotāju finanšu pratības uzlabošanu. Krievijā daudziem cilvēkiem joprojām ir aizspriedumi pret akciju tirgu. Sajaucot to ar "Forex", viņi iegulda nekustamo īpašumu un noguldījumu iegādē. Tas ļoti kavē ekonomikas izaugsmi. Iespējams, šādi valdība plāno virzīt savu attīstību.

Kuru variantu labāk izvēlēties

Pirmā lieta, kam jāpievērš uzmanība, ir ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo ienākumu avotu pieejamība. Ja tādu nav, tad labāk investēt pēc otrās shēmas. Tālāk ir vērts aprēķināt plānotos ienākumus mīnus nodokļu atskaitījumi. Brokeri piedāvā papildu peļņas shēmas:

1. Finam saņem papildu ikmēneša 8% gadā no līdzekļu atlikuma.

2. BCS piedāvā vienu no trim ieguldījumu stratēģijām ar paredzamo atdevi 10-25% apmērā. Bet šādas investīcijas atmaksāsies ne ātrāk kā pēc 7-13 gadiem.

Statistika liecina, ka IIS ir izdevīgāks cilvēkiem, kuru ikmēneša ienākumi pārsniedz 35-40 tūkstošus rubļu. vidusšķiras pārstāvjifinansiāli izglītotāks, ir aktīvs dzīves stāvoklis. Ilgtermiņa investīcijas Krievijā tikai sāk attīstīties. Licenču atņemšana no "uzticamiem" projektēšanas birojiem tikai palēnina šo procesu. Līdz ar to ar ilgtermiņa reformām iespējams uzlabot iedzīvotāju finanšu pratību. No šī viedokļa IIA ir pensiju uzkrājumu sistēmas papildinājums, un nodokļu atvieglojumi tikai palielina ieguldījumu pievilcību.

IIS vs NPF vs noguldījumi

Galvenā atšķirība ir tā, ka jaunais rīks ļauj kontu īpašniekiem patstāvīgi izvēlēties ieguldījumu objektu. Organizatoriem ir pienākums nodrošināt saviem klientiem pakalpojumus, produktus un pakalpojumus, kas ļaus viņiem pieņemt pārdomātus lēmumus un pārvaldīt riskus. IIS ir reāla alternatīva noguldījumiem, kas negatīvi ietekmē ieguldījumus centrālajā bankā. Speciālisti cer, ka jaunā instrumenta piesaistītā nauda nonāks biržā. Saskaņā ar Sberbank-CIB pētījumu ārvalstu investoriem pieder aptuveni 70% Krievijas akciju, kas ir brīvi apgrozībā.

Pasaules prakse

Individuālais investīciju konts tādā vai citādā veidā jau sen pastāv attīstītajās valstīs: ISA Apvienotajā Karalistē (piedalās 50% iedzīvotāju), TFSA Kanādā, IRA ASV (39%) utt. rīki palīdz parastajiem pilsoņiem palielināt savus uzkrājumus, tirgojoties akciju tirgū. Krievu analogs tika izveidots, lai palielinātu investīciju pievilcību iedzīvotāju acīs. Saskaņā ar jaunajiem noteikumiem investori, kuriem daļas vai akcijas pieder vairāk nekā trīs gadus un pēc tam nolemj tās pārdot, ir atbrīvoti noiedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksa.

Individuālais ieguldījumu konts: Sberbank

BKS brokeris kopā ar tāda paša nosaukuma banku organizēja akciju. Beidzoties depozīta "Investīciju konts" termiņiem ar ienesīgumu 9,5%, visi līdzekļi tiks pārskaitīti uz iepriekš AMC atvērto IIS. Šajā gadījumā klients saņems papildus bonusu 2,1% gadā. Sberbank saviem klientiem arī ļauj atvērt IIS. Pakalpojuma noteikumi - standarta. Nav iespēju tālāk palielināt kapitālu.

CV

Kopš 01.01.2015 Krievijā ir parādījies jauns rīks ienākumu gūšanai - individuālais investīciju konts. Varat to atvērt AMC uz vismaz 3 gadiem. Nodokļu atvieglojuma varianta izvēlei jāpieiet ļoti uzmanīgi: pirmais ļauj gūt garantētus ienākumus par gadu samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa apmērā. Otrais ir piemērots aktīviem investoriem, kuri ir pārliecināti par savu darījumu ienesīgumu. Izvēle jāizdara pirms līdzekļu pārskaitīšanas. Līguma darbības laikā lēmumu mainīt nav iespējams. Jaunais rīks ir laba alternatīva noguldījumam, jo ļauj gūt lielākus ienākumus, salīdzinot ar to, ko var piedāvāt bankas.