Kas ir izdevīgāk - IP "imputācija" vai "vienkāršošana"? Kāda ir atšķirība? Nodokļu sistēmu veidi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

IP ir izplatīts darbības veids. Tas ļauj visiem pilsoņiem uzsākt savu uzņēmējdarbību. Tikai agri vai vēlu katrs uzņēmējs aizdomājas par to, kas ir izdevīgāk – "pieskaitīšana" vai "vienkāršošana". Individuālajiem uzņēmējiem liela nozīme ir nodokļu veidam. Par to vēlams izlemt pirms uzņēmuma dibināšanas. Pareizs nodokļu maksāšanas veids padara dzīvi daudz vieglāku. Tātad, ko labāk izvēlēties - "imputācija" vai "vienkāršošana"? Kā šīs sistēmas atšķiras? Tas viss tiks apspriests vēlāk. Patiesībā viss nav tik grūti, kā šķiet. It īpaši, ja pilsonis jau precīzi zina, ar kādu biznesu sākt.

Nodokļu sistēmas Krievijā

Pirmkārt, mums ir jāsaprot, kāda veida nodokļu sistēmas ir ieviestas Krievijā. Kā uzņēmējiem jāmaksā nodokļi par savu darbību? Ir dažādi scenāriji.

Šodien Krievijā jūs varat būt individuālais uzņēmējs ar:

• regulārie nodokļi;
• īpaša attieksme;
• patents.

Praksē pēdējā iespēja ir arvien izplatītāka. Papildus tam priekšroka bieži tiek dota īpašiem nodokļu režīmiem. Tie ietver:

• USN ("vienkāršota");
• ESKhN;
• UTII ("imputācija").

Parasti uzņēmēji izvēlas starp pirmo un pēdējo iespēju. Kas ir izdevīgāk - "pieskaitīšana" vai "vienkāršošana" individuālajiem uzņēmējiem? Kādi ir šo nodokļu maksāšanas sistēmu plusi un mīnusi?

Vienotais nodoklis nosacītajiem ienākumiem

Tam svarīgi saprast, ko paredz viena vai otra iespēja. Piemēram, "imputācija". Kas tas ir?

UTII ir nodokļu maksāšanas sistēma, kas nodrošina līdzekļu pārskaitījumu noteiktās summās atkarībā no darbības veida. Tas nav atkarīgs no reālajiem ienākumiem un izdevumiem. Katrs reģions nosaka atšķirīgu UTII lielumu.

Tagad ir skaidrs, kas ir "imputācija". Varam teikt, ka šī ir nodokļu maksāšanas sistēma, kas paredz noteiktas (fiksētas) summas iemaksu valsts kasē.

Vienkāršota nodokļu sistēma

Praksē diezgan bieži ir uzņēmēji, kas izvēlas vienkāršoto nodokļu sistēmu. Kas tas? Ar ko šis nodokļu režīms atšķiras no iepriekšējā? Kādām funkcijām ieteicams pievērst uzmanību?

Tas patiesībā ir vieglāk, nekā izskatās. "Vienkāršošana" - kas tas ir? Tā viņi sauc USN. Tā piedāvā uzņēmējiem vairākusnodokļu maksāšanas iespējas:

1. "Ienākumi". Pilsonim reizi gadā jāpārskaita 6% no peļņas. Tiek ņemti vērā tikai ienākumi, izdevumi netiek ņemti vērā.
2. "Ienākumi-izdevumi". Uzņēmējs pārskaita 15% no gada laikā saņemtās peļņas. Nodokļa bāze ir skaitlis, kas iegūts, ņemot vērā visus radušos izdevumus.

Svarīgi: katrs individuālais uzņēmējs patstāvīgi izvēlas, kuru sistēmu vienkāršotajā nodokļu sistēmā izmantot. Šis lēmums ir pilnībā atkarīgs no uzņēmēja aktivitātēm.

Izplatīts starp "vienkāršoto" un "aptuveno"

Kas ir izdevīgāk - "imputācija" vai "vienkāršošana"? IP šis jautājums ir ārkārtīgi svarīgs. Galu galā galvenā peļņa pēc nodokļu nomaksas būs tieši atkarīga no izvēlētās nodokļu sistēmas.

USN un UTII ir kopīgas iezīmes. Tie ietver šādas nianses:

• jūs jebkurā laikā varat pārslēgties uz abām sistēmām pēc pilsoņa pieprasījuma;
• ir daži ierobežojumi vienkāršotās nodokļu sistēmas vai UTII izmantošanai;
• nav papildu maksājumu, piemēram, PVN vai iedzīvotāju ienākuma nodokļa - to vietā ir viens maksājums;
• piemērojot "vienkāršošanu" un "pieskaitīšanu", nauda būs jāpārskaita uz ārpusbudžeta fondiem;
• abas sistēmas ļauj apvienot vairākus režīmus;
• Vienotā nodokļa samaksa un pārskaitīšana notiek reizi ceturksnī.

No šejienes izriet, ka “vienkāršotais” un “aprēķinātais” ir nedaudz līdzīgi viens otram. Bet atšķirība starp šīm sistēmāmir arī nodokļi. Topošajam uzņēmējam par to ir jāzina.

Atšķirība

"Vmenenka" un "vienkāršota" - kāda ir atšķirība? Dažas nianses ir skaidras no terminu definīcijas. Bet ne visi viņiem pievērš uzmanību. Jums ir jānorāda, kā tieši vienkāršotā nodokļu sistēma atšķiras no UTII.

Pieteikums:

1. STS attiecas uz jebkura veida Krievijas Federācijas darbībām.
2. UTII ir pieejams noteiktiem darba veidiem noteiktā apvidū.

Nodokļa bāzes izvēle:

1. STS paredz vairākas nodokļu nomaksas iespējas - "ienākumi" (6%) un "ienākumi-izdevumi" (15%). Maksājuma summa kopumā ir atkarīga no IP peļņas.
2. UTII piedāvā maksāt nodokļus fiksētās summās. Tikai darbības izvēle ir atkarīga no uzņēmēja.

Ietekme uz nodokļu bāzi:

1. "Vienkāršots" ļauj mainīt noteiktu uzņēmēja maksājumu apjomu pārskata periodā. Piemēram, ir atļauta pilnīga nodokļu nemaksāšana.
2. "Vmenenka" liek iedzīvotājiem visu laiku maksāt vienādus nodokļus. Uzņēmējs nekādā veidā nevar ietekmēt atskaitījumu apmēru.

Kombinācija:

1. Vienkāršotajai sistēmai ir ierobežojumi, apvienojot vairākus nodokļu maksāšanas režīmus.
2. UTII bez ierobežojumiem un problēmām tiek apvienota ar visiem nodokļu veidiem.

Iespējams, šīs ir visas galvenās atšķirības starp minētajām sistēmām. Kādām vēl funkcijām man vajadzētu pievērst uzmanībuuzņēmējs pirms nodokļu izvēles?

Ziņošana

Kas ir izdevīgāk - "imputācija" vai "vienkāršošana"? Individuālajiem uzņēmējiem liela nozīme ir nodokļu sistēmas izvēlei. Tāpēc jums ir jāizlemj, kuru iespēju izvēlēties.

Dažiem atbildība ir svarīga. Ar vienkāršotu sistēmu uzņēmējs attiecīgo dokumentu iesniedz reizi gadā. Un UTII nodrošina ceturkšņa pārskatu sniegšanu. Attiecīgi nodokļi tiek maksāti vai nu reizi gadā ("vienkāršotā"), vai katru ceturksni ("aprēķināšana"). IP veic maksājumus ik pēc 3 mēnešiem.

Kas ir labāks

Kā tad ir labākā vieta, kur apstāties? Faktiski nav precīzu vadlīniju par nodokļu sistēmas izvēli konkrētā gadījumā. Katrs uzņēmējs veic savu darbību, un par to ir jāveic individuāli aprēķini. Tikai pēc tiem varēs pateikt, ko izvēlēties - USN vai UTII.

IĪ darbību aplikšanai ar nodokļiem ir daudz funkciju. Parasti, ja grib "paskatīties, kas notiek", nav būtisku izdevumu un cilvēks plāno strādāt "sev", priekšroka tiek dota vienkāršotajai nodokļu sistēmai ar "ienākumu" maksājumu aprēķināšanas sistēmu. Šis ir vispiemērotākais uzņēmējdarbības veids tiem, kuri nevēlas kārtot papildu dokumentus.

UTII tiek uzskatīta par universālu iespēju, taču tai ir nepieciešami noteikti izdevumi un atskaites. Tāpēc šis režīms tiek piemērots gadījumos, kadkad uzņēmējs ir 100% pārliecināts par biznesa rentabilitāti.

Vispārīgi ieteikumi

Tagad ir skaidrs, kāda veida nodokļu sistēmas ir ieviestas uzņēmējiem Krievijā. Ir arī skaidrs, kā USN atšķiras no UTII. Katrs uzņēmējs pats izlemj, kādu nodokļu maksāšanas iespēju izvēlēties.

Ir vairāki vispārīgi ieteikumi, kas var atvieglot uzdevumu. Tie ietver šādus padomus:

1. Nepieciešams aprēķināt aptuvenos IP maksājumus nodokļu veidā, kā arī biznesa rentabilitāti. Ir svarīgi ņemt vērā ienākumu regularitāti.
2. Salīdziniet nodokļu summas dažādos režīmos. Vienlaikus būs jārēķinās ar iespēju maksimāli samazināt maksājumus saskaņā ar likumu.
3. Analizējiet, kādas izmaiņas var rasties, veicot uzņēmējdarbību, salīdziniet riskus, kas saistīti ar vienkāršotās nodokļu sistēmas un UTII izmantošanu.
4. Pētīt izmaiņas Krievijas Federācijas tiesību aktos par īpašiem režīmiem.

Tas viss palīdzēs noskaidrot, kas tieši ir izdevīgāk – IP “imputācija” vai “vienkāršošana”. Praksē, kā jau minēts, bieži tiek izvēlēta vienkāršotā nodokļu sistēma. Tas viss ir saistīts ar regulāru ziņojumu trūkumu nodokļu iestādēm. Bieži vien šim faktoram (ņemot vērā paredzamās peļņas aprēķinus) ir izšķiroša loma. It īpaši, ja uzņēmējs strādā bez darbiniekiem, patstāvīgi. IĪ maksājumi ārpusbudžeta fondiem paliek nemainīgi visos nodokļu režīmos. Tās ir norādītas fiksētās summās, ņemot vērā minimālo algu. Tāpēc, izmantojot UTII un STS, tāda pati naudas summa būs jāpārskaita FIU.

Ir vispārpieņemts, ka UTII ir mazāk elastīga nodokļu sistēma. Ar vienkāršoto nodokļu sistēmu uzņēmējs varēs optimizēt nodokļu slogu. Attiecīgi katrs pats izlemj, kas viņam ir piemērotāks - "imputācija" vai "vienkāršošana".