Pensionāru nodoklis: veidi, nodokļu atvieglojumi un ekspertu konsultācijas

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Noteiktu nodokļu maksāšana ir katra Krievijas Federācijas pilsoņa pienākums. Pat pensionāri no tā nav pilnībā atbrīvoti. Labs piemērs tam ir PVN. Pievienotās vērtības nodokli maksājam pat no mazākā pirkuma veikalā. Bet tomēr valsts ievieš vairākas preferences sociāli neaizsargātām pilsoņu kategorijām. Noskaidrosim, kādi nodokļi šobrīd ir spēkā pensionāriem Krievijas Federācijā. Noteiksim arī pabalstu apmēru, to piemērošanas nosacījumus.

Kas tiek uzskatīts par pensionāru?

Vai pensionāriem būtu jāmaksā nodokļi? Jā, tāpat kā visi Krievijas pilsoņi. Taču pensionāriem ir vairākas nodokļu priekšrocības un atvieglojumi, par kuriem iepazīstināsim vēlāk.

Bet kurš Krievijā tiek uzskatīts par pensionāru? Saskaņā ar valsts tiesību aktiem šādas personas:

• Tie, kuri sasnieguši noteiktu pensionēšanās vecumu, kas noteikts vīriešiem un sievietēm, kā arī atsevišķi noteiktām militārpersonu kategorijām, ierēdņiem, uzņēmumu darbiniekiem ar smagiem, kaitīgiem un dzīvībai bīstamiem apstākļiemdarbs.
• Pēc medicīniskās un sociālās ekspertīzes rezultātiem atzīta par invalīdu.
• Tiem, kuri zaudējuši savu vienīgo iztikas avotu, saskaroties ar kādu no saviem tuvākajiem radiniekiem.

Kas ir federālais saņēmējs?

Svarīgi ir arī izcelt šādu pensionāru kategoriju kā federālos pabalstu saņēmējus. Tie ir Krievijas pilsoņi, kuriem piešķirti Krievijas Federācijas un PSRS augstākie apbalvojumi un nosaukumi, invalīdi un Otrā pasaules kara veterāni, kodolieroču un cilvēku izraisītu avāriju likvidatori, militārpersonas, kas pildīja savus pienākumus "karstajos punktos", cilvēki radiācijas ietekmē.

Privilēģijas, kas tiek nodrošinātas federālajiem pabalstu saņēmējiem, var atšķirties no vecuma pensionāru priekšrocībām, un tiek nodrošinātas palielinātā apmērā.

Ienākumu iemaksas

Runājot par pensionāru nodokļu nomaksu, iedomāsimies iemaksu kategoriju, no kuras viņi ir atbrīvoti. Tādējādi visiem valsts pensiju saņēmējiem Krievijas Federācijā par šiem pabalstiem ienākuma nodoklis nav jāmaksā. Ar iedzīvotāju ienākuma nodokli netiek apliktas arī visa veida naudas kompensācijas šīm personām, kas izmaksātas valsts vārdā.

Federālie pabalstu saņēmēji un pilsoņi, kas saņem pensiju vecuma, invaliditātes vai apgādnieka zaudējuma gadījumā, Krievijā ir atbrīvoti no ienākuma nodokļa.

Nosacījumi strādājošiem pensionāriem

Kādā kārtībā strādājošie pensionāri maksā ienākuma nodokli (domāti oficiāli nodarbinātie pilsoņi)? Šai personu kategorijai saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem ir jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis saistībā ar:

• Alga.
• Atlīdzība par darbu, kas saņemta saskaņā ar līguma nosacījumiem par autora pasūtījumu un citām radošām darbībām.
• Dividendes, procenti un citi ienākumi no vērtspapīru īpašumtiesībām un apgrozības.
• Pensijas, kuras tiek izmaksātas saskaņā ar nevalstiskajiem pensiju apdrošināšanas līgumiem, ko attiecībā uz šīm personām noslēguši darba devēji.
• Pensijas, kuras tiek izmaksātas saskaņā ar pilsoņu pašu noslēgtajiem nevalstiskās pensiju apdrošināšanas līgumiem.
• Īres saņemšana no sava īpašuma izīrēšanas, īpašums tiek iznomāts.
• Citi ienākumi, kas saņemti Krievijā.

Svarīgi atzīmēt, ka, ja ir atbilstoši izdevumi, strādājošiem pensionāriem, tāpat kā citiem Krievijas pilsoņiem, ir tiesības veikt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumu.

Īpašuma nodokļi

Ieviešot nodokļu atvieglojumus pensionāriem, jāpieskaras arī šai kategorijai. Pensijas vecuma pilsoņi ir atbrīvoti no īpašuma nodokļa maksāšanas. Saistībā ar viņiem piederošajām ēkām, būvēm un telpām. Tajā pašā laikā pensijas iecelšanas pamats šeit nav svarīgs. Persona, kas piesakās uz pabalstu, var saņemt pensiju gan par vecumu, gan invaliditāti.

To nosaka Nodokļu kodekss, kas ir saistošs visā Krievijas Federācijas teritorijā. Papildus tam pašvaldību struktūra var ieviest arī savu pensionāru pabalstu sistēmu.

Kā bija agrāk?

Bet šeit ir svarīgi paturēt prātā vienu lietu: pensionārs ir pilnībā atbrīvots no maksāšanasīpašuma nodoklis tikai attiecībā uz vienu viņam piederošu nekustamā īpašuma objektu. Atgādināt, ka līdz 2015. gadam šajā jomā pensionāru priekšrocību loks bija plašāks: šī pilsoņu kategorija bija pilnībā atbrīvota no īpašuma nodokļa maksāšanas par visiem īpašuma tiesību īpašumā esošajiem nekustamajiem objektiem.

Tāpēc šodien, ja pensionāram pieder vairāki dzīvokļi, privātmājas, garāžas, saimniecības ēkas, viņam no sava īpašuma izmantošanai attiecībā uz pabalstiem ir jāizvēlas tikai viens objekts. Pilsoņa pienākums ir paziņot Federālajam nodokļu dienestam par šādu lēmumu līdz kārtējā gada 1. novembrim. Ja viņš to neizdarīs, tad atvieglojums automātiski attieksies uz nekustamā īpašuma objektu ar lielāko nodokļa apmēru.

Pensionāri maksā nodokļus šādā secībā kāda iemesla dēļ. Pirms jaunu noteikumu pieņemšanas daudzi pilsoņi nekustamo īpašumu objektus nodeva saviem gados vecākiem radiniekiem, lai gan patiesībā pensionāri nebija to īpašnieki. Tas tika darīts savtīgos nolūkos: lai izvairītos no īpašuma nodokļa maksāšanas.

Kam tiek dota priekšroka?

Runājot par īpašuma nodokļa atvieglojumu pensionāriem, uzskaitīsim pilsoņu kategorijas, uz kurām tas attiecas:

• Vecuma pensionāri. Vai pilsoņi, kuri pensionējušies invaliditātes dēļ.
• Bērni invalīdi (personas ar invaliditāti kopš bērnības), 1. un 2. kategorijas invalīdi.
• Federālie saņēmēji.
• Bijušajiem pensionāriemmilitārpersonas, kā arī viņu ģimenes locekļi, kas palikuši bez apgādnieka.

Zemes nodevas

Kādi atvieglojumi tiek ieviesti zemes nodokļa pensionāriem? Ir vērts atzīmēt, ka tas ir vietējs, to pulcē vietējās pašpārvaldes struktūras spēki, nevis federālā valdība. Bet tajā pašā laikā 2018. gadā federālā līmenī tika noteikts, ka zemes nodoklis no pensionāriem tiek iekasēts preferenciāli. Bet šeit ir svarīgi, lai pilsoņa īpašumā esošais zemesgabals būtu mazāks par 6 akriem (600 kvadrātmetriem). Pats nodoklis tiek ieturēts, pamatojoties uz šāda zemes gabala kadastrālo vērtību.

Tomēr tie nav visi atvieglojumi zemes nodokļa pensionāriem. Papildu preferences var ieviest dažādu Krievijas pašvaldību normatīvie akti. Tie ir specifiski reģionam. Viņi var panākt pilnīgu nodokļu atcelšanu no pensionāriem attiecībā uz jebkuras platības zemes gabaliem.

Jaunāko informāciju par šo jautājumu varat iegūt vietējā administrācijā vai Federālā nodokļu dienesta departamentā, reģistrējoties. Šāda veida pabalsts netiek piešķirts automātiski – jums būs jāaizpilda pieteikums un jāiesniedz nepieciešamie dokumenti.

Zemes nodokļa izņēmumi

Tādējādi visu kategoriju pensionāri zemes nodokli maksā tikai par viņiem piederošo vai bezgalīgi lietojamo zemi. Bet tie ir pilnībā atbrīvoti no nodokļa attiecībā uz zemes gabaliem:

• Iznomāts.
• Saņemts bez maksasizmantot.

Turklāt pensionāriem ar invaliditāti un federālajiem pabalstu saņēmējiem valsts līmenī ir tiesības atskaitīt zemes nodokli. Tā maksimālā summa ir 10 000 rubļu.

Vecuma pensionāriem ir tiesības uz zemes nodokļa atvieglojumiem (ja zemes gabala platība nepārsniedz 6 akrus) šādos reģionos:

• Sanktpēterburga un Ļeņingradas apgabals.
• Samaras reģions.
• Permas teritorija.
• Saratovas apgabals.
• Novosibirskas apgabals.
• Rostovas apgabals.
• Volgogradas apgabals.

Transporta maksas

Kāds ir auto nodoklis pensionāriem? Svarīgi atzīmēt, ka transporta nodokļu iekasēšana tiek klasificēta kā reģionāla. Šī iemesla dēļ tie tiek ieviesti saskaņā ar Krievijas subjektu likumiem. Attiecīgi viņi darbojas tikai savā teritorijā. Iedzīvotāji maksā šādus nodokļus reģionālajā, nevis federālajā budžetā.

Kas šeit ir maksātājs? Saskaņā ar Krievijas nodokļu likumdošanu tie ir pilsoņi, uz kuru vārda ir reģistrēti transportlīdzekļi. Šeit nodokļu objekti ir automašīnas, motocikli, motorolleri utt. Nodokļa bāze šeit tiek noteikta pēc automašīnas dzinēja jaudas, ko mēra zirgspēkos.

Attiecībā uz izņēmumiem no transporta nodokļa ir atbrīvoti šādu automašīnu īpašnieki:

• Transportlīdzekļi, kas īpaši aprīkoti/pārbūvēti lietošanai personām ar invaliditāti.
• Automašīnas izdotassociālie pakalpojumi ar dzinēja jaudu līdz 100 ZS

Nosacījumi pensionāriem

Kā ir ar šī nodokļa iekasēšanu no pensionāriem? Tā kā kolekcija ir reģionāla, pabalstus noteiktām iedzīvotāju kategorijām attiecīgi nosaka federācijas subjektu iestādes. Tāpēc tie nevar būt vienādi visai Krievijai. Visu nepieciešamo informāciju par transporta nodokļa atvieglojumu esamību/neesību pensionāriem savā reģionā varat iegūt Federālā nodokļu dienesta vietējā nodaļā vai tā oficiālajā tīmekļa vietnē.

Svarīgi saprast, ka pensionāriem šādi pabalsti netiek piešķirti automātiski. Ir jāiesniedz pieteikums Federālajam nodokļu dienestam, jāpapildina ar noteiktiem dokumentiem. Ja viss ir uzrādīts pareizi un pareizā secībā, pilsonim tiks piešķirts atbilstošs nodokļu atvieglojums.

Kur tiek dota priekšroka?

Vai pensionāri maksā nodokļus? Kā mēs redzējām, jā. Bet šiem pilsoņiem ir jāzina, ka valsts viņiem ir ieviesusi noteiktus atvieglojumus saistībā ar vairāku nodokļu nomaksu.

Attiecībā uz transporta kategoriju, šeit pensionāru preferences ir spēkā šādās pilsētās (un teritorijās, kurām tās pieder):

• Maskava.
• Sanktpēterburga.
• Jekaterinburga.
• Krasnojarska.
• Perm.
• Čeļabinska.
• Samara.

Iepriekš minētajās pilsētās un apdzīvotās vietās, kas norādītas tālāk, ir ieviests papildu transportlīdzekļa nodokļa atbrīvojums federālo pabalstu saņēmēju un personu ar invaliditāti kategorijai:

• Sevastopole un Krima.
• Tatarstāna.
• Maskava un Maskavas apgabals.
• Ņižņijnovgorodas apgabals.
• Volgogradas apgabals.
• Saratovas apgabals.
• Omskas apgabals.
• Rostovas apgabals.

Atskaitījumi strādājošiem pensionāriem

Strādājošam pensionāram ir tiesības saņemt standarta nodokļu atlaides šādos gadījumos:

• Viņš bija karadarbības dalībnieks.
• Piedalījies cilvēku izraisītu, radiācijas negadījumu likvidācijas pasākumos.
• Pieredzējis starojums.
• Ir nepilngadīgi bērni.

Atskaitījumu lielums šeit ir tieši atkarīgs no tā, kurai kategorijai tas pieder.

Sociālie atskaitījumi kārtējā gada laikā paredzēti šādiem izdevumiem:

• Izglītība.
• Ārstēšana.
• Recepšu medikamentu iegāde.
• VHI polises iegāde.
• Līguma noslēgšana ar NPF par pensiju līdzfinansēšanu.

Šīs nodokļa atlaides apmērs ir atkarīgs no konkrētajām izmaksām. Taču nedrīkst pārsniegt valdības noteiktos ierobežojumus.

Tāpat pensionāriem tiek nodrošināta īpašuma nodokļa atlaide - par nekustamā īpašuma pirkšanas/pārdošanas faktu. To var pārnest līdz 3 gadiem. Ja pensionāram nav citu ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo ienākumu.

Krievijā pensionāri nav atbrīvoti no visiem nodokļiem. Bet valsts un reģionālās, pašvaldības ievieš īpašus atvieglojumus šai iedzīvotāju kategorijai, preferences attiecībā pretmaksājot nodokļus.