Apdrošināšanas organizāciju bankrots: procedūras iezīmes

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Analizējot apdrošināšanas organizāciju finansiālās darbības pamatus, īpaši interesē šo struktūru maksātnespēja (bankrots).

Atbilstoši jautājumi ir saistīti ar uzņēmumu maksātnespējas pasludināšanas pamatojumu, bankrota novēršanas pasākumu īstenošanas kārtību un nosacījumiem, likumā noteikto kārtību un citām problēmām, kas rodas gadījumos, kad uzņēmums nespēj apmierināt kreditoru prasījumus. pilnībā.

Rakstā aplūkosim apdrošināšanas kompāniju bankrota pazīmes.

Pamatinformācija

Kā vispārīga pazīme juridisko personu maksātnespējai, nespēja atmaksāt saistības pret kreditoriem un budžetu trīs mēnešu laikā no dienas, kad prasības bija jāapmierina.

Galvenie noteikumi, kas nosaka apdrošināšanas sabiedrību bankrota pazīmes, ir noteikti federālajā likumā Nr. 127.

Preventīvie pasākumi

Lai novērstu apdrošināšanas organizāciju maksātnespēju (bankrotu), tiek nodrošināti šādi normatīvie instrumenti:

• Nodrošinajuridiskas personas vai citu personu dibinātāju/dalībnieku finansiālā palīdzība.
• Izmaiņas saistību un aktīvu struktūrā.
• Pamatkapitāla palielināšana.
• Reorganizācija.
• Citi pasākumi, kas nav aizliegti ar likumu.

Preventīvo pasākumu īstenošanas iemesls

Pasākumi apdrošināšanas sabiedrības bankrota novēršanai tiek veikti, ja:

1. Atkārtots atteikums mēneša laikā atmaksāt naudas saistības pret kreditoriem. Ar atteikumu jāsaprot prasību neizpilde/nepienācīga izpilde desmit dienu laikā no attiecīgā pienākuma iestāšanās dienas, ja likumā nav noteikts citādi. Skaitās tikai darbadienas.
2. Pienākuma veikt maksājumus budžetā neizpilde 10 dienu laikā (darba) no tā rašanās dienas.
3. Nepietiekami līdzekļi parāda savlaicīgai atmaksai (arī pirms budžeta), ja tam pienācis termiņš.
4. Atkārtots Finanšu ministrijas noteikto aktīvu struktūras un sastāva prasību pārkāpums 12 mēnešu laikā. no pirmā pārkāpuma atklāšanas datuma.
5. Darbības licences atsaukšana, apturēšana vai ierobežošana.

15 dienu laikā no šo apstākļu iestāšanās dienas apdrošināšanas sabiedrībai par to jānosūta uzraudzības iestādei (Centrālajai bankai) paziņojums. Pielikumā maksātspējas atjaunošanas plāns. Šīs darbības tiek veiktas, ja nav apdrošināšanas sabiedrības bankrota pazīmju.

30 dienu (darba dienu) laikā pēc plāna saņemšanas, pamatojoties uz tās izpētes rezultātiem, uzraudzības iestāde pieņem lēmumu par pagaidu administrācijas iecelšanu apdrošināšanas sabiedrībā vai par šīs nozīmēšanas neatbilstību. Finanšu ministrijas lēmumos noteiktajos gadījumos viņam ir arī tiesības lemt par pārbaudi klātienē. Pārbaude tiek veikta uzraudzības iestādes noteiktajā veidā.

Apdrošināšanas sabiedrības bankrota īpatnības

Maksātspējas atjaunošanas plāna analīzes vai klātienes pārbaudes rezultātu rezultātā var tikt konstatētas maksātnespējas pazīmes. Šādos gadījumos uzraudzības iestāde iesniedz apdrošināšanas sabiedrības bankrota pieteikumu (dokumenta paraugs ir sniegts rakstā).

Ja juridiska persona veic apdrošināšanu, kas saistīta ar apdrošinātāju arodbiedrību apvienības vai citas organizācijas, kas ir atbildīga par atlīdzības izmaksu pārskaitīšanu, darbību, vadītājam nedēļas laikā no apdrošinātāju arodbiedrību asociācijas vai citas organizācijas, kas ir atbildīga par atlīdzības izmaksu pārskaitīšanu, ir jānosūta paziņojums šīm struktūrām. pamatojuma rašanās bankrota novēršanas pasākumu īstenošanai. Attiecīgais noteikums nosaka 4. panta 4. daļu. 184.1 FZ Nr. 127.

Veicot apdrošināšanas sabiedrības bankrota procedūru, arodbiedrības uzņemas pienākumus un izmanto likumā finanšu struktūrām paredzētās tiesības.

Pagaidu administrācija

Viņa tiek nozīmēta, ja:

1. Pamatojums apdrošināšanas sabiedrības bankrota novēršanas pasākumu īstenošanai, ja navuzraudzības iestādes paziņojums par viņu klātbūtni.
2. Tika pieņemts lēmums īstenot maksātspējas atjaunošanas plānu vai noteikt kontroli pār tā izpildi.
3. Juridiskā persona nepilda/nepareizi pilda plāna punktus.

Uzraudzības iestādei ir jāmotivē lēmums par pagaidu administrācijas ieviešanu.

Likumdošanas prasības

Lēmums par pagaidu administrācijas ieviešanu tiek pieņemts bez kļūdām licences anulēšanas, apturēšanas vai ierobežošanas gadījumos. Iemesli tam ir:

1. Apdrošināšanas sabiedrības darbības, kuras aizliedz Krievijas Federācijas noteikumi, kā arī atļaujas izsniegšanas nosacījumu pārkāpšana.
2. Apdrošināšanas darbību reglamentējošo tiesību aktu noteikumu neievērošana organizācijai attiecībā uz līdzekļu veidošanu un izvietošanu no fondiem, rezerves un pašu līdzekļiem, kas garantē atlīdzības izmaksu izpildi.
3. Uzņēmuma prasību neievērošana uzņēmuma pašu kapitāla un tā uzņemto saistību attiecības nodrošināšanai, kā arī citas prasības, kas saistītas ar maksātspējas un finanšu stabilitātes saglabāšanu.
4. Nepietiek līdzekļu savlaicīgai saistību dzēšanai pret kreditoriem un budžetam.

Apdrošināšanas sabiedrībai ir tiesības apstrīdēt uzraudzības iestādes lēmumu šķīrējtiesā vai vispārējās jurisdikcijas tiesā. Tomēr apelācijas process neaptur pagaidu administrēšanu.

Bankrota pazīmes

Tie ir iedibināti mākslā. Federālā likuma Nr. 127 183.16. Apdrošināšanas organizāciju bankrota procedūra tiek uzsākta, ja:

1. Kreditoru pieteikto prasījumu kopsumma par naudas saistībām, par atlaišanas pabalstu vai algu izmaksu pilsoņiem, kuri strādāja (strādā) saskaņā ar darba līgumiem, vai kopējais parāds budžetam nav mazāks par 100 tūkstošiem rubļu, un šīs prasības netiek izpildītas divu nedēļu laikā no to izpildes dienas. Vienlaikus saistības pret darbiniekiem ir jāapstiprina ar spēkā stājušiem tiesu aktiem.
2. Šķīrējtiesas vai vispārējās jurisdikcijas instanču nolēmumi, saskaņā ar kuriem tika izdoti IL (izpildu raksti) šķīrējtiesas lēmuma par finanšu organizācijas līdzekļu ieķīlāšanu izpildei, netika izpildīti. Kreditoru prasījumu summai nav nozīmes.
3. Uzņēmuma īpašuma/aktīvu vērtība nav pietiekama, lai nomaksātu saistības pret kreditoriem un budžetu.
4. Pagaidu administrācijas darbība nav novedusi pie maksātspējas atjaunošanas.

Apdrošināšanas sabiedrības bankrota pieteikuma paraugs

Kontroles iestāde dokumentā norāda:

1. Tās tiesas nosaukums, kurai tas ir iesniegts.
2. Apdrošināšanas organizācijas nosaukums, adrese, identifikācijas informācija. Pēdējie ietver valsts reģistrācijas ieraksta numuru juridiskas personas statusā, TIN.
3. Vadības struktūras nosaukums un adrese.
4. Prasījumu apjoms par naudas saistībām, summaparādi par iemaksām budžetā, aktīvu (īpašumu) vērtību vai citu informāciju, kas attiecas uz procesu.
5. F. Maksātnespējas procesa administratora vietas izpildītājs, tās pašregulācijas struktūras nosaukums un adrese, kurā viņš ir biedrs, vai tās organizācijas nosaukums, no kuras viņš ir jāapstiprina, tās adrese.
6. Pieteikumu saraksts.

Pagaidu administrācijas paziņojumā ir praktiski tāda pati informācija, izņemot vairākus punktus:

1. Kontroles iestādes nosaukuma vietā pagaidu administrācijas vadītāja pilns vārds, uzvārds, adrese, uz kuru tiks sūtīta korespondence, rekvizīti par dokumentu, kas apliecina personas apstiprināšanu šajā amatā.
2. Pašregulējošās struktūras nosaukumu un tās adresi norāda, ja administrācijas vadītājs ir šķīrējtiesas vadītājs.
3. Informācija par bankrota pilnvarnieka kandidatūru, ja saskaņā ar federālo likumu Nr. 127 viņš nav Noguldījumu apdrošināšanas aģentūra.

Lietojumprogrammas pielikumi

Papildus dokumentiem, kuru sarakstu nosaka APC, pieteikumam pievienoti:

1. Apdrošināšanas sabiedrības dibināšanas dokumentācija, valsts reģistrācijas apliecība juridiskas personas statusā.
2. Bilance pēdējā pārskata datumā vai dokumenti, kas to aizstāj.
3. Kontroles struktūras lēmums nosūtīt pieteikumu šķīrējtiesai, ko sastādījusi pagaidu administrācija, ja Federālais likums Nr. 127 nenosaka, ka tas būtupaņemiet pašu administrāciju.
4. Pārskats par visu apdrošināšanas sabiedrības īpašumu vērtību, ko sagatavojis vērtētājs (ja tāds ir).
5. Secinājums par apdrošināšanas sabiedrības finansiālo stāvokli, ja pieteikums iesniegts saskaņā ar Art. 183.13 Federālā likuma Nr.127, vai ziņojums par pagaidu administrācijas darbu, ja apelācija tiesai tiek nosūtīta saskaņā ar Art. šī paša likuma 183.14.
6. Citi dokumenti, kas paredzēti federālajā likumā Nr. 127.

Pieņemt pieteikumu

Šķīrējtiesas sprieduma kopijas par apelācijas sūdzību pieņemšanu izskatīšanai tiek nosūtītas pieteicējam, apdrošināšanas sabiedrībai un kontroles iestādei ne vēlāk kā nākamajā dienā pēc tā izdošanas dienas.

Uzraudzības iestāde savukārt nosūta nolēmuma kopiju pašpārvaldes organizācijai un Noguldījumu apdrošināšanas aģentūrai.

Gadījuma apskats

Šķīrējtiesā tiek veikta tiesvedība par apdrošināšanas organizāciju bankrotu. Šajā gadījumā tiek piemēroti APC un Federālā likuma Nr. 127 noteikumi.

Pieteikumu par apdrošināšanas sabiedrības maksātnespējas atzīšanu tiesa pieņem, ja ir vismaz viena no minētajām pazīmēm. Apdrošināšanas sabiedrības bankrota gadījumā, izvērtējot finansiālo stāvokli, tiek ņemts vērā tās pienākums veikt atlīdzības maksājumus, kā arī ieturēt daļu no prēmijas apdrošināšanas līguma pirmstermiņa izbeigšanas gadījumā. Pienākumam jābūt noteiktam ar federālo likumu, kas izpildāms ar tiesas rīkojumu vai apdrošināšanas līgumu.

Uzsākot bankrota procedūruapdrošināšanas organizācija pēc pagaidu administrācijas pieprasījuma, tiesvedības ilgums nedrīkst pārsniegt 4 mēnešus. no pieteikuma pieņemšanas izskatīšanai dienas. Šajā periodā ietilpst materiālu sagatavošanai un lēmuma pieņemšanai atvēlētais laiks.

Nianses

Izskatot lietu, nepiemēro atgūšanas un ārējās pārvaldības procedūras, kas paredzētas Federālajā likumā Nr. 127.

Ja tiek uzsākta lietvedība pēc pagaidu administrācijas lūguma sakarā ar neiespējamību atjaunot uzņēmuma maksātspēju, uzraudzības procedūra netiek nozīmēta.

Līguma izbeigšana

Tiesai nolemjot pasludināt uzņēmumu par maksātnespējīgu un uzsākt bankrota procedūru mēneša laikā no attiecīgā paziņojuma saņemšanas dienas, apdrošinājuma ņēmēji var vienpusēji lauzt apdrošināšanas līgumu.

Vienlaikus viņiem ir tiesības rēķināties ar daļu no prēmijas, kas samaksāta bankrotējušajam uzņēmumam par līguma neizbeigto termiņu vai saņemt izpirkuma maksājumu.

Kreditoru sapulce

Tās dalībnieki ir pilnvarotās institūcijas un bankrota kreditori, kuru prasījumi sapulces datumā ierakstīti reģistrā. Šīm vienībām ir balsstiesības.

Pārstāvji var piedalīties sapulcē bez balsstiesībām:

• no parādnieka darbiniekiem;
• dalībnieki/dibinātāji;
• pašregulējošas organizācijas, kuras biedrs ir šķīrējtiesas vadītājs;
• uzraudzības iestāde.

Šiepersonas var izteikties par sapulces darba kārtībā iekļautajiem jautājumiem. Parasti adrese, kur Maskavā notiek kreditoru sapulces par šķīrējtiesas lēmumiem apdrošināšanas sabiedrību bankrota gadījumos, ir Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. stāvs).

Apdrošināšanas portfeļa nodošana

Pagaidu administrācijai, likvidatoram vai (ja tas nav iecelts) pašai apdrošināšanas sabiedrībai ir jāinformē labuma guvēji un apdrošinājuma ņēmēji par gaidāmo portfeļa nodošanu. Paziņojums tiek publicēts Art. 28 F 127, ne vēlāk kā mēnesi pirms procedūras.

Paziņojumā jāiekļauj šāda informācija:

1. Apdrošināšanas portfeļa nodošanas uzņēmuma nosaukums, valsts reģistrācijas numurs juridiskās personas statusā, TIN, adrese.
2. Šīs darbības iemesls.
3. Informācija par portfeli nododošās organizācijas izpildstruktūru pilnvaru apturēšanu/ierobežošanu.
4. Pārvaldības sabiedrības nosaukums, identifikācijas pazīmes (TIN, valsts reģistrācijas numurs), adrese.

IC "Investīcijas un finanses"

2016. gada jūlijā ar Centrālās bankas lēmumu tika apturētas uzņēmuma izpildstruktūru pilnvaras. Tā paša gada oktobrī parādījās informācija par licences atņemšanu investīciju un finanšu apdrošināšanas sabiedrībai. Uzņēmuma bankrotu ierosināja Centrālās bankas iecelta pagaidu administrācija.

Lēmums par licences atsaukšanu tika pieņemts, jo:

1. Uzņēmuma apņemšanās veikt darbības, kas ir pretrunā arRF tiesību akti.
2. Noteiktajā termiņā neizlabotu noviržu no normatīvo aktu noteikumiem esamība.
3. Centrālās bankas norādījumu neievērošana.

Kad parādījās pirmā informācija par iespējamību uzsākt tiesvedību pret uzņēmumu, klientiem un partneriem tika ieteikts savas pretenzijas pieteikt rakstveidā un pēc iespējas ātrāk nosūtīt šķīrējtiesai.

SG "Uralsib"

Pirmais privātpersonu pieteikums uzņēmuma maksātnespējas pasludināšanai tika nosūtīts tiesai 2016. gada decembrī. 2017. gada 31. janvārī tika iesniegts pirmais pieteikums no juridiskās personas.

Saskaņā ar vairāku tirgus dalībnieku aptauju, uzņēmuma parāds partneriem sasniedz vairākus desmitus miljonu rubļu.

2015. gada finanšu pārskatu analīze parādīja, ka organizācija divus gadus pēc kārtas strādāja ar negatīvu kapitālu. Uzņēmuma aktīvi uz šī gada beigām bija par 2,9 miljardiem rubļu mazāki par saistību apjomu. Turklāt uzņēmums pārkāpa Centrālās bankas standartus par maksātspējas normu, pašu līdzekļu izvietošanu un apdrošināšanas rezervēm.

11.08.2016 Uralsib SG licences derīguma termiņš tika ierobežots, jo netika ievēroti Centrālās bankas norādījumi.

Janvāra beigās uzņēmuma uzticamības reitings tika apstiprināts B++.

Pēc ekspertu domām, tik zems rādītājs ir saistīts ar normatīvo aktu prasību neizpildi un faktiskās maksātspējas normas negatīvu novirzi no noteiktās normas.

Speciālisti arī atzīmēja:

• negatīva piemalepašu līdzekļi un aktīvi;
• pašu kapitāla samazināšana;
• negatīvs apdrošināšanas operāciju rezultāts, kas pārskatīts 4 ceturkšņus pēc kārtas bez kopējās summas;
• iemaksu samazinājums;
• zema ieguldījumu likviditāte (atmaksāšanās) un to vērtības samazināšanās;
• augsta debitoru un kreditoru parādu attiecība pret aktīviem utt.

Jāteic, ka runas par apdrošināšanas kompānijas Uralsib bankrotu klīst jau diezgan ilgu laiku. Šis uzņēmums ietilpst Uralsib Bank aktīvos, kur kopš 2015. gada rudens tiek veikta piedziņas procedūra, kurā piedalās Naftas un gāzes nozares vadītājs V. Kogans un Noguldījumu apdrošināšanas aģentūra.

SK "Podmoskovye"

Kopš 2017. gada 24. maija organizācijā strādā pagaidu administrācija. 20.jūlijā Maskavas šķīrējtiesā reģistrēts pieteikums par bankrota procedūras uzsākšanu. Apdrošināšanas kompānija Podmoskovje licences zaudēja jau nākamajā dienā - 21.jūlijā to atņēma Centrālā banka. Uzņēmumam ir aizliegts veikt darbības saistībā ar brīvprātīgo personu un īpašuma apdrošināšanu, kā arī OSAGO.

Atbilstošu lēmumu regulators pieņēma saistībā ar uzņēmuma nespēju Centrālās bankas noteiktajā termiņā novērst apdrošināšanas darbību reglamentējošo tiesību aktu noteikumu pārkāpumus, saistībā ar kuru identificēšanu licenču derīguma termiņš tika apturēts.

Jo īpaši uzņēmums nav ievērojis maksātspējas un finanšu stabilitātes prasības apdrošināšanas veidošanārezerves, nav ievēroti rezerves un pašu līdzekļu ieguldīšanas nosacījumi un kārtība.

Saskaņā ar Centrālās bankas datiem, apdrošināšanas kompānijas honorāru summa 2016. gadā pārsniedza 1,6 miljardus rubļu, un maksājumi bija 596,7 miljoni rubļu.