Par ko es varu saņemt nodokļu atlaides? Kur saņemt nodokļu atskaitījumu

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Krievijas Federācijas tiesību akti ļauj pilsoņiem pieteikties uz dažādām nodokļu atlaidēm. Tās var būt saistītas ar īpašuma iegādi vai pārdošanu, sociālās aizsardzības mehānismu ieviešanu, profesionālo darbību, apmācību, ārstniecību, bērnu piedzimšanu. Kāda ir Krievijas pilsoņu pieprasītāko nodokļu atlaižu specifika?

Skatījumi

Par ko es varu saņemt nodokļu atskaitījumus saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem? Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss paredz šādu to kopumu: standarta, maksā par bērniem, īpašumu, sociālo, profesionālo, kā arī tos, kas tiek aprēķināti, pamatojoties uz zaudējumiem, kas saistīti ar vērtspapīru apriti. Visvairāk pieprasītie ir pirmie četri atskaitījumu veidi.

Iegūšanas metodes

Kā tiek aprēķināti un izmaksāti nodokļu atskaitījumi? Krievijas tiesību akti paredz divus atbilstošus mehānismus. Pirmajā gadījumā atskaitījumu aprēķina un izmaksā reizi gadā taksācijas perioda beigās, pamatojoties uz jau veiktajiem maksājumiem valsts kasē iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā (no darba algas un citiem maksājumiem).ienākumi).

Otrais mehānisms paredz, ka pilsonis likumīgi var nemaksāt valstij iedzīvotāju ienākuma nodokli noteiktu laiku un no noteiktām ienākumu summām. Atkarībā no konkrētā atskaitījuma veida tiek realizēta viena vai cita shēma.

Kam ir tiesības uz atskaitījumu

Šāda veida nodokļu atvieglojumus var piešķirt pilsoņiem, kuri saņem ienākumus, kas tiek aplikti ar 13% nodokli. Visbiežāk tā ir, kā mēs atzīmējām iepriekš, alga. Bet attiecīgie ienākumi var rasties arī, piemēram, pēc nekustamā īpašuma un cita veida īpašumu pārdošanas. Vai ir iespējams saņemt nodokļu atlaidi, izmantojot vienkāršotu nodevu aprēķināšanas sistēmu valsts kasei? Nē, tādu mehānismu nav. Tāpat tiesības uz nodokļa atskaitījumu nevar izmantot personas, kuras ir nerezidenta statusā.

Kā tiek apstrādāti atskaitījumi

Kur es varu saņemt nodokļu atskaitījumu? Attiecīgo preferenci pilsoņiem izsniedz Federālais nodokļu dienests - Krievijas reģionu un pašvaldību teritoriālajās nodaļās.

Lai saņemtu maksājumu, jums jāsazinās ar Federālo nodokļu dienestu, iesniedzot katram atskaitījuma veidam paredzēto dokumentu paketi. Ļaujiet mums sīkāk apsvērt dažādu veidu finanšu preferenču specifiku.

Standarta atskaitījumi

Par ko es varu saņemt nodokļu atskaitījumus saistībā ar standarta kategoriju? Šis maksājuma veids tiek veikts noteiktām personu kategorijām. atskaitījumi, akir fiksēti. Atkarībā no bāzes tos var aprēķināt, pamatojoties, piemēram, uz 3 tūkstošiem rubļu. vai 500 rubļi. saistīts ar mēnesi. Norādītās summas tādējādi veido pamatu atskaitījuma aprēķināšanai - ar likmi 13%. Tas ir, personai netiek maksāts 3 tūkstoši rubļu. un nevis 500 rubļu, bet 13% no atbilstošās summas - 390 rubļi. vai RUB 75

Krievijas Federācijas tiesību akti paredz vairākas pilsoņu kategorijas, kurām ir tiesības saņemt attiecīgā veida atskaitījumu.

Pirmkārt, tie ir Černobiļas atomelektrostacijas avārijas likvidācijas dalībnieki, citu kodolizmēģinājumu sekas, kā arī pilsoņi, kuri ieguvuši invaliditāti, piedaloties karadarbībā. Saistībā ar tiem Krievijas Federācijas tiesību akti paredz nodokļa atskaitījumu, pamatojoties uz summu 3 tūkstoši rubļu.

Otrkārt, tie ir PSRS un Krievijas varoņi, pilsoņi ar 1. un 2. grupas invaliditāti un invaliditāti kopš bērnības, karadarbības dalībnieki, kā arī Černobiļas iedzīvotāji, kas evakuēti pēc avārijas atomelektrostacijā.. Šīs kategorijas personas var saņemt standarta atskaitījumus, pamatojoties uz summu 500 rubļu.

Treškārt, personas, kuras nepieder pie iepriekš minētajām pilsoņu kategorijām, var rēķināties ar nodokļu atvieglojumiem, pamatojoties uz summu 400 rubļu. Bet tas viņiem tiek garantēts, līdz viņu gada ienākumi sasniegs 40 tūkstošus rubļu.

Cik nodokļu atlaides persona var saņemt, ja tam ir vairāki iemesli un ja mēs runājam par standarta preferencēm? Tikai viens - tas, kas ietver lielāko izmaksu. Tajā pašā laikā standarta atskaitījumus var kombinēt ar cita veida atskaitījumiem.preferences, piemēram, īpašums.

Atskaitījumi bērniem

Stingri sakot, šis atskaitīšanas veids arī pieder pie standarta, bet tajā pašā laikā ir pietiekami izolēts no tā. Jo īpaši to var kombinēt ar jebkuru no iepriekšminētajiem. Attiecīgā veida nodokļu atskaitījumus var saņemt vecāki vai adoptētāji. Atbilstošās preferences summa ir balstīta uz summu 1000 rubļu. vienam bērnam mēnesī.

Attiecīgo nodokļu atlaidi var veikt līdz bērna 18 gadu vecumam, un, ja viņš mācās pilna laika, tad līdz 24 gadu vecumam. Vēl viens ierobežojums attiecībā uz attiecīgajiem maksājumiem ir tāds, ka personas ienākumi nedrīkst pārsniegt 280 tūkstošus rubļu. gadā. Ja alga vai citi ienākumu avoti ir lielāka, tad atskaitījums netiek nodrošināts.

Arī Krievijas Federācijas tiesību akti paredz maksājumus par summu 2 tūkstoši rubļu. Tie tiek nodrošināti, ja bērnam ir invaliditāte vai viņu audzina viens no vecākiem.

Tiesības saņemt ieturējumus par bērniem viens vecāks var likumīgi deleģēt citam vecākam. Šis mehānisms ir noderīgs, ja vienam no vecākiem ir nestabils darbs. Lai izmantotu šīs tiesības, personai, kura atsakās veikt atskaitījumu, ir jāsagatavo dokumenti, kas apliecina nodomu nodot tiesības uz attiecīgo preferenci citam.

Standarta atskaitījuma nianses

Ja persona sagaida standarta nodokļu atskaitījumu, kad es to varu saņemt? Pirmkārt, atzīmējam, ka tieša palīdzība pilsonim, īstenojot tiesības uzattiecīgā priekšroka jāsniedz darba devējam, kuram ir nodokļu aģenta statuss. Aprēķināt atskaitījumu un nodrošināt tā samaksu, precīzāk, pieļaut likumīgu iedzīvotāju ienākuma nodokļa nemaksāšanu atbilstošā apmērā, ir uzņēmuma pienākums.

Tomēr, lai sāktu saņemt standarta nodokļu atlaides, darbiniekam ir jāpaziņo darba devējam par savu vēlmi izmantot attiecīgo preferenci. To var izdarīt, iesniedzot rakstisku pieteikumu noteiktā formā. Tam jāpievieno arī dokumenti, kas apliecina darbinieka tiesības saņemt standarta atskaitījumu.

Ņemiet vērā, ka pastāv alternatīvs scenārijs. Tas ietver pieteikšanos Federālajam nodokļu dienestam taksācijas gada beigās. Taču šī shēma parasti nav īpaši populāra aplūkojamā atskaitījuma veida gadījumā, jo tā prasa, lai darbinieks tērētu daudz laika, lai savāktu nepieciešamos dokumentus un sazinātos ar nodaļu.

Īpašuma atskaitījumi

Par ko es varu saņemt īpašuma nodokļa atlaides? Tiesības tos izsniegt iedzīvotājiem rodas visbiežāk, īstenojot noteiktus darījumus ar nekustamo īpašumu: pirkšanu, pārdošanu vai būvniecību, kā arī saistībā ar darījumiem ar citu augstvērtīgu īpašumu, piemēram, automašīnām.

Attiecībā uz nekustamo īpašumu var atzīmēt, ka ir divas galvenās šāda veida īpašuma atskaitījumu kategorijas - tie, kas saistīti ar mājokļa iegādes izmaksām vai tie, kurus var noformēt saistībā ar pilsoņa ienākumiem no plkst. viņa pārdošanaīpašumiem. Mehānismi, kādos cilvēks var baudīt šāda veida preferences, ir dažādi. Tāpēc katrs atskaitīšanas veids, neskatoties uz to, ka tas ir klasificēts kā vispārīga kategorija, parasti tiek aplūkots atsevišķā shēmā.

Īpašuma atskaitījumi, pērkot mājokli

Pirmais īpašuma atskaitīšanas veids ir saistīts ar iedzīvotāju apdzīvojamā nekustamā īpašuma iegādi. Tas var būt dzīvoklis, istaba vai māja. Iegūšanas mehānisms var izpausties kā pirkšanas-pārdošanas darījums, objekta būvniecība vai līdzdalība kapitāla projektā. Pats galvenais, pilsonis sedz personīgos izdevumus.

No dzīvokļa iegādes cilvēks var atdot līdz 260 tūkstošiem rubļu. no līdzekļiem, kas pārskaitīti nekustamā īpašuma pārdevējam vai ieguldīti remontā, tas ir, pamatojoties uz summu līdz 2 miljoniem rubļu. Līdz 2014.gadam attiecīgu atskaitījumu varēja veikt tikai par vienu dzīvokli, pēc tam - par jebkuru dzīvojamo īpašumu skaitu. Ja pilsonis iegādājās nekustamo īpašumu, izmantojot hipotēku, viņš var arī atgriezt līdz 390 tūkstošiem rubļu. no procentu maksājumu summas bankai, tas ir, pamatojoties uz summu līdz 3 miljoniem rubļu. Ņemiet vērā, ka darījumiem, kas veikti pirms 2014. gada, maksimālā maksājumu summa no Federālā nodokļu dienesta par hipotekārā kredīta pārskaitītajiem procentiem nav ierobežota.

Atskaitīšanas metodes, pērkot dzīvokli

Kur var saņemt nodokļa atlaidi par dzīvokļa iegādi? Tāpat kā standarta maksājumu gadījumā, jūs varat pieteikties uz atbilstošu preferenci gan ar darba devēja starpniecību, gan sazinoties ar Federālo nodokļu dienestu. Tajā pašā laikā, atšķirībā no scenārija ar iepriekšējo atskaitīšanas veidu, otrā metode ir ļoti populāra krievu vidū. Tas ir iekšālielā mērā tāpēc, ka cilvēks saņem savās rokās ievērojamu summu, kuras ekvivalentu nav viegli iekasēt, izmantojot ikmēneša algas "pieaugumus" likumīgas iedzīvotāju ienākuma nodokļa nemaksāšanas veidā.

Kur var saņemt nodokļa atlaidi, pērkot dzīvokli, pilsonis nosaka pats, vadoties pēc personīgajām vēlmēm. Var atzīmēt, ka dokumentu kopums atbilstošās preferences iegūšanai abos scenārijos ir aptuveni vienāds.

Par ko es varu saņemt nodokļu atlaides, būvējot māju? Šajā gadījumā pamatsummā maksājumu aprēķināšanai var iekļaut darbuzņēmēju pakalpojumu izmaksas, kā arī būvmateriālu iegādi. Atbilstošās izmaksas jāapstiprina ar čekiem, čekiem un citiem dokumentiem, kuru juridisko spēku atzīst Federālā nodokļu dienesta inspektori.

Cik nodokļu atlaides jūs varat saņemt, pērkot dzīvokļus? Tiklīdz pilsonis ir iztērējis maksimālo maksājumu summu - 260 tūkstošus mājokļa izmaksām un 390 tūkstošus procentiem (ja tiek izsniegta hipotēka), pēc tam viņš zaudē tiesības vērsties Federālajā nodokļu dienestā par attiecīgo preferenci, neatkarīgi no tā cik daudz nekustamā īpašuma objektu viņš pēc tam iegādājas.

Īpašuma atskaitījumi par mājas pārdošanu

Par ko var saņemt nodokļu atlaides, pārdodot dzīvokli? To konstrukcijas mehānisms ir šāds. Fakts ir tāds, ka ienākumi no mājokļa pārdošanas, tāpat kā algas, tiek aplikti ar 13% nodokli. Atbilstoša maksa ir jāaprēķina, ja personai īpašums pieder mazāk nekā 3 gadus. Bet likumdevējs nekustamā īpašuma pirkšanas un pārdošanas darījumu dalībniekiem garantēja atskaitījumu 1 miljona rubļu apmērā. Šī summa varsamazināt mājokļa izmaksas, kas parādās līgumā starp pārdevēju un dzīvokļa pircēju. Tas ir, ja mājokļa cena saskaņā ar līgumu ir 1 miljons 200 tūkstoši rubļu, tad iedzīvotāju ienākuma nodokļa aprēķina bāze, izmantojot marķēto atskaitījuma veidu, būs 200 tūkstoši rubļu.

Var atzīmēt, ka abu veidu īpašuma atskaitījumi - ar nosacījumu, ka darījumi tiek veikti vienā taksācijas periodā - ir pieļaujami abpusēji kompensēt. Piemēram, ja cilvēks nopirka dzīvokli par 2 miljoniem rubļu, tad valstij viņam jāatdod 260 tūkstoši rubļu. Ja tajā pašā gadā viņš pārdeva citu īpašumu par 1,5 miljoniem rubļu, tad viņa parāds Federālajam nodokļu dienestam 13% apmērā no 500 tūkstošiem rubļu. (atliekot, izmantojot otro atskaitījumu veidu), proti, 75 tūkstoši rubļu, viņš var atcelt, samazinot valsts saistības. Tas ir, galu galā Federālajam nodokļu dienestam pēc diviem viņa veiktajiem darījumiem pilsonim būs jāmaksā 185 tūkstoši rubļu.

Citi atskaitījumi par īpašuma pārdošanu

Krievijas Federācijas tiesību akti ļauj pilsoņiem saņemt ne tikai tos īpašuma atskaitījumus, kas saistīti ar mājokļa pārdošanu. Ir arī universālāka priekšroka 250 tūkstošu rubļu apjomā. To var attiecināt uz jebkura veida īpašumu, piemēram, automašīnu. Galvenais ienākuma nodokļa aprēķināšanas kritērijs šeit ir līdzīgs darbībai ar dzīvokļa pārdošanu - attiecīgā maksa jāmaksā, ja objekts īpašumā ir mazāk nekā 3 gadus. Ņemiet vērā, ka pilsonis var mēģināt pierādīt Federālajam nodokļu dienestam, ka viņam kādreiz bijuši izdevumi, kas saistīti ar īpašuma iegādi, kā izvēles iespēja - automašīnavai citu vērtīgu īpašumu. Ja to var izdarīt, tad tos izmanto arī kā sava veida atskaitījumu. Šādā gadījumā juridiski garantētā preference var netikt iekļauta aprēķinā vispār vai var tikt izmantota daļēji.

Tagad jūs zināt, kur var saņemt nodokļa atlaidi par dzīvokli. Esam izpētījuši mehānismus, kuru ietvaros to var īstenot, kā arī cita veida īpašuma preferences. Pāriesim pie šādiem maksājumu veidiem - sociālie.

Sociālo atskaitījumu specifika

Kādas nodokļu atlaides var saņemt no tiem, kas saistīti ar sociālo? Krievijas Federācijas tiesību akti veido to šķirnes, kuras aprēķina, pamatojoties uz šādiem izdevumu veidiem:

- labdarībai;

- par izglītību - gan pats nodokļu maksātājs, gan viņa bērni;

- ārstēšanai - pats pilsonis, kā arī viņa ģimenes locekļi;

- piedalīties nevalstisko pensiju fondu programmās.

Atskaitījuma aprēķināšanas princips ir tāds pats kā iepriekš apskatītajiem maksājumu veidiem: Federālajam nodokļu dienestam ir jāatgriež 13% no atbilstošās bāzes.

Attiecībā uz labdarības izdevumiem atskaitījumu var aprēķināt no visas to summas, bet nepārsniedzot 25% no pilsoņa ienākumiem taksācijas periodā.

Kas attiecas uz izglītības izmaksām, tās var aprēķināt, pamatojoties uz summu līdz 120 tūkstošiem rubļu. gadā par dalību nodokļu maksātāja izglītības programmās un līdz 50 tūkstošiem rubļu. gadā katra bērna izglītošanai. Kur varsaņemt mācību nodokļa atlaidi? Ērtākais mehānisms ir sazināties ar Federālo nodokļu dienestu taksācijas gada beigās.

Attiecībā uz ārstēšanas izmaksām jāsaka, ka tās tiek aprēķinātas, pamatojoties uz summu, kuras maksimālā vērtība ir līdzvērtīga izglītības apmaksas rādītājam - 120 tūkstoši rubļu. Kur es varu saņemt nodokļu atlaidi par medicīnisko aprūpi? Vislabāk ir sazināties ar Federālo nodokļu dienestu nākamajā gadā pēc pārskata gada.

Profesionālie atskaitījumi

Profesionālos nodokļu atskaitījumus var saņemt šādu kategoriju maksas maksātāji:

- uzņēmēji saskaņā ar vispārējo nodokļu režīmu;

- pilsoņi, kas veic darbu un pakalpojumus saskaņā ar līgumlīgumiem;

- notāri, juristi un citi profesionāļi privātpraksē.

Var atzīmēt, ka aroda atskaitījumu struktūra ir diezgan sarežģīta. Pilsoņu tiesību uz šīm priekšrocībām īstenošanas pamatprincips ir viņu iespēja iesniegt Federālajam nodokļu dienestam dokumentus, kas apliecina ar konkrēto darbību saistītās izmaksas.

Ja izdodas, atbilstošās summas var izmantot kā atskaitījumu - tās samazina ienākumus. Bet pat tad, ja persona neiesniedz šādus dokumentus Federālajam nodokļu dienestam, departaments var apstiprināt viņam neapstiprinātus izdevumus. To vērtība ir atkarīga no personas profesionālās specializācijas un ir aptuveni 30-40% no ienākumiem.