Kā sastādīt avansa ziņojumu? Modelis un noteikumi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Izdevumu pārskats ir galvenais dokuments grāmatvedības darbplūsmā. Tās galvenais mērķis ir apstiprināt atbildīgās personas iztērēto summu.

Divpusējā vienotā veidlapa Nr. AO-1 - viena veidlapa katrai jebkuras īpašuma formas juridiskajai personai. Vienīgie izņēmumi ir valsts darbinieki, kuri kopš 2002. gada izmanto speciālo veidlapu “0504049”.

Par izdevumu atskaiti ir atbildīgs katrs darbinieks, kurš saņem līdzekļus komandējumā vai jebkura materiāla vai produkta (piemēram, biroja piederumu vai pārtikas) iegādei.

Ceļotāja izdevumu atskaite

Kā pareizi sastādīt avansa atskaiti, ja darbinieku nosūtīja organizācija veikt kādu uzdevumu citā pilsētā?

Darba brauciens ir darbinieka brauciens, lai veiktu savus darba pienākumus ārpus uzņēmuma atrašanās vietas. Nekad neiztiek bez izdevumiem, kuri ir pakļauti kompensācijai darbiniekam saskaņā ar kārtējotiesību akti.

Ceļa izdevumos ietilpst:

• Turp un atpakaļ, bet tikai tad, ja darbiniekam ir biļetes.
• Īres mājoklis (nepieciešami čeki vai kvītis).
• Papildu izdevumi iekļauti dienas naudās.
• Telefona zvani, pasts, valūtas maiņa, tranzīta un komisijas maksa, bagāžas biļete un jebkurš cits pasākums, bez kura netiks sasniegts ceļojuma galvenais mērķis.

Visi iepriekš minētie izdevumi ir jādokumentē. Ja runājam par dienas naudām, tad to lielums parasti ir norādīts katra uzņēmuma izdotajā rīkojumā vai komandējuma pozīcijā. Summa var atšķirties atkarībā no tā, kur darbinieks devās: reģionā, uz citu Krievijas Federācijas subjektu vai ārvalstīm.

Tiesību akti nenosaka maksimālo dienas naudu, bet, ja to vērtība valsts iekšienē pārsniedz 700 rubļu, bet ārpus tās - 2500 rubļu, tad tie ir jāapliek ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Problēmām ar to, kā pareizi noformēt avansa atskaiti pēc atgriešanās no komandējuma, nevajadzētu rasties. Dokumenta piegādes termiņš - ne vairāk kā trīs dienas no ierašanās datuma. Ja atskaitāmā summa nav iztērēta pilnā apmērā, tad starpība ir jāatdod kasei ar ienākošo kases orderi, un, ja, gluži pretēji, pārsniegums, tad darbiniekam viss tiek kompensēts, izmantojot izejošo skaidru naudu. pasūtiet.

Kādas ir nepareiza avansa ziņojuma sekas?

Pareizi sastādiet avansa ziņojumu pardarbiniekam komandējumā jādodas trīs dienu laikā, pretējā gadījumā uzraugošā iestāde šo summu var uzskatīt par ienākumu, no kura jāuzkrāj iedzīvotāju ienākuma nodoklis un apdrošināšanas prēmijas.

Starp citu, 2016. gada 3. jūlija likuma Nr. 290-FZ jaunās redakcijas pieņemšana ievieš dažas korekcijas, piemēram, nopietnu naudas sodu par nepareizas pārbaudes veikšanu. Ceļa izdevumu apmaksai plānots arī sākt izmantot īpašas bankas kartes, kas atbilst starptautiskajam standartam Visa un MasterCard.

Vispārīgi noteikumi

Kā sastādīt avansa ziņojumu? Jums vienkārši jāievēro katrs no šiem punktiem:

1. Pārskats jāsastāda ne vēlāk kā trīs darba dienu laikā no brīža:

• naudas līdzekļu izsniegšanas iesniegumā darbinieku norādītais periods ir beidzies;
• darbinieks devās uz darbu, ja naudas izsniegšanas perioda beidzās atvaļinājuma vai slimības dēļ;
• darbinieks atgriezies no komandējuma.

2. Pārskata sastādīšanai izmantojiet vienoto veidlapu Nr. AO-1 vai uzņēmuma pieņemto veidlapu.

3. Darbiniekam kopā ar grāmatvedi, kurš zina, kā pareizi sastādīt avansa atskaites (piemērs ir skaidri pieejams izmantotajā programmā), ir jāaizpilda dokuments.

4. Pārvaldnieks ir atbildīgs par atskaites papīra apstiprināšanu.

5. Jebkurš avansa dokuments jāpievieno čekiem, rēķiniem,biļetes un citi dokumenti, kas apliecina, ka persona patiešām ir iztērējusi atskaitāmos līdzekļus.

Pasūtījuma aizpildīšana

Kā sastādīt avansa ziņojumu?

Pirmā jeb priekšējā daļa ir jāaizpilda grāmatvedim. Nevar iztikt, nenorādot dokumenta rekvizītus (numuru un datumu), ziņas par uzņēmumu un atbildīgajām personām, izsniegtā avansa apmēru, kopsavilkuma informāciju: izlietotos līdzekļus un grāmatvedības kontus, uz kuru pamata var. spriest par kustību un norakstīšanu. Turklāt šeit jānorāda pārtēriņš vai atmaksātais neizmantotais avanss.

Otrā daļa ir noplēšama kvīts, kurā norādīts, ka avansa ziņojums ir pieņemts pārbaudei. Pēc aizpildīšanas grāmatvedim tas ir jānogriež un jānodod atbildīgajam darbiniekam.

Trešā daļa (veidlapas AO-1 aizmugure) ir jāaizpilda kolektīvi. Atbildīgā darbinieka uzdevums ir atspoguļot rekvizītus un pievienot katru pareizi noformētu pārdošanas kvīti avansa atskaitei. Grāmatvedim būs jāaizpilda summa un konts, kurā tiks atspoguļota iztērētā nauda.

Dokuments jāparaksta darbiniekam, grāmatvedim un galvenajam grāmatvedim. Tikai pēc tam to var apstiprināt vadītājs.

Saprātīgs pārtēriņš

Kā iesniegt izdevumu pārskatā pārtēriņus? Vispirms jums ir jāpārliecinās, vai tas ir pamatots:

• tēriņi ir lielākipiešķirtais bija nepieciešams, lai izpildītu uzdevumu iestāžu vārdā;
• darbiniekam ir apliecinoši dokumenti.

Ja nav izpildīts vismaz viens nosacījums, tad naudas summa netiek atmaksāta.

Kārtība pārtēriņu kompensēšanai kasē

Pārtēriņu gadījumā grāmatvedis saskaras ar jautājumu: kā pareizi noformēt izdevumu pārskatu. Konta naudas ordera veidlapas Nr. KO-2 paraugu var viegli atrast interneta plašajos plašumos. Šī dokumenta rekvizīti jānorāda pārskatā - rindā "Pārsniegums izsniegts ar kases orderi".

Darbinieka pārtērēto līdzekļu kompensācijas termiņš likumā nav noteikts. Tāpēc, ja grāmatvedis avansa pārskatā nekavējoties nenorādīja informāciju par izdošanas rīkojumu, tas neradīs nekādas sankcijas.

Atlīdzības nosacījumi par pārtēriņu algu kartē

Šobrīd gandrīz visas organizācijas darbiniekiem algas pārskaita uz bankas kartes. Vai pēc izdevumu pārskata pārtērēto summu var atgriezt darbiniekam tādā pašā veidā?

Tiesību aktos nav skaidras atbildes. Pats dokuments piedāvā tikai vienu pārtērētās atskaites summas atlīdzināšanas veidu - skaidru naudu.

Tam pašam viedoklim 2006. gadā bija arī Krievijas Centrālā banka vēstulē Nr. 36-3/2408. Tajā pašā laikā viņa vēstulē, kas datēta ar 2008.gada 24.decembri Nr.14-27 / 513, ir informācija par jautājumu: vai ir iespējams norēķināties ar bankas karti.atskaitāmā summa nav Centrālās bankas kompetencē. Tīkla uzņēmumam šajā gadījumā būtu patstāvīgi jārisina problēmas. Un, lai kontrolējošajai aģentūrai nerastos lieki jautājumi, ieteicams izmantot kasi.

Kā kompensēt darbinieka personīgo naudu?

Organizācijas darbinieks var pats doties iegādāties nepieciešamās preces (darbus, pakalpojumus) par saviem līdzekļiem. Šajā gadījumā iepriekšēja atskaite nav jāaizpilda. Kā veikt iepriekš minētās darbības?

Pietiks ar iesniegumu un pirkumu apliecinošiem dokumentiem (kases čeki, rēķini, stingras atskaites veidlapas, ceļošanas dokumenti utt.).

Iepriekšēja ziņojuma izdošana 1С

Ikvienam grāmatvedim ir jāzina šāds dokuments kā izdevumu pārskats. Kā sakārtot 1C? Dokumenta atrašanās vieta programmā ir sadaļa "Banka un kase".

Izveidotajā logā vispirms jānorāda informācija par organizāciju un atbildīgajām personām. Nospiežot pogu "Pievienot", būs pieejama tabula, kurā jāatspoguļo visa informācija par izsniegtajiem līdzekļiem.

Ir trīs avansa maksājuma veidi:

• Naudas dokumenti. Šeit tiek ņemtas vērā aviobiļetes un dzelzceļa biļetes, kuponi, pastmarkas utt.
• Skaidra. Dokumenta galvenais mērķis ir skaidras naudas norakstīšana.
• Norēķinu konts. Dokuments nepieciešams, lai ņemtu vērā bezskaidras naudas summas norakstīšanu no norēķinauzņēmuma pārskati.

Lai ģenerētu informāciju par skaidras naudas izņemšanu, jāsāk ar jauna izejošā skaidras naudas pasūtījuma izveidi. Pēc aizpildīšanas dokuments jāizdrukā un jānodod atbildīgajai personai, lai tā aizpilda naudas saņemšanas rindu un parakstās. Tikai pēc tam varat saglabāt un ievietot dokumentu.

Kases čeka tabulas sadaļā jānorāda informācija par atbildīgās personas iegādātajām precēm un materiāliem. Ja preču iegādei bija pievienots rēķins, tad nepieciešams uzlikt SF karodziņu, izvēlēties Piegādātāju un aizpildīt viņa rekvizītus.

Sadaļā "Atgriežams iepakojums" ir jāaizpilda informācija par iepakojumu, kuru Piegādātājs gaida atpakaļ.

Sadaļā "Maksājums" tiek ierakstītas summas, kas samaksātas piegādātājam par iepriekš iegādātām precēm. Avansa maksājums ir atspoguļots grāmatojumā D 60.02 K 71.01.

Cilne “Cits” ir paredzēta, lai uzskaitītu citus atbildīgās personas izdevumus (komandējumi, ceļojumi, degvielas izdevumi utt.).