Kredītiestāžu juridiskais statuss: pamatjēdzieni, veidi, banku tiesības

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Jāatzīmē, ka organizācijām, kas klasificētas kā kredītorganizācijas, ir noteikts juridiskais statuss, kas tās atšķir no citām valstī pieejamajām struktūrām. Apsveriet sīkāk to galvenās iezīmes, kā arī darbības veidus un pamatprincipus.

Vispārīga koncepcija

Saskaņā ar šobrīd spēkā esošajiem tiesību aktiem, kredītorganizācijas ir visas tās personas ar juridisko statusu, kuras ir izveidotas tikai un vienīgi savā labā naudas izteiksmē.

Šādas organizācijas darbojas, pamatojoties uz īpašu dokumentu - licenci. Šādu atļauju izsniedz Krievijas Federācijas Centrālā banka. Uz tā pamata organizācijai ir tiesības veikt visa veida bankas operācijas, kas paredzētas spēkā esošajos normatīvajos aktos.

Noteikumi

Visi jautājumi, kas saistīti ar kredīta regulējumuorganizācijas ir atspoguļotas dažu Krievijas Federācijas teritorijā spēkā esošo normatīvo aktu saturā. Tie ietver:

• Noteikumi "Par kredītiestāžu veikto klientu identifikāciju".
• Civilkodekss.
• Komerckods.
• Krievijas Federācijas konstitūcija.
• FZ "Par kredītvēsturi"
• Noteikumi "Par grāmatvedības uzskaiti kredītiestādēs".
• Krievijas Federācijas Centrālās bankas vēstules.

Svarīgi noteikumi ietver arī Krievijas Federācijas Centrālās bankas izdotās instrukcijas un instrukcijas, kā arī noteikumus ("Par kredītorganizāciju rezervju veidošanas kārtību", "Par bankām", "Par banku obligātie rādītāji").

Norādītie akti detalizēti atspoguļo aplūkojamo, Krievijas Federācijas teritorijā izveidoto būvju darbības principus, darbību veikšanas īpatnības un galvenos virzienus.

Kredītiestāžu zīmes

Likums nosaka dažas pazīmes, pēc kurām var atšķirt kredītorganizācijas. Apsvērsim tos sīkāk.

Pirmkārt, ir jānosaka, ka jebkura kredītiestāde ir persona ar juridiskas personas pazīmēm. Turklāt tā atšķirīgā iezīme ir tā, ka tas ir komerciāls.

Svarīgs faktors ir personas izveides secība. Jāpiebilst, ka uz likuma pamata šī organizācija var tikt pārstāvēta tikai komercsabiedrības veidā,kas var būt SIA vai AS. Kas attiecas uz organizācijas īpašumtiesību formu, tā var būt jebkura: privāta, publiska vai jebkura cita.

Būtiska iezīme, kas atšķir kredītiestādi no visām pārējām, ir tā, ka tā netiek uzskatīta par likumīgu bez licences konkrēta veida darbības veikšanai.

Kredītiestāžu veidi

Saskaņā ar noteiktiem rādītājiem kredīta tipa organizācijas tiek iedalītas divos veidos: banku un nebanku. Galvenā atšķirība starp tām ir veicamo darbību apjomā: pirmajam veidam ir daudz plašāks pilnvaru apjoms nekā otrajam. Apsveriet sīkāk katra no tām iezīmes.

Banku organizācijas

Ņemot vērā kredītiestāžu juridisko statusu, obligāti jāpievērš īpaša uzmanība bankām - iestādēm, kas šajā struktūrā ieņem atsevišķu nišu.

Bankas ir kredīta tipa organizācijas, kuru galvenā iezīme ir tā, ka tām ir tiesības veikt absolūti visa veida operācijas, kopumā. Tie ietver:

• līdzekļu piesaiste gan privāto, gan juridisko personu noguldījumu veidā;
• materiālo aktīvu izvietošana pēc saviem ieskatiem, pamatojoties uz atmaksas, samaksas un steidzamības noteikumiem;
• bankas kontu atvēršana privātpersonām un juridiskām organizācijām;
• iepriekš minēto kontu pārvaldība.

Banku organizāciju klasifikācija

Atkarībā no dažādiem rādītājiem tiek klasificētas visas banku organizācijas, kas darbojas Krievijas Federācijas teritorijā.

Tātad, atkarībā no tā, vai organizācija emitē naudu, tos var iedalīt emisiju un komerciālajos. Atkarībā no banku veikto operāciju rakstura tās var iedalīt specializētajās un universālajās.

Ņemot vērā kredītiestāžu veidus un to juridisko statusu, ir vērts pievērst uzmanību to klasifikācijai pa pakalpojumu nozarēm. Atkarībā no šī rādītāja tos var iedalīt starptautiskajos, valsts un vietējās. Pamatojoties uz struktūrvienību esamību vai neesamību, bankas var iedalīt filiālēs un nefiliālēs.

Ja par pamatu ņemam pamatkapitāla veidošanas pazīmes, tad pēc šī rādītāja attiecīgā veida organizācijas var iedalīt ārvalstu bankās, nacionālajās un apvienotajās.

Atkarībā no tā, kāda veida īpašumtiesības bankai pieder, to var klasificēt kā privātu vai publisku.

Sīkāk apskatīsim galvenās klasificētās grupas, norādot to galvenās iezīmes.

Emitējošās un komercbankas

Ir vērts atzīmēt, ka aplūkojamajā sistēmā emitentbankai nav maza nozīme. Krievijas Federācijā šī ir viena organizācija - tā ir Centrālā banka. Tieši Centrālajai bankai ir tāds monetāro aktīvu apjoms, kāds nav nevienai citai līdzīgai bankai.organizācija. Jāņem vērā, ka emitentes bankas saistības ir tās apgrozībā esošā skaidrā nauda un budžeta līdzekļi. Tieši šis faktors ļauj Centrālajai bankai sniegt atbalstu citām valstī strādājošām bankām, kā arī vadīt to darbību. Papildus tam Krievijas Federācijas Centrālā banka aizpilda Kredīta veida organizāciju valsts reģistrācijas grāmatu, kā arī uztur to darbību licencēšanas kārtību.

Krievijā, tāpat kā jebkurā citā valstī ar tirgus ekonomiku, visi norēķinu darījumi tiek veikti caur Centrālo banku. Turklāt izdevējbankai ir uzticēts pilns saraksts ar citām funkcijām, tostarp:

• citu banku darbības uzraudzība;
• komercbanku regulējums;
• valdības pasākumu izstrāde kredītu un monetārās politikas jomā un to īstenošanas nodrošināšana;
• naudas aprites kontrole visā valstī, kā arī tās emisija;
• zinātniska rakstura pētījumu veikšana banku sistēmas jomā;
• valsts piekopjamās monetārās politikas galveno prioritāšu un virzienu noteikšana;
• ekonomiskā veida ierobežojumu noteikšana citām valstī strādājošām bankām.

Krievijas Federācijas Centrālā banka arī spēlē zināmu "pēdējās kredītiestādes" lomu.

Kas attiecas uz komercbankām, tad tās ir visas tās kredītiestādes, kuras veic noteiktu operāciju sarakstu juridiskām unpersonām. Starp to galvenajām darbībām noteikti ir vērts izcelt starpniecības operācijas, maksājumus un norēķinus, kredītu izsniegšanu, noguldījumu piesaisti, darbības vērtspapīru tirgū utt.

Nekomerciālās bankas piedāvā noteiktu pakalpojumu sarakstu, starp kuriem ir vērts atzīmēt:

• izeja no Forex un akciju tirgus;
• auto kredīti;
• hipotēka;
• kreditēšana organizācijām un privātpersonām;
• visu darbību veikšana ar dārgmetāliem;
• bojāto banknošu apmaiņa pret nesabojātām;
• saimniecisko vienību grāmatvedības kārtošana.

Specializētas un universālas bankas

Ņemot vērā kredītiestāžu juridiskā statusa īpatnības un šīs sistēmas koncepciju, noteikti ir vērts izcelt faktu, ka atkarībā no veikto operāciju rakstura Krievijā strādājošās bankas tiek iedalītas universālajās un specializētajās. Apsveriet šo grupu funkcijas.

Specializētās bankas ir finanšu institūcijas, kas apkalpo tikai noteiktu iedzīvotāju grupu vai noteiktu nozari. Spilgti piemēri ir tās bankas, kas sniedz pakalpojumus tikai vidējiem vai maziem uzņēmumiem.

Pakavējoties pie detalizētāka banku specializācijas jautājuma izskatīšanas, ir vērts atzīmēt, ka tā var būt vairāku veidu:

• klients (komunālie maksājumi, patēriņa kredīti, maiņa);
• teritoriāls (starptautisks, starpreģionāls un reģionāls);
• funkcionāla (juridiski uzkrājumi, hipotēka, klīrings, depozīts, inovācija, investīcijas);
• rūpniecība (rūpniecība, ārējā tirdzniecība, būvniecība, enerģētika, sociālā attīstība).

Kas attiecas uz universālajām bankām, tās veic visu veidu operācijas un ar visām cilvēku lokiem. To darbību nenosaka noteikta tautsaimniecības nozare, klientu loks, to sastāvs, darbības joma vai darbības veidi.

Valsts, ārvalstu un apvienotās bankas

Skatoties, kāds bankai ir statūtkapitāls, to var attiecināt uz apvienoto, ārvalstu un nacionālo grupu. Tālāk apsveriet šāda veida kredītiestāžu juridiskā statusa iezīmes.

Starp citu, Krievijas Federācijas banku sistēmā pašlaik ir lielākā daļa nacionālo banku. Tie ir radīti tikai uz Krievijas kapitāla bāzes un ir galvenie valstī īstenotās monetārās politikas virzītāji. Tieši tāpēc ir vērts atzīmēt, ka šīs banku grupas efektīva darbība ir visas valsts monetārās ekonomikas normālas darbības atslēga.

Kas attiecas uz ārvalstu bankām, to kapitāla veidošana galvenokārt balstās uz citu valstu līdzekļiem. Galvenā atšķirība starp ārvalstu bankām ir tā, ka tās ir oficiāli reģistrētas citas valsts teritorijā, savukārt Krievijā tās darbojas tikai ar tiešu dalību kādas rezidentu grupas kredītiestāžu pamatkapitālā. Arī viņiveic savu darbību, veidojot filiāles un meitasuzņēmumus. Jāpiebilst, ka Krievijas Federācijas teritorijā šāda veida darbība iespējama tikai ar valsts Centrālās bankas atļauju.

Runājot par apvienotajām bankām, ir vērts atzīmēt, ka to pamatkapitāla bāzi veido Krievijas līdzekļi, bet papildus tiem ir arī daļa no ārvalstu līdzekļiem.

Nebanku kredītorganizācijas

Runājot par nebanku tipa kredītiestādes nosacījumu īpatnībām, pirmkārt, ir vērts atzīmēt, ka to juridiskais statuss pieļauj tikai noteiktus finanšu darījumus, nevis visus tos, kas ir uzrādīti vispārējā kompleksā.. Pieļaujamās funkciju kombinācijas atsevišķām nebanku organizācijām var noteikt tikai Centrālā banka.

Kādas struktūras ir iekļautas nebanku organizāciju grupā? To redzamāko pārstāvju vidū ir vērts izcelt klīringa institūcijas un tās, kas strādā pie norēķinu ieviešanas vērtspapīru tirgū. Attiecībā uz šāda veida organizāciju klasifikāciju tie ir sadalīti:

• nebanku kredītu savākšanas organizācijas;
• norēķinu nebanku organizācijas;
• struktūras, kas veic kredīta un noguldījumu operācijas.

Tālāk aplūkosim katra no uzrādītā nebanku kredītiestāžu veida īpatnības, to juridisko statusu un izpildei atļautās darbības.

Skaidras naudas iekasēšanas organizācijas

Kas attiecas uz inkasācijas nebanku kredītorganizācijām, vispirms ir vērts atzīmētka tos var izveidot tikai uz Centrālās bankas izsniegtas licences pamata. Pamatojoties uz šo dokumentu, attiecīgajai organizācijai ir tiesības izdot vekseļus, norēķinus un maksājumu dokumentus. Jāpiebilst, ka pašlaik Krievijas Federācijā ir tikai divas skaidras naudas iekasēšanas organizācijas. No to kopējā skaita par pieprasītāko tiek uzskatīta ROSINKAS struktūra, kas izveidota 1988. gadā. Tieši viņas pakalpojumus visbiežāk izmanto valsts bankas.

Norēķinu organizācijas

Vērts atzīmēt, ka norēķinu veida nebanku kredītorganizācijas juridiskais statuss paredz diezgan plašas iespējas un lielu funkcionālo mērķi. Liela nozīme ir tam, ka šīs struktūras aktīvi nodarbojas ar ne tikai juridisko personu, bet arī citu kredīta veida struktūru apkalpošanu, kas darbojas vērtspapīru tirgū, kā arī valūtas un starpbanku sistēmā.

Norēķinu veida nebanku kredītiestādes juridiskais statuss var veikt šādas darbības:

• banku kontu atvēršana gan fiziskām, gan juridiskām personām, kā arī to turpmākā uzturēšana;
• norēķini pēc juridisku personu individuāliem pasūtījumiem;
• ārvalstu valūtas pirkšana un pārdošana ar bankas pārskaitījumu;
• aizdevumu nodrošināšana saviem klientiem.

Papildus visam iepriekšminētajam, attiecīgā veida organizācijām ir visas tiesības veikt visas tās pašas funkcijas kā skaidras naudas iekasēšanai.

Runājot par norēķinu organizāciju juridisko statusu, ir vērts atzīmēt, kaka viņi ir atbildīgi Centrālajai bankai un turklāt regulē savu darbību.

Noguldījumu un kredītu organizācijas

Runājot par Krievijas Federācijā strādājošo noguldījumu un kredītu organizāciju juridisko statusu, ir vērts atzīmēt, ka to galvenā darbība ir vērsta uz atsevišķas bankas operāciju grupas veikšanu un tikai pamatojoties uz Krievijas Federācijas izsniegtu licenci. Krievijas Federācijas Centrālā banka.

Šā veida kredītiestāžu vispārīgais jēdziens, to juridiskais statuss un veicamās darbības ir izklāstītas Federālā likuma "Par bankām un bankām" noteikumos. Viņi saka, ka noguldījumu un kredītu organizācijām ir tiesības veikt šādas funkcijas:

• līdzekļu piesaiste no noguldītājiem (uz noteiktu laiku);
• bankas garantiju izsniegšana;
• piesaistīto līdzekļu izvietošana ne tikai savā vārdā, bet arī par saviem līdzekļiem;
• ārvalstu valūtas pārdošana un pirkšana (tikai bezskaidras naudas veidā).

Pamatojoties uz likumā noteiktajiem noteikumiem, noguldījumu un kredītu struktūras var atvērt korespondentkontus tikai aktīva bilances kontam 301 ("Korespondentkonti"). Ir vērts atzīmēt, ka Centrālā banka stingri kontrolē attiecīgo organizāciju darbību un nosaka tām noteiktus standartus.

Organizāciju tiesībspēja

Ir vērts atzīmēt, ka gan banku, gan nebanku veida kredītorganizācijām neatkarīgi no to veida ir jābūt tiesībspējīgām. Apsveriet sīkāk šīs koncepcijas iezīmes.

Runājot par organizatorisko rīcībspēju, jāprecizē, ka šim jēdzienam ir noteiktas pazīmes. Starp banku rīcībspējas pazīmēm ir vērts izcelt to, ka tās ir:

• ir tiesības veikt savu darbību tikai tad, ja viņiem ir speciāla licence;
• var veikt tikai bankas darbības;
• ir iespēja veikt tikai tās darbības, kas ir pieļaujamas saskaņā ar iegūto statusu.

Papildus tam, ņemot vērā šāda veida organizāciju rīcībspēju, ir vērts atzīmēt, ka nevienai citai struktūrai nav tiesību veikt tās darbības, kuras ir uzticētas banku un nebanku struktūrām. Runājot par pašām bankām, to rīcībspēja paredz aizliegumu veikt darbības tirdzniecības, apdrošināšanas un ražošanas jomā.

Krievijas Federācijas Civilkodeksa noteikumi nosaka, ka kredītiestādēm ir vispārēja veida tiesībspēja. Izņēmums no šī noteikuma attiecas uz komerciālām un federālām organizācijām, kurām ir īpaša veida tiesībspēja.

Par kredītiestādes izveides procesu

Mūsdienu likumdošana nosaka noteiktu kārtību kredīta tipa organizāciju izveidei. Apskatīsim tā galvenos posmus sīkāk.

IeslēgtsPirmais posms ir lēmums par organizācijas izveidi. Šajā posmā tās hartas izstrāde un pieņemšana, kā arī dibināšanas līguma parakstīšana. Šīs procedūras tiek veiktas, pamatojoties uz noteikumiem, kas ietverti Federālajā likumā "Par bankām".

Kredītiestādes izveides sākumposmā ir nepieciešami daži citi dokumenti:

• organizācijas biznesa plāns;
• dokumentārs apstiprinājums par pamatkapitāla struktūrā iekļauto līdzekļu avotiem, kā arī to izcelsmes likumību;
• dokuments, kas apliecina īpašumtiesības uz ēku, kurā atradīsies organizācijas birojs, kā arī tā apliecināta kopija;
• speciālas pārbaudes komisijas sagatavošanai nepieciešamo dokumentu pakete;
• secinājums par kredīta veida organizācijas izveidošanas jautājuma apstiprināšanu un tās atbilstību pretmonopola politikas noteiktajiem noteikumiem (izsniedz federālā pretmonopola iestāde);
• anketas vadošajiem amatiem topošajā organizācijā.

Nākamajā organizācijas izveides posmā notiek tās pamatkapitāla veidošanas process. To veido visu tajā iekļauto dalībnieku ieguldījumi. Ir vērts atzīmēt, ka tas ir kopējais pamatkapitāla apjoms, kas nosaka minimālo visa īpašuma summu, kas var garantēt tā kreditoru intereses. Kredītiestādes finansiālo stāvokli var noteikt gan nacionālajā valūtā, gan ārvalstu valūtā. Turklāt finansiālā stāvokļa rādītāju var noteikt pēc īpašumaorganizācija, kā arī ēkas, kurās atrodas tās filiāles (ja tādas ir) un galvenais birojs.

Nākamā ir reģistrācijas un licencēšanas procedūra, pēc kuras sākas darbplūsma.

Par kredītrisku

Apskatot banku un nebanku kredītiestāžu juridisko statusu, noteikti ir vērts atzīmēt, ka katrai no tām ir spēja uzņemties kredītrisku. Kas tas ir? Ļaujiet mums sīkāk apsvērt šāda veida riska jēdzienu, kā arī tā galvenās iezīmes.

Noteikumos "Par kredītorganizāciju kredītrisku" teikts, ka attiecīgajām struktūrām var tikt nodarīts kāds materiāls kaitējums situācijā, kad aizņēmējs nevarēs atmaksāt paņemto kredītu summu norunātajā termiņā, ievērojot visus norādītos nosacījumus. Šādi riski var būt ārēji un iekšēji, un turklāt tie var atšķirties atkarībā no nodarītā kaitējuma apjoma.

Lai izvairītos no bankrota lielu zaudējumu rezultātā, likumdošana paredz nepieciešamību veidot īpašas rezerves šāda veida organizācijām. Tas tiek darīts, pamatojoties uz nolikumu "Par kredītiestāžu rezervju veidošanas kārtību", kurā ir skaidri noteikti veidi, kā izveidot fondu, kā arī metodes līdzekļu iegūšanai no tiem.

Šādas rezerves veidojas tiem bilances aktīviem, kuriem ir zināms risks ciest zaudējumus. Pamatojoties uz nolikumu "Par kredītiestāžu obligātajām rezervēm", šāda veida rezerves nevar tikt veidotas attiecībā uz:

• cAttīstīto valstu centrālās bankas;
• aizdevumi un tiem līdzvērtīgi parādi;
• avansa maksājumi par konkrēta pakalpojuma sniegšanu;
• ieguldījumi tajos vērtspapīros, kas tika iegādāti saskaņā ar aizdevuma līgumiem.

Papildus visam iepriekšminētajam rezerves fonds netiek veidots saistībā ar darījumiem ar Krievijas Federācijas Centrālo banku.

Noteikumi "Par kredītorganizāciju obligātajām rezervēm" nosaka, ka iespējamos organizāciju zaudējumos ietilpst:

• viņas izdevumu pieaugums salīdzinājumā ar grāmatvedībā uzrādītajiem datiem;
• samazinot organizācijas līdzekļiem noteikto cenu;
• darījuma partnera saistību nepildīšana.

Kā liecina prakse, no visiem iepriekšminētajiem riskiem bankām visbiežāk nākas saskarties ar atbildīgās puses saistību nepildīšanu.

Pamatojoties uz noteikumos "Par kredītiestāžu līdzekļu nodrošināšanas kārtību un to atdošanu" ietvertajām normām, grāmatvedībā noteikti jāņem vērā visi radušies riski.

Par licencēšanas funkcijām

Ir vērts atzīmēt, ka pilnīgi visām kredīta veida organizācijām ir jāiziet licencēšanas procedūra. Tas ir saistīts ar faktu, ka šīs konkrētās atļaujas esamība nosaka kredītiestāžu juridisko statusu Krievijas Federācijā.

Šīs procedūras izgatavošana tiek veikta tikai pēcbūves reģistrācija valsts līmenī. To veic tikai Krievijas Centrālā banka.

Jāņem vērā arī tas, ka licences saturā ir saraksts ar funkcijām, kuras organizācija var veikt, kā arī to ārvalstu valūtu saraksts, ar kurām tai ir tiek dotas tiesības tos izpildīt.