Kreditoru parādu apgrozījuma koeficients: formula, samazinājums un palielinājums

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Šobrīd ikviens izglītots cilvēks zina, ka katrs uzņēmums, organizācija vai uzņēmums darbojas ar dažādiem ekonomiskiem un banku noteikumiem, kas, savukārt, vienkāršam nespeciālistam var būt diezgan specifiski. Tālāk sniegtais raksts palīdzēs jums saprast vienu no šīm definīcijām. Jo īpaši, lai rūpīgi izpētītu, kāds ir kreditoru parādu apgrozījuma koeficients.

Terminoloģija

Lai sāktu, izdomāsim, kas ir apgrozījuma jēdziens. Līdzīgs termins ir finanšu rādītājs, kas ņem vērā jebkuru konkrētu līdzekļu, aktīvu vai saistību izlietojuma intensitāti. Citiem vārdiem sakot, tas ļauj aprēķināt viena cikla ātrumu. Šādu koeficientu var uzskatīt par vienu no attiecīgā uzņēmuma uzņēmējdarbības un saimnieciskās darbības parametriem. Savukārt kreditoru parādu apgrozījuma koeficients parāda, cik naudas uzņēmumam ir pienākums atmaksāt kreditoru organizācijai līdz noteiktajam datumam, kā arī summu, kas būs nepieciešama visu nepieciešamo pirkumu veikšanai. Tādējādi varam secināt, ka kreditoru parādu apgrozījuma koeficients ļauj noteikt ciklu skaitu pilnai apmaksai uz uzrādītajiem rēķiniem. Jāņem vērā arī tas, ka dažu produktu piegādātājs var darboties arī kā kreditors.

Rādītāja aprēķināšana

Kreditoru parādu apgrozījuma koeficients (formula) ir šāds: tā ir pārdoto preču pašizmaksas attiecība pret kredītsaistību vidējo vērtību. Termins izmaksas var apzīmēt kopējo izmaksu summu konkrēta produkta ražošanai gadā. Savukārt vidējais parāds tiek definēts kā vēlamo rādītāju vērtību summa pārskata perioda sākumā un beigās, dalīta uz pusēm. Tomēr ir iespējams arī detalizētāks aprēķins un visu notikušo izmaiņu izpēte.

Otrā metode

Diezgan izplatīta ir kļuvusi vēl viena tāda rādītāja aprēķināšanas iespēja kā kreditoru parādu apgrozījuma koeficients. Ar šo metodi ir iespējams noteiktvidējais dienu skaits, kas nepieciešams, lai attiecīgā organizācija nomaksātu visus savus parādus. Līdzīgu parametra opciju sauc par kreditoru parādu iekasēšanas periodu. To aprēķina pēc šādas formulas: vidējā parāda attiecība pret pārdoto preču izmaksām, kas reizināta ar dienu skaitu gadā, proti, 365 dienas.

Tomēr jāņem vērā, ka, veicot analīzi, pamatojoties uz pārskatiem par citiem periodiem, nepieciešams attiecīgi koriģēt preces pašizmaksu. Šādu aprēķinu rezultātā var uzzināt vidējo dienu skaitu, kurās piegādātāju pakalpojumi tiek uzskatīti par neapmaksātiem.

Vērtību svārstības: pieaugums

Pārbaudot uzņēmuma darbību, jāņem vērā, ka kreditoru parādu apgrozījuma koeficients lielā mērā ir atkarīgs no ražošanas apjoma, kā arī no darbības apjoma un nozares. Piemēram, organizācijām, kas sniedz naudas aizdevumus, vispiemērotākā ir attiecīgā rādītāja augstā vērtība.

Tomēr uzņēmumiem, kuriem tiek sniegta šāda palīdzība, nosacījumi tiek uzskatīti par labvēlīgākiem, ļaujot tiem iegūt zemāku vēlamā parametra vērtību. Aprakstītais apstāklis ļauj iegūt zināmu rezervi nesamaksāto saistību atlikuma veidā.kā bezmaksas finanšu kontu papildināšanas avots normāla darba īstenošanai. Kreditoru parādu apgrozījuma koeficienta pieaugums nodrošina ātrāko savstarpējo norēķinu ar visiem piegādātājiem. Šis saistību veids ir sava veida īstermiņa bezmaksas kredīts, tādēļ, jo ilgāk tiek kavēts līdzekļu atmaksas laiks, jo labvēlīgāka tiek uzskatīta situācija uzņēmumam, jo tas sniedz iespēju izmantot svešas finanses. Ja kreditoru parādu apgrozījuma koeficients ir pieaudzis, tad var runāt par zināmu organizācijas maksātspējas stāvokļa uzlabošanos attiecībā uz izejvielu, produktu un preču piegādātājiem, kā arī ārpusbudžeta, budžeta līdzekļiem un darbiniekiem. uzņēmums.

Vērtību variācijas: samazinājums

Kreditoru parādu apgrozījuma koeficienta samazināšanās var izraisīt dažas no tālāk aprakstītajām īpatnībām.

1. Grūtības ar maksājumiem par uzrādītajiem rēķiniem.

2. Iespējama attiecību pārstrukturēšana ar piegādātājiem, lai nodrošinātu izdevīgāku maksājumu grafiku. Tādējādi, ja kreditoru parādu apgrozījuma rādītājs ir samazinājies, tad var runāt gan par ieguvumu uzņēmumam no vienas puses, gan par iespējamo reputācijas zudumu, no otras puses.

Analīze

Protams, apsverot kreditoru parādu apgrozījumu, jāņem vērā arī debitoru parādu apgrozījuma koeficientspienākumus, jo, izpētot tikai vienu no divām uzrādītajām vērtībām, varat palaist garām svarīgus datus. Tas savukārt var radīt nelabvēlīgu situāciju organizācijai kopumā, kad pirmais no šiem rādītājiem ievērojami pārsniedz otro. Turklāt no iepriekš minētā var secināt, ka kreditoru parādu augstā vērtība veicina gan uzņēmuma maksātspējas, gan vispārējās finansiālās stabilitātes samazināšanos.

Ieguvums organizācijai

Ja ņem vērā kreditoru daļu, tad uzņēmuma peļņu var aprēķināt diezgan vienkāršā veidā. Ieguvums ir starpības vērtībā starp aizdevuma procentu vērtībām (vispārējā gadījumā tas tiek ņemts vienāds ar šāda veida saistību summu) par līdzekļu uzturēšanās laiku organizācijas kontā. un šī paša parāda summa. Citiem vārdiem sakot, var teikt, ka attiecīgā uzņēmuma peļņu nosaka finanšu līdzekļu apjoms, kas ietaupīts, jo banku struktūrām nav jāmaksā procenti par to izsniegtajiem kredītiem.

Pozitīvs faktors

Var pieņemt, ka apgrozījuma koeficients ir vērtība, kas ir apgriezti proporcionāla apgrozījuma rādītāja vērtībai. Tādējādi izrādās, ka jo augstāks ir cikla koeficients, jo mazāk laika nepieciešams pilnīgai apgriezienam. Līdz ar to, ja debitoru parādu apgrozījuma vērtība ir lielāka par kreditoru parādu vērtību, tad uzskatāms, kaka apstākļi uzņēmuma saimnieciskās un uzņēmējdarbības tālākai attīstībai ir pozitīvi un labvēlīgi.

Secinājums

No iepriekš teiktā varam izdarīt šādus secinājumus.

1. Kreditoru parādu apgrozījuma koeficienta vērtība cik vien iespējams ir atkarīga gan no organizācijas darbības jomas, gan no tās mēroga.

2. Uzņēmumiem, kas izsniedz kredītus, vislabākais ir augsts rādītājs, savukārt organizācijām, kurām šādi maksājumi ir nepieciešami, tieši otrādi, ir izdevīga mazāka koeficienta vērtība.

3. Analīzes procesā jāņem vērā ne tikai kreditoru parādu apgrozījums, bet arī debitoru parādu aprite.

4. Parādsaistības ietver ne tikai kredīta maksājumus, bet arī algas organizācijas darbiniekiem, maksājumus darbuzņēmējiem, nodokļus, nodevas, attiecības ar ārpusbudžeta un budžeta līdzekļiem.

5. Uzņēmuma uzņēmējdarbības un saimnieciskās darbības labvēlīgai attīstībai nepieciešams, lai kredītu apgrozījuma rādītājs lielā mērā pārsniegtu tā paša rādītāja vērtību debitoru parādiem.