Banku operāciju veidi. Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumi. Banku operācijas ar vērtspapīriem

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Pirms jūs zināt, kādi bankas darījumu veidi pastāv, jums ir jāsaprot dažas no vissvarīgākajām definīcijām. Piemēram, kas ir pati attiecīgā iestāde? Mūsdienu ekonomikas terminoloģijā banka darbojas kā finanšu un kredīta vienība, kas veic visa veida operācijas gan ar naudu, gan ar vērtspapīriem. Turklāt viņš ir pilnvarots sniegt visa veida pakalpojumus dažādām fiziskām un juridiskām personām, kā arī, protams, valdībai. Varat iedomāties šo struktūru kā komerciālu organizāciju, kas izveidota peļņas gūšanai, kas veic noteiktas banku operācijas un kurai ir ekskluzīvas tiesības piesaistīt līdzekļus no trešajām pusēm, pēc tam tos izvietojot savā vārdā.

Galvenā klasifikācija

Mūsdienu pasaulē gandrīz katram jēdzienam ir noteikta tipoloģija. Tātad, mēs varam izcelt dažas galvenās banku darbībasoperācijas. Ir tikai trīs no tiem:

• ārvalstu valūtas noguldījumu piesaiste;
• kredītoperācijas;
• jaunu klientu iegūšana.

Apskatīsim katru sīkāk. Tātad pirmā veida mērķis ir piesaistīt līdzekļus ar nosacījumiem, kas tiek pieņemti izpildei tūlīt pēc līguma noslēgšanas starp organizācijām. Savukārt kredītoperācijas izceļas ar to, ka iepriekš piesaistītos līdzekļus banka sadala savā vārdā un papildina saskaņā ar līgumu, kurā ir noteikti atmaksas nosacījumi. Trešais veids ir īpaši svarīgs, jo, tāpat kā jebkurai citai organizācijai, attiecīgajai finanšu struktūrai ir nepieciešama nepārtraukta attīstība. Esošo attiecību uzturēšana un nepārtraukta jaunu klientu piesaiste jānodrošina, radot izdevīgus un labvēlīgus apstākļus sadarbībai.

Papildu šķirnes

Cita starpā visas bankas operācijas un transakcijas var iedalīt aktīvās un pasīvās. Pirmais tradicionāli ir kredīti. Šī ir galvenā darbība, no kuras iepriekš minētā struktūra gūst ienākumus. Banku aizdevumu produkti parasti gūst peļņu no procentiem, ko klienti maksā ik mēnesi par sniegtajiem pakalpojumiem. Tomēr ir svarīgi atcerēties, ka aktīvajiem darījumiem iekasētajai procentu likmei vajadzētu pārsniegt pasīvo darījumu rādītājus. Visus citus pakalpojumus, ko sniedz banku struktūra, var droši attiecināt uz norēķinu pakalpojumu skaitu, kas, insavukārt ir arī iedalījums vairākos pamattipos.

Tātad, norēķinu operācijas ietver šādas darbības: ieguldījumu un skaidras naudas darbības, kā arī uzkrājumus un noguldījumus. Tāpat jāatzīmē, ka pēdējie ieņem īpaši nozīmīgu lomu banku pakalpojumu jomā. Šis ir galvenais pasīvo operāciju veids. Jebkuru noguldījumu galvenais mērķis ir pakāpeniski palielināt bankai pieejamos līdzekļus. Šāda veida norēķinu darījumi attiecas ne tikai uz lielu valsts institūciju, bet arī salīdzinoši nelielu privāto organizāciju, kā arī atsevišķu privātpersonu kontiem, kas izteikušas vēlmi savus uzkrājumus uzticēt vienai vai otrai bankai.

Banku attīstība

Laika gaitā apskatāmo struktūru darbība pastāvīgi un nepārtraukti kļuva sarežģītāka un universālāka, pēc tam sniegtie pakalpojumi kļuva arvien dažādāki. Paplašinājās banku operāciju veidi, mainījās darba organizācija. Jaunu aktivitāšu veidu rašanos noteica ievērojama peļņas apjoma sasniegšana, ko pavada līdz minimumam samazināti riski. Aprakstītās darbības labvēlīgi ietekmē tālāku ārpusbilances operāciju veidošanos, ko nevar viennozīmīgi attiecināt ne uz pasīviem, ne uz aktīvajiem ienākumiem. Līdz ar to uzrādītie banku darījumu veidi nav iekļauti bilancē, un no tiem saņemtā komisija nav apliekama ar nodokli.

Ārpusbilances darbības ir labi zināmasilgu laiku, bet pēdējā laikā tas ir īpaši pieprasīts. Divas tās šķirnes aktīvi iegūst popularitāti: maiņas un finanšu pakalpojumi. Tie tradicionāli ietver kapitāla pārvaldību, konsultāciju darbības un gan nodokļu, gan budžeta funkciju plānošanu. Tāpat vajadzētu pievērst uzmanību tā sauktajam garantiju biznesam. Tas pieder arī ārpusbilances operācijām. Atšķirīga iezīme ir tā, ka banka šajā gadījumā darbojas ne tikai kā starpnieks, bet arī kā tiešs dalībnieks jebkurā darījumā. Iepriekšminētajiem pakalpojumiem ir milzīga ietekme uz attiecīgās struktūras finansiālās darbības kopējo attīstību, jo tie ļauj paplašināt pielietojuma robežas.

Vērtspapīri

Šis termins nozīmē dokumentu, kas apliecina ar to saistītās īpašuma tiesības, kā arī spēj patstāvīgi apgrozīties tirgū un var būt pilntiesīgs jebkura darījuma (piemēram, pirkšanas un pārdošanas) objekts. Ir svarīgi atcerēties, ka vērtspapīri ir vienreizēju vai pastāvīgu ienākumu avoti un tos var klasificēt kā naudas kapitāla veidu. Līdz ar to šādu dokumentu nodošanas akti tiek veikti pēc ierakstīšanas īpašā reģistrā. Turklāt īpašumtiesību maiņa nozīmē visu tajos norādīto tiesību nodošanu.

Vērtspapīri bieži tiek izmantoti dažādu komercsabiedrību darbības un veiksmīgas darbības organizēšanai. Ir kredīti(vekseļi, obligācijas) un maksāšanas līdzekļi (čeki). Visi šie dokumenti ir izstrādāti, lai nodrošinātu vienkāršu un ātru tiesību nodošanu gan uz materiālajiem, gan jebkādiem citiem labumiem. Tādējādi visas banku operācijas ar vērtspapīriem ir sadalītas divās galvenajās kategorijās:

• izdod savus šāda veida dokumentus;
• darbības ar klientu materiāliem.

Iepriekš minētajām struktūrām pēc speciālās licences saņemšanas ir tiesības veikt izsniegtās dokumentācijas uzticības pārvaldību saskaņā ar noslēgto līgumu, biežāk ar juridiskām, bet dažkārt ar fiziskām personām. Papildus kļūst iespējams veikt šādas banku operācijas ar vērtspapīriem: minēto materiālu emisija, pārdošana, pirkšana, uzglabāšana un uzskaite, kas tiek izmantoti kā maksājuma dokumenti. Tas palīdz piesaistīt naudu kontiem un noguldījumiem.

Apsvērsim katru no iepriekšminētajiem darbību veidiem sīkāk. Tātad pirmā kategorija ietver komisijas maksu par tādiem darījumiem kā pirkšana un pārdošana, ko komercbanka veic uz sava rēķina un savā vārdā. Par raksturīgu pazīmi var uzskatīt to, ka kā tirgotājs var darboties tikai juridiska persona. Otrā darbības kategorijatiek noteikta, noslēdzot darījumus, kuros komercbanka ir tikai advokāts vai komisionārs, un visas tās darbības ir nosacītas ar attiecīgo līgumu. Savukārt depozitārija darbība izpaužas pakalpojumu sniegšanā, kas sastāv no sertifikātu glabāšanas un tiesību uzskaites. Atkal šī funkcija ir pieejama tikai juridiskām personām. Turklāt ir svarīgi atzīmēt, ka tā sauktā depozitārija līguma noslēgšana nav pamats īpašumtiesību nodošanai.

Visas komercbanku darbības ar parādzīmēm, kas saistītas ar vadības kategoriju, ir vērstas uz vērtspapīru trasta atsavināšanu. Vienlaikus šīs struktūras vārdā ir jāveic darbības par iepriekš saskaņotu atlīdzību visā līguma darbības laikā tās personas interesēs, kura šādu līgumu noslēgusi ar banku. Jāņem vērā, ka valdījumā tiek nodoti ne tikai paši vērtspapīri, bet arī līdzekļi, kas tajos vēlāk tiks ieguldīti, kā arī pārvaldīšanas rezultātā iegūtie materiāli. Visbeidzot, mēs atzīmējam, ka klīringa rakstura darbība nosaka pušu savstarpējās saistības. Tie var būt informācijas par darījumiem, kas saistīti ar vērtspapīriem, vākšana, korekcija un saskaņošana un sekojoša dažādas grāmatvedības dokumentācijas sagatavošana.

Tiešā klientu apkalpošana

Norēķinu un skaidras naudas pakalpojumi ir vēl viena svarīga banku struktūru funkcija, kas ietver darbu gan ar fiziskām, gan juridiskām personām. Viņas galvenaisuzdevums ir iepazīstināt klientus ar visu pakalpojumu klāstu, kas pieteicās. Tas var ietvert gan finanšu resursu uzglabāšanu un pārvietošanu, gan uzskaiti. Tādējādi norēķinu un skaidras naudas pakalpojumus var iedalīt vairākās galvenajās kategorijās: bezskaidras naudas, skaidras naudas un valūtas maiņas darījumi, kā arī pieņemšana. Efektīvai finanšu vadībai banku struktūras nodrošina izstrādātas pakalpojumu paketes. No tiem jūs varat izvēlēties to, kas vislabāk atbilst klienta prasībām un cerībām.

Bezskaidras naudas darījumi

Iepriekš minētie aprēķini tradicionāli izceļas ar efektīvu visu pasūtījumu izpildi, sistemātisku informēšanu par pieejamo līdzekļu saņemšanu vai izlietošanu, gan starprezultātu, gan gala rezultātu sagatavošanu un nodrošināšanu visiem notiekošajiem procesiem. Kontroli par šāda veida skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību veic gan banka, gan klients, kurš pie viņa vērsās. Korespondences un rīkojumu pārsūtīšana starp abām minētajām pusēm notiek divos veidos. Pirmais - klasiskais - ietver papīra dokumentācijas piegādi personīgi vai ar pilnvarotu personu starpniecību. Otrais variants pēdējos gados ir aktīvi guvis popularitāti. Šī ir internetbanka. Šī pārvaldības metode ļauj attālināti vadīt finanšu resursus. Piedāvātā sistēma jau tiek izmantota daudzās organizācijās, jo visus pasūtījumus un prasības var nosūtīt caur internetu, kas ļauj ātri un efektīvi izpildīt pasūtījumus.

Valūtas darījumi

Katram uzņēmumam ir savs bankas konts. Šādus kontus reti izmanto, lai saņemtu pasīvā veida ienākumus, jo galvenais mērķis ir nodrošināt ātru un uzticamu piekļuvi ieskaitītajiem līdzekļiem, izmantojot dažādus pasūtījumu pārsūtīšanas kanālus. Bankas konta uzturēšanu var veikt gan rubļos, gan ārvalstu valūtā. Pēdējā iespēja tiek aktīvi izmantota, ja organizācija veic savas darbības, izmantojot ārvalstu banknotes. Šādās situācijās jums būs jāatver trīs konti: norēķinu, tranzīta un grāmatvedības konti. Pirmais ir nepieciešams tiešai pieejamās valūtas atsavināšanai, otrais veic ienākošo līdzekļu uzskaiti, bet trešais tiek izmantots iegādātās valūtas uzskaitei vietējā tirgū. Operācijas bankas kontā ārvalstu valūtā sniedz to īpašniekam virkni pakalpojumu: banknošu iegādi un sekojošu pārdošanu pēc klienta pieprasījuma; konversijas darbība; ārvalstu valūtas ieņēmumu pārdošana; naudas līdzekļu pārskaitījums saskaņā ar īpašnieka noslēgtajiem eksporta-importa darījumiem.

Iegūšana

Šajā interesantajā terminā slēpjas plaši lietota funkcija - norēķināties ar bankas karti, norēķinoties par dažādām precēm un pakalpojumiem mazumtirdzniecības vietās. Šādas darbības kļūst pieejamas tikai pēc atsevišķa līguma noslēgšanas. Persona, kas ir atbildīga par iepriekš minēto pakalpojumu sniegšanu, tiek saukta par ieguvēju. skaitāPienākumos ietilpst atbilstoša aprīkojuma nodrošināšana un uzstādīšana mazumtirdzniecības vietās, kā arī to turpmākā apkope un, protams, visu ar plastikāta karšu lietošanu saistīto darbību savlaicīga īstenošana. Jāpiebilst, ka līdzīgas iespējas tiek nodrošinātas arī maksājumu pieņemšanai ar interneta starpniecību. Šādos gadījumos karšu nolasīšanas termināli tiek aizstāti ar speciālām programmām, kuru veidlapas aizpilda pircējs. Šo pakalpojumu sauc par interneta iegūšanu.

Skaidra

Tāpat kā visi iepriekš minētie banku operāciju veidi, arī šajā kategorijā ietilpst darbības ar pieteicēja klienta finansēm. Pēc līguma noslēgšanas par norēķinu un skaidras naudas pakalpojumiem organizācijai tiek dota iespēja izsniegt čeku grāmatiņu. Nepieciešams saņemt skaidru naudu, ar kuru pēc tam var finansēt uzņēmuma saimniecisko darbību, norēķināties par piegādātāju precēm, kā arī izmaksāt darbiniekiem algas. Mūsdienu pasaulē korporatīvā bankas karte ir lieliska alternatīva plaši pazīstamajai čeku grāmatiņai. Paralēli tā reģistrācijai notiek specializētā konta atvēršanas procedūra, saskaņā ar kuru kredītiestāde varēs veikt visu ar to veikto darbību uzskaiti.

Katra darījuma reģistrēšana ar bankas karti ļauj jebkurā laikā saņemt izziņu ar visiem apgrozījumiem un aprēķināt atlikušos līdzekļus. Turklāt,Ar augstākminētā pakalpojuma palīdzību varat veikt aprēķinus izmaksu segšanai divās kategorijās: saimnieciskās darbības un pieskaitāmās izmaksas, kā arī izmaksas, kas tieši saistītas ar pamatdarbību. Pirmie tradicionāli ietver biroja tehnikas un kancelejas piederumu, nepieciešamās programmatūras un mācību materiālu iegādi. Uzrādītajai kategorijai tiek ieskaitīta arī dažādu saistīto pakalpojumu (piemēram, pasta vai kurjera) pakalpojumu apmaksa. Savukārt otrs izdevumu veids, ko var apmaksāt ar korporatīvo bankas karti, ietver norēķinus ar piegādātājiem, reprezentācijas un ceļa izdevumus (sastāv no biļešu rezervācijas un iegādes, apmaksas par viesnīcas numuriņiem un darbinieku ēdināšanu, auto nomu).

Turklāt šajā kategorijā ietilpst arī norēķini ar darījuma partneriem, kuru pakalpojumi ir tieši saistīti ar galveno uzņēmējdarbības virzienu. Jāatceras, ka visi izdevumi, kas iesniegti apmaksai ar uzņēmuma bankas karti, ir jāattiecina uz nodokļu uzskaiti tikai tad, ja tie ir reglamentēti un apstiprināti ar attiecīgu dokumentāciju saskaņā ar spēkā esošo nodokļu kodeksu. Tādējādi iepriekš minētā funkcija nodrošina juridisku personu ar daudzām noderīgām funkcijām un ir veids, kā atrisināt plašu problēmu loku. Mēs uzskaitām dažus no tiem:

• norēķinu ārvalstu valūtā kārtības vienkāršošana;
• notiekošo procesu drošības un uzticamības uzlabošana (vienlaikus samazinot līdzekļu nozaudēšanas vai zādzības iespējamību, un, ja pati karte tiek nozaudēta, to var viegli bloķēt);
• ievērojams laika ietaupījums (nav jāstāv rindā pie banku kasēm);
• iespēja visu diennakti piekļūt finansējumam (piemēram, palielināt vai samazināt esošo limitu);
• nodrošinot vienkāršu un ātru kontroli pār uzskaitāmajiem līdzekļiem (pieslēdzot SMS informēšanas iespēju, kā arī veicot izrakstu pieprasījumus ar detalizētu izdevumu informāciju);
• pārvaldības mainīguma nodrošināšana atkarībā no pieņemtā modeļa (darbinieku karšu sadalīšana grupās vai visu saistīšana ar vienu kontu ar kopīgu limitu);
• iespēju paplašināšana (veiciet vairāk maksājumu, veiciet vienreizējus maksājumus par summām, kas ievērojami lielākas par summām, kas pieejamas norēķiniem ar naudas zīmēm, un veiciet pirkumus, izmantojot internetu).

Noslēgumā

Pamatojoties uz iepriekš minēto, varam secināt, ka banku operācijas ir vērstas uz ciešu mijiedarbību starp finanšu iestādi un klientu, kurš pieteicās, un ietver plašu dažādu pakalpojumu klāstu. Tomēr joprojām ir divi galvenie veidi. Šis ir kredīta un naudas pārvaldības pakalpojums. Tas ietver dažādas operācijas ar bankas kontu, maksājumu dokumentu pieņemšanu, čeku grāmatiņu izsniegšanu,nepieciešamo izziņu un izziņu izsniegšana par klienta norēķinu konta stāvokli, darbībām ar plastikāta kartēm un daudz ko citu.