Finanšu atgūšana: procedūras apraksts

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Krīze uzņēmumā nozīmē bankrota riska rašanos, kas ir specifiska izpausme uz tirgus telpas fona un atspoguļo ekonomikas struktūras pārstrukturēšanu. Mūsdienu finanšu nestabilitātes apstākļos arvien vairāk parādās problēmas, kuras palīdz risināt ekonomikas atveseļošanās. Uzņēmuma, bankas vai uzņēmuma finansiālais stāvoklis tiek noteikts, analizējot un diagnosticējot konkurences stāvokli tirgū un ekonomisko nestabilitāti kapitāla pārdales situācijā. Šādi pētījumi identificē sākotnējos bankrota periodus un nosaka krīzes programmas piemērošanu.

Uzņēmuma nerentabilitāte jeb rentabilitāte praksē izceļas ar bilances struktūrā raksturīgu pazīmi. Simboliskie līdzekļi tiek atspoguļoti kasē un norēķinu kontos, bet ievērojamas summas tiek izvietotas debitoru un kreditoru posteņos. Ja kreditoru parādi pārsniedz debitoru parādus, tad uzņēmums strādā ar zaudējumiem un otrādi.

Šķīrējtiesa pieņem lēmumu uzsākt novērošanas procedūru. Pēc skolas beigšanas pirmaiskreditoru sapulce, ar kuras lēmumu tiek noteikta efektīva kārtība ekonomiskā stāvokļa uzlabošanai uzņēmumā:

• finanšu atgūšana;
• vadības organizēšana no ārpuses;
• ražošana konkurences apstākļos.

Iepriekšminētajos posmos starp izmēģinājuma dalībniekiem var noslēgt pilnīgas vai daļējas izlīguma vienošanās.

Finanšu atveseļošanas būtība

Uzņēmuma finanšu sektora atveseļošanās ir nodrošināt iespēju izveidot satricinātu ekonomisko stabilitāti. Bet tas ne vienmēr nonāk līdz pilnīgai procedūrai. Dažreiz ražošanas vai cits uzņēmums uzsāk procesu, neradot novērotāju sistēmu. Lai to izdarītu, pārstāvji vēršas tiesā.

Ja uzņēmuma maksājumu parāda summa ir mazāka par uzņēmuma aktīvu vērtību, tad bankas garantija nav nepieciešama. Organizācijai, kurai ir saistības par summu, kas pārsniedz tās īpašuma tirgus vērtību, pieprasa bankas garantijas tikai par līdzekļu starpību. Un tiesa pieteikumus šādos apstākļos nepieņem, tāpēc parādu atmaksai tiek nodrošināts piecu gadu iemaksu plāns, kas tiek saskaņots tikai ar ceturto daļu kreditoru.

Iemaksa saistību dzēšanai ļauj negodīgiem parādniekiem pakāpeniski izņemt aktīvus. Viņi joprojām veic ražošanas vai uzņēmējdarbību, kas rada jaunus parādus. Juridiskie ierobežojumi ir bezspēcīgi pret uzņēmumu, kas nevēlas atteikties no īpašuma pēc kreditoru lūguma. Finanšu atgūšanas pasākumi ir paredzēti, lai atjaunotuparādnieka maksātspēja un atmaksas saistības saskaņā ar apstiprināto grafiku.

Saskaņā ar šķīrējtiesas lēmumu, pamatojoties uz kreditoru sapulces secinājumiem, tiek ieviesta piedziņas procedūra. Lēmumam pievienotie dokumenti:

• veselības plāns;
• diagramma ar konkrētiem parāda termiņiem;
• sanāksmes protokols;
• parādnieka dibinātāju saraksts, kuri pieteicās sapulcē ar ierosinājumu ieviest korektīvus pasākumus;
• dati par paredzamo parādu atmaksu saskaņā ar piedāvāto grafiku.

Lūgumu par saistību izpildi dažkārt iesniedz trešās personas. Parādu apmaksa saskaņā ar grafiku tiek veikta, ja to nodrošina hipotēka, bankas vai valsts galvojums, juridiskas personas galvojums. Finansiālās sanācijas termiņš tiek noteikts uz laiku ne ilgāku par diviem gadiem, un procedūru veic administratīvais novērotājs.

Administratīvais novērotājs - vadītājs

Amatpersona veic pasākumu kompleksu caurskatāmai veselības uzlabošanas procedūras norisei. Noteikti izveidojiet kreditoru un prasījumu sarakstu. Novērotāja pienākumos ietilpst kreditoru sapulces organizēšana. Starpposmā administrators izskata parādnieka pārskatus par parādu samaksu saskaņā ar grafiku un nosūta datus attiecīgajiem kreditoriem.

Novērotājs kontrolē atveseļošanos, finansiālās izmaiņas maksātspējas stāvoklī un maksājumu savlaicīgumu. Administratīvais vadītājsprasa vadītājam savlaicīgu parādu atmaksu un informācijas sniegšanu par šiem darījumiem. Ja parādnieks veic īpašuma inventarizāciju, tad novērotājam ir jābūt klāt.

Kontrolē parādnieka darījumu izpildi, sniedz informāciju par šo jautājumu citiem kreditoriem. Ja parādnieka vadītājs nepilda savas saistības, administratīvais vadītājs vēršas šķīrējtiesā ar lūgumu nomainīt uzņēmuma vadītāju. Novērotāju no amata atceļ šķīrējtiesa pēc šķīrējtiesu vadītāju organizācijas, kuras biedrs viņš ir, lūguma.

Bankas uzlabošana un sanācija

Bankas finansiālā atveseļošana sastāv no visaptverošiem pasākumiem bankrota problēmas risināšanai. Mērķtiecīgi pasākumi atgriež iestādi normālā dzīvē. Procedūrā piedalās valsts izpildkomitejas, citu banku institūcijas, dažādi komerc- un advokātu biroji.

Refinansēšanas procedūra ir aizdevuma izsniegšana, lai stabilizētu debitoru iestādi, kas nodrošināta ar bankas aktīviem. Aizdevums tiek piešķirts uz preferenciāla pamata. Saņemto līdzekļu izmantošanas nosacījums ir to izlietojums maksājumu veikšanai un ekonomiskās stabilitātes uzturēšanai. Summas nav atļauts izmantot kreditēšanai citām personām.

Bankas funkcionalitātes atjaunošanai tiek veikta pilnīga kavēto parādu restrukturizācija. Banka strādā ar klientiem, un līdzekļu trūkums maksājumiemfiziskām un juridiskām personām atmaksājas ar to, ka kredītsaistību maksājumi tiek apturēti un tiek veikti ar nokavēšanos saskaņā ar izstrādāto grafiku. Tas novērš noguldītāju aizplūšanu no bankas un neveselīgas ažiotāžas rašanos.

Tiek izmantota personāla samazināšanas shēma un nodaļu likvidēšana organizācijas struktūrā. Tiek samazināts atalgojuma apmērs par darbu bankas darbiniekiem. Dažreiz nodaļas tiek apvienotas. Personāla neapmierinātība, protams, tiek ņemta vērā, taču piespiedu finanšu atgūšanas pasākumi ievērojami samazina izmaksu pozīciju.

Pasākumi uzņēmuma maksātnespējas novēršanai

Uzņēmuma novešana līdz maksātspējai tiek veikta ar operatīviem pasākumiem, kas no ierastās situācijas viedokļa ir nestandarta. Galvenā atšķirība starp krīzes uzņēmuma vadību ir pamatota piemaksa par jebkādiem zaudējumiem un pabalstu neizsniegšanu tagad un nākotnē, ja tas šodien atjaunos uzņēmuma maksātspēju.

Naudas trūkums kļūst acīmredzams, kad tēriņi pārsniedz ieņēmumus. Šajā brīdī rodas problēmas ar uzņēmuma esošajiem kreditoriem. Organizācijas finanšu atgūšana sastāv no finanšu plūsmu sadales, lai samazinātu starpību starp izdevumu un ieņēmumu summu.

Manevrēšana ir esošās naudas, aktīvu un to, kas radīsies nākotnē, ja uzņēmums tiks galā ar krīzi, izmantošana. Tiek īstenota ieņēmumu palielināšanas un izdevumu pozīcijas samazināšanas politika:

• izveidojiet jaunu maksājumu kalendāru vai uzlabojiet veco grafiku;
• uzņēmuma mazlikvīdo aktīvu izmantošana pārdošanai, lai iegūtu līdzekļus vai atmaksu ar tiem atsavinot uzņēmuma īstermiņa parādus;
• īstermiņa saistību pārstrukturēšana ilgtermiņa maksājumos.

Uzņēmuma atgūšana

Finanšu atgūšanas procedūra tiek veikta saskaņā ar standarta shēmu, kas apstiprināta ar Krievijas Federācijas Tirdzniecības un ekonomikas attīstības ministrijas rīkojumu. Tiek sastādīta titullapa, pievienots kopsavilkums. Dokuments sākas ar satura rādītāju. Tam seko tipiskās rindkopas.

Uzņēmuma vispārīgie raksturojumi un apraksts

Sadaļā ir izcelts pamatdarbības veids, valdības formas nosaukums. Norādīts pakešu daļu sadalījums starp lielajiem akcionāriem, valsts īpašumtiesības noteiktas procentos. Ir noteikts uzņēmuma struktūrvienību skaits un nosaukums, darbinieku skaits, algu fonds.

Norādīts produkcijas sastāvs, produkcijas veidi un izlaides apjomi. Tiek noteikts gada ieņēmumu apjoms no preču realizācijas naudas un citos līdzvērtīgos izteiksmēs. Eksporta masu aprēķina kopējā produkcijas daļā naudas izteiksmē.

Finanšu atgūšana aprakstīšanas procedūrā ietver pamatlīdzekļu uzskaiti, nepabeigto būvniecību, pabeigto apjomu procentuālo daļu. Sociālās telpas iekļaujas uzņēmuma bilancē, ikgadējās uzturēšanas un apkalpošanas izmaksas,tiek ņemtas vērā valsts jaudu un mobilizācijas rezervju uzturēšanas izmaksas.

Dati par uzņēmējdarbības stāvokli un tirgojamo produktu pārdošanu

Norādīti produktu veidi, sniegti dati par gada saražoto pagājušo un prognozēto periodu. Tiek norādīta katra preces veida daļa kopējā realizācijas apjomā, un tiek aprēķināti ieņēmumi pa preces veidiem. Uzņēmuma finansiālā atveseļošanās ietver plānoto rādītāju iesniegšanu katram produktam, ražošanas jaudu noslodzes aprēķinu, salīdzinošu analīzi par nolietojumu krīzes laikā un efektīva darba gadā.

Piegādātāji aprakstīti ar datiem par piegādātajiem pamatmateriāliem, norādīta norēķinu kārtība ar tiem, salīdzinātas iepirkuma cenas. Atsevišķi tiek sastādīti patērētāju saraksti, sadalītas pārdošanas cenas iekšzemes un ārvalstu tirgos, sniegti dati par preču apmaksas veidiem.

Uzņēmuma finanšu analīze

Šī sadaļa ir svarīga, lai noteiktu bankrota iemeslus. Finanšu atveseļošanās nav iespējama bez ekonomisko rādītāju analīzes. Dokumentā uzrādīts uzņēmuma likviditātes, saimnieciskās darbības, ekonomiskās stabilitātes aprēķins, norādītas katra produkta kopējās izmaksas un iegūtie finanšu rādītāji.

Sniedz datus par pašu kapitāla daļu apgrozāmajā kapitālā, sniedz datus par kopējo apgrozāmo līdzekļu un aizņemtās naudas masu. Tiek noteikta fondu struktūra un sadalījums tajos, kas atrodas ražošanā, un aprēķinātie rādītāji. Norāda spēju segt strāvuizdevumi no apgrozāmā kapitāla un vidējie norēķinu termiņi ar organizācijām par nosūtītajām precēm.

Finanšu atgūšanai būs nepieciešami uzņēmuma dati par maksājumu iespējām par visām aktuālajām saistībām, aizņemto līdzekļu strukturālo stāvokli un sadalē parādos pret bankām un tiešajiem kreditoriem fiskālajiem pakalpojumiem un iekšējām saistībām. Tiek veikts aprēķins un dota tā struktūra ražošanas pašizmaksas sastādīšanai, dati tiek salīdzināti stabilā gadā un par to pašu krīzes periodu.

Tiek aprēķināti galvenie peļņas parametri, šim nolūkam tiek doti dati par peļņu un zaudējumiem no pārdošanas, nodokļu, parastās darbības, ārkārtas situācijām, tiek aprēķināts tīrās peļņas rādītājs par pagājušo periodu.

Mārketinga izpēte

Dokumenta mārketinga sastāvdaļa noteikti ir iekļauta finanšu atgūšanā, jo tajā ir ietverti galvenie pasākumi preču pārdošanai un ātrai pārdošanai. Sadaļa sastāv no īsa apraksta par nozares organizācijām un uzņēmuma vietu kopējā masā. Ir dotas uzņēmuma priekšrocības un trūkumi salīdzinājumā ar konkurentiem. Tiek sniegts objektīvs tirgus attiecību apraksts šajā jomā, patērētāju mērķa masas un preču īpatsvars ieviešanas procesā. Aprakstīta preču pieprasījuma pieauguma un samazināšanās dinamika atkarībā no dažādiem faktoriem, sniegti ieteikumi pārdošanas apjoma uzlabošanai.

Tiek izstrādāta efektīva mārketinga stratēģija, tiek izstrādāts rīcības plāns, lai piesātinātu tirgu ar uzņēmuma produktiem,Ir aprakstīti preču plūsmu sadales kanāli, reklāmas kustības un ietekme uz pircēju, lai palielinātu pieprasījumu. Pamatojoties uz iegūtajiem datiem, tiek piedāvāts izstrādāt jaunu vai uzlabotu produkta veidu un pasākumus preces popularizēšanai ārējā tirgū.

Atkopšanas aktivitātes

Sadaļā ir sniegti konkrēti pasākumi, kuriem tiek veikta parādnieka finansiālā sanācija. Konkrētas darbības tiek veiktas, lai pārveidotu uzņēmuma darbību. Efektīvu darbību rezultātā tiek iegūti šādi rezultāti:

• ir organizācijas ieņēmumu naudas pieaugums;
• izmaksas un visa veida izdevumi uzņēmumā samazinās;
• optimizē un racionalizē uzņēmuma naudas plūsmas pārvaldību;
• tiek radīti priekšnoteikumi savlaicīgai saistību nokārtošanai.

Ražošanas plāns

Šajā sadaļā ir definēta ražošanas izmaiņu loma uzņēmuma finanšu operācijās. Ražošanas programma apvienojumā ar pārdošanas plānu, preču ražošanas pašizmaksu un pārdošanas cenām tiek segta pa punktiem. Tiek aprēķināta pamatlīdzekļu, personāla un resursu nepieciešamība, precizēts darba algas fonds. Tas norāda arī uz ārējo cēloņu pozitīvo vai negatīvo ietekmi uz ražošanu, un tiek apspriesti iespējamie riski.

Finansēšanas plāns

Sadaļu raksturo objektīvi pierādījumi par izvēlētā finanšu atveseļošanas ceļa efektivitāti. Tiek veikta paredzamā sadalefinanšu plūsmas un gaidāmie maksājumi par saistībām, ņemot vērā uzņēmuma materiāli tehniskās vajadzības. Noteikti ņemiet vērā bartera darījumus, preču un skaidras naudas savstarpējos ieskaitus.

Tiek veikta uzņēmuma finanšu rezultātu faktiskā prognoze pēc ekonomisko reformu veikšanas, kā rezultātā tiek prognozēta uzņēmuma bilance, kas skaidri parāda finansiālā stāvokļa un ekonomisko rādītāju uzlabošanos.

Noslēgumā jāatzīmē, ka krīzes uzņēmuma ekonomiskās situācijas uzlabošanai ir daudz veidu, taču to veiksmīgai risināšanai tiek veikta tūlītēja saimnieciskās darbības analīze, ņemot vērā visu iepriekš minēto. rādītājiem. Ja tas netiks izdarīts laicīgi, tad ražošanas samazināšanās un maksātnespējas saasināšanās ļoti negatīvi ietekmēs uzņēmuma finansiālo stāvokli un novedīs pie tā neizbēgama sabrukuma.