Bankas kapitāls: definīcija, nozīme un veidi. Komercbanku kapitāls

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Jēdziens "komercbanka" radās banku darbības rītausmā. Tas bija saistīts ar faktu, ka kredītorganizācijas tad galvenokārt apkalpoja tirdzniecību un tikai pēc tam - rūpniecisko ražošanu. Mūsdienās komercbanka ir iestāde, kas veic līdz 200 finanšu operācijām, no kurām galvenās ir līdzekļu pieņemšana noguldījumiem, kreditēšana un skaidras naudas pārvaldības pakalpojumi. Jebkāda veida šādu organizāciju darbība nav iespējama bez kapitāla pieejamības. Apskatīsim šo koncepciju tuvāk.

Kāds ir komercbankas kapitāls?

Kapitāls ir visu bankas līdzekļu avotu summa. No šejienes tas ir sadalīts divās plašās kategorijās:

1. Pašu banka.

2. Piesaistīt:

• depozīts - naudas līdzekļi, kas atrodas banku organizācijas klientu kontos;
• nedepozīts - naudas līdzekļi, kas saņemti bankas kasēs no tās kreditoru veikto kredītu atmaksas, kā arī no pašu parādsaistību pārdošanas.

Bankas kapitāla pietiekamība ir vissvarīgākais tās uzticamības rādītājs; nosaka spēju tikt galā ar iespējamām finansiālāmproblēmas pašas, nevis par sliktu saviem klientiem. Krievijas kredītiestādēm ir ieviests kapitāla pietiekamības rādītājs N1.0. Tā pieļaujamā minimālā vērtība ir 8%. Ja kādas bankas H1.0 nokrīt zem 2%, tās licence tiek steidzami atsaukta.

Tagad nodarbosimies ar Krievijas banku pamatkapitālu.

Jēdziens "pašu kapitāls"

Pašu kapitāls savukārt ir vairāku komponentu summa:

• likumā noteiktie fondi;
• papildu kapitāls;
• rezerves fonds;
• apdrošināšanas rezerves;
• īpašie fondi;
• peļņa nav sadalīta pārskata periodā.

Banku pamatkapitāls vidēji sedz 10-20% no kopējās līdzekļu nepieciešamības. Tas ir saistīts ar sekojošo:

• Bankas ir starpnieki finanšu tirgū, tās galvenokārt strādā ar piesaistītajiem, nevis pašu līdzekļiem.
• Banku aktīvi ir ļoti likvīdi un ātri tirgojami, tādēļ lielas pamatkapitāla summas nav vajadzīgas.
• Varbūtība, ka strauji samazināsies piesaistīto līdzekļu īpatsvars, ir ļoti maza - iedzīvotāju masveida naudas izņemšana no noguldījumiem ir maz ticama esošās noguldījumu apdrošināšanas sistēmas dēļ.

Analīzēsim katru bankas pamatkapitāla sastāvdaļu sīkāk.

Akciju kapitāls

Pamatkapitāla veidošana notiek parasto un priekšrocību akciju emisijas dēļ. Visiem vērtspapīriem jābūt reģistrētiem. Pirmā emisija noteikti sastāv tikai no parastajām akcijām un tiek izplatīta starp dibinātājiem, turpmākās emisijas - starp Krievijas Federācijas pilsoņiem un nerezidentiem, Krievijas Federācijas veidojošām vienībām, nevalstiskajām iestādēm un valsts uzņēmumiem.

Atšķirība starp parastajiem un vēlamajiem vērtspapīriem ir šāda:

• Parastās akcijas īpašnieks ir tiesīgs balsot akcionāru sapulcē un ir tiesīgs saņemt dividendes. Tomēr maksājumi viņam tiek uzkrāti tikai pēc tam, kad priekšrocību akciju īpašniekiem ir uzkrātas dividendes.
• Šī vēlamā vērtspapīra īpašniekam nav tiesību balsot akcionāru sapulcēs, taču viņam tiek izmaksātas noteiktas dividendes, un viņš var iesniegt mantisko prasību tiesā, kad banka tiks likvidēta.

Ja banka ir pamatkapitāls, tad tās pamatkapitāls sastāv no dibinātāju noteiktu akciju iemaksas. Gadījumā, ja tas izveidots ar ārvalstu investīciju piesaisti, ir atļauts glabāt noteiktu tās daļu ārvalstu valūtā.

Rezerves un citi līdzekļi

Rezerves fonda izveides mērķis ir kompensēt finansiālos zaudējumus no aktīvas darbības. Ja saņemto ienākumu apjoms ir mazāks nekā plānots, tad no šejienes iegūtie līdzekļi tiek izmantoti, lai izmaksātu dividendes par priekšrocību akcijām un procentus par obligācijām.

Pārējie līdzekļi veidojas tikai uz banku peļņas rēķina. To izveides un izmantošanas kārtību stingri reglamentē Krievijas Federācijas tiesību akti.

Papildkapitāls

Papildkapitāls ir kopējā summa, ko veido:

• Īpašuma cena, ko banka saņēma bezmaksas lietošanā no fiziskām un juridiskām personām.
• Akciju uzcenojums - notiek, ja akcijas vērtība tās emisijas brīdī ir lielāka par nominālvērtību.
• Banku organizācijas īpašuma vērtības pieaugums tā turpmākās pārvērtēšanas laikā.

Apdrošināšanas rezerves

Apdrošināšanas rezerves obligāti jāveido uz bankas peļņas rēķina – to attiecina likumdošana. To galvenais mērķis ir mazināt jebkādu aktīvu vērtības samazināšanās negatīvās finansiālās sekas.

Šo kategoriju veido rezerves:

• Par iespējamiem kredītu zaudējumiem.
• Saskaņā ar debitoru parādiem.
• Par iespējamo akciju un obligāciju nolietojumu utt.

Nesadalītā peļņa

Pārskata periodā nesadalītos ienākumus, peļņu, kas paliek pēc visa nodokļu sloga atmaksas, pamatoti var attiecināt uz kredītiestādes pašu līdzekļiem. Banka var rīkoties ar šiem ienākumiem savās interesēs.

Akciju funkcijas

Bankas pamatkapitāls veic vairākas svarīgas funkcijas:

• Apgrozījums - banku organizācija iegulda klientu līdzekļus vairākās ienesīgās operācijās, kas nes ienākumus gan sev, gan noguldītājiem.
• Darbības - pamatkapitāls ir paredzēts kā galvenais naudas līdzekļu avots kredītamorganizācijas.
• Apdrošināšana - pašu līdzekļi palīdz bankai noturēties virs ūdens finanšu grūtību gadījumā.

Bankas un maternitātes kapitāls

Nobeigumā parunāsim par maternitātes kapitālu – finansiālu atbalstu ģimenēm, dažādus valdības stimulus dzimstības palielināšanai. Dabiski, ka tas neattiecas uz bankas līdzekļiem, bet ir tās klienta īpašums. Šī summa, kas 2017. gadam ir 453 026 rubļi, tiek izmaksāta vecākiem vai adoptētājiem pēc otrā bērna piedzimšanas vai adopcijas. Personīgo sertifikātu "Maternitātes kapitāls" var izmantot:

• Vecāku pensijas fondētās daļas veidošana.
• Uzlabot ģimenes dzīves apstākļus.
• Bērna izglītības apmaksa.

Uzskaitīsim galvenās bankas, kas strādā ar maternitātes kapitālu:

• DeltaCredit - maternitātes apliecību var izmantot hipotēkas pirmstermiņa atmaksai.
• "UniCredit" - kapitāls tiek izmantots kredīta atmaksai, pērkot mājokli otrreizējā tirgū.
• Sberbank - sertifikāts tiek izmantots ne tikai esošā hipotekārā kredīta apmaksai dzīvokļa iegādei jaunbūvē vai otrreizējā tirgū, bet arī pirmās iemaksas veikšanai.
• "VTB-24" - maternitātes kapitāls var kļūt gan par pirmo iemaksu, gan par summu, ar ko dzēst jau paņemto hipotēku.
• "Atvēršana" - šeit jūs varat tikai daļēji izpirkt ģimenes apliecībuhipotēka.

Bankas kapitāls ir pašu līdzekļu apjoms, kas sastāv no vairākiem elementiem. Saistībā ar kredītorganizācijām tai ir vairākas pazīmes un raksturīgas funkcijas, kuras mēs arī analizējām šajā materiālā.