Banku likviditāte: koncepcija, analīze, vadība. Likviditātes rādītāji

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Šī pasaule ir nestabila un pastāvīgi mainās. Tātad jūs vēlaties būt pārliecināts par kaut ko, bet tas ne vienmēr izdodas tā, kā vēlaties. Dažas problēmas nevar apdrošināt. Citus var redzēt pat attālinātās pieejās, un var pieņemt atbilstošus lēmumus, lai samazinātu to ietekmi. Viens no šādiem gadījumiem ir banku likviditāte.

Vispārīga informācija

Sāciet ar terminoloģiju. Komercbankas likviditāte ir spēja bez zaudējumiem un laikus pildīt pret saviem klientiem uzņemtās saistības. Tie var būt nosacīti un reāli. Pirmajā gadījumā tās ir saistības, kas tiek parādītas ārpusbilances kontos. Tie rodas noteiktos apstākļos – piemēram, ar garantiju. Reālās saistības ir noguldījumi, piesaistītie starpbanku kredīti un emitētie vērtspapīri. Ļoti labu priekšstatu par to sniedz starptautiskie finanšu pārskatu standarti. Saskaņā ar tiem iespējamās un reālās saistības rodas no darījumiem, kuros tiek izmantoti jebkādi līgumi, kas saistītiviena uzņēmuma monetāra aktīva un cita uzņēmuma kapitāla instrumenta radīšana. Kas ir svarīgi šajā gadījumā? Sākotnēji ir jāatceras par likviditātes faktoriem. Tie ir jāanalizē, lai varētu pārvaldīt. Un likviditātes rādītāji jau tiek izmantoti kā atlikušie dati. To ir diezgan daudz, taču uzmanība tiks pievērsta tikai galvenajiem punktiem.

Par faktoriem

Tie ir iekšēji un ārēji. Pirmajā ietilpst:

1. Aktīvu kvalitāte. Šis ir vissvarīgākais punkts, ko var izpētīt ārējais novērotājs. Ir piecas riska grupas. Katram no tiem tiek piešķirts noteikts koeficients, kas svārstās no 0 līdz 100 procentiem. Tas parāda, cik lielu daļu kategorijas un pieejamo līdzekļu var zaudēt.
2. Bankas vadība un reputācija.
3. Piesaistīto līdzekļu kvalitāte,
4. Saistību un aktīvu saistība pēc termiņa.

Turklāt ir jāatceras spēcīga kapitāla bāze. Tas ir, cik procentuāli no aktīvu kopējās vērtības aizņem pašu līdzekļi. Tie var būt statūtu fonds, kā arī citi veidojumi, kas tiek izmantoti noteiktiem mērķiem, no kuriem svarīgākais ir komercstruktūras finansiālās stabilitātes nodrošināšana. Jo lielāks pamatkapitāls, jo augstāka ir bankas likviditāte. Tagad par ārējiem faktoriem:

1. Kopējā ekonomiskā un politiskā situācija valstī. Tas rada priekšnoteikumus attīstībai un veiksmīgai darbībaibanku sistēmas funkcionēšanai un nodrošina stabilu pamatu izaugsmei. Bez tā nav iespējams izveidot stabilu noguldījumu bāzi, uzlabot aktīvu kvalitāti, pilnveidot pārvaldības sistēmu un veikt ienesīgu darbību.
2. Centrālās bankas refinansēšanas sistēma. Bieži gadās, ka tirgus attīstās ātrāk, nekā parādās brīvā nauda. Lai atbalstītu ekonomiku un finanšu struktūru darbību, tiek īstenota refinansēšanas politika, kad resursus iespējams papildināt ar Centrālās bankas palīdzību.
3. Galvenā regulatora veikto pārraudzības funkciju efektivitāte.
4. Starpbanku tirgus attīstības līmenis un darbs ar vērtspapīriem. Šis faktors ļauj nodrošināt optimālas sistēmas pieejamību darbam ar likvīdiem līdzekļiem, nezaudējot rentabilitāti. Šajā gadījumā aktīvus (pateicoties akciju tirgum) var ātri pārvērst naudā.

Kas ir likviditātes pārvaldība?

Banku likviditātes vadība ir cieši saistīta ar bilanci. Lai saglabātu likviditāti, nepieciešams pastāvīgi glabāt pietiekamu līdzekļu daudzumu korespondentkontos, kasēs un tirgojamo aktīvu veidā. Galvenā uzmanība tiek pievērsta:

1. Pašreizējās, tūlītējās un ilgtermiņa likviditātes analīze.
2. Nosakiet finanšu iestādes nepieciešamību pēc līdzekļiem.
3. Īstermiņa prognožu sastādīšana.
4. Likviditātes analīze un negatīvā izmantošanatirgus attīstības scenārijs (situācija ar tirgu, kreditoru un aizņēmēju stāvoklis).
5. Maksimālo rādītāju fiksēšana likviditātes rādītājiem kopumā valūtām un katrai no tām atsevišķi.
6. Ārvalstu valūtā veikto operāciju ietekmes uz vispārējo situāciju novērtēšana.
7. Deficīta/likviditātes pārpalikuma noteikšana un maksimālo pieļaujamo vērtību noteikšana.

Jāatzīst, ka bankas likviditātes (un maksātspējas) novērtēšana ir viens no grūtākajiem uzdevumiem. Bet, ja tas ir atrisināts, tad mēs varam teikt, vai viņš var izpildīt savas saistības. To ietekmē izmaiņas resursu bāzē, tā stāvokļa raksturojums, aktīvu atdeve, pamatkapitāla lielums, vadības kvalitāte un darbības finansiālais rezultāts. Katrai no šīm sastāvdaļām noteiktā laika brīdī var būt izšķiroša nozīme. Lai kontrolētu finanšu institūcijas stāvokli, tika noteikti šādi banku likviditātes rādītāji: tūlītēja, tekošā un ilgtermiņa. Tie tiek definēti kā aktīvu un saistību attiecība, kurā ņemti vērā termiņi, summas, aktīvu veidi un virkne citu faktoru. Kas tie ir un kā tos aprēķina? Formulu apsvēršana mums to palīdzēs.

Kādi ir noteikumi?

Kļūsim no maza uz lielisku. Pirmkārt, jums ir jāatceras par tūlītēju likviditātes koeficientu. To izmanto, lai koriģētu risku, ka banka vienas darba dienas laikā zaudēs kontroli pār situāciju. Ir nepieciešams noteikt minimālo summas attiecībuaugsti likvīdi aktīvi uz saistībām pēc pieprasījuma kontiem. To aprēķina pēc šādas formulas: VA / OD100 ≧ 15%. Tagad apskatīsim apzīmējumu. VA ir ļoti likvīdi aktīvi. Tas ir, tas ir tas, ko jūs varat saņemt nākamajā dienā. Tos var pieprasīt, ja nepieciešams steidzami un nekavējoties saņemt līdzekļus. OD - pieprasījuma saistības (saistības). Saskaņā ar tiem noguldītājs vai kreditors var pieprasīt tūlītēju atmaksu. Šis rādītājs tiek aprēķināts kā pieprasījuma kontu atlikumu summa. Bet tajā pašā laikā tiek veiktas noteiktas korekcijas - saskaņā ar Krievijas Bankas norādījumiem. Minimālā vērtība šajā gadījumā ir 50%. Pašreizējais likviditātes rādītājs ir nepieciešams, lai ierobežotu maksātspējas zaudēšanas risku nākamo trīsdesmit dienu laikā līdz aprēķina datumam. Tas nosaka nepieciešamo minimālo attiecību starp aktīvu apjomu un saistībām, kas atrodas pēc pieprasījuma kontos, un arī beidzas nākamo trīsdesmit dienu laikā. Formula šajā gadījumā ir līdzīga: VA/OD100 ≧ 50%. Bet šeit ir viena maza nianse (izņemot piecdesmit procentus). Par objektiem var uzskatīt tikai tos banku aktīvus, kas (saskaņā ar Krievijas Bankas dokumentāciju) ietilpst pirmajā un otrajā kvalitātes kategorijā. Papildus tiem tiek ņemti vērā atlikumi bilances kontos, kuriem nav jāveido rezerves, kā arī tas, kas tiks atgriezts un saņemts tuvāko trīsdesmit dienu laikā.

Kas vēl?

Un, apsverot banku likviditātes jēdzienu, mums joprojām ir viens svarīgs punkts. Proti, ilgstošs darbs. Šeit mums jāsatiekas ar ilgtermiņa likviditātes normu. Tas regulē zaudējumu iespējamību no bankas puses, izvietojot līdzekļus ilgtermiņa aktīvos, kad tiek noteikta prasījumu, kuru termiņš pārsniedz 365 vai 366 kalendārās dienas, atmaksas jautājums. Tas ņem vērā bankas pašu kapitālu un visas tās saistības, neskatoties uz to, ka to dzēšanas termiņš ir ilgāks par vienu gadu. Šeit formula ir nedaudz atšķirīga: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Šeit CT ir kredītprasības, kuru termiņš ir vairāk nekā 365 vai 366 dienas. K - bankas kapitāls un OB - finanšu iestādes saistības par aizdevumiem un noguldījumiem, ko tā saņēma. Maksimālā pieļaujamā vērtība šajā gadījumā ir noteikta 120 procenti. Noteikumi ir labi. Bet vajag kaut ko vairāk. Piemēram, konkrēti banku likviditātes rādītāji. Vai pat visu to sistēmu, pateicoties kurai kompleksā būs iespējams novērtēt finanšu institūcijas stāvokli gan pašreizējā laikā, gan vidējā termiņā. Un tam ir domātas attiecības. Bet kā tos iegūt? Ir nepieciešams arī pareizi interpretēt, lai pieņemtu nepieciešamos, adekvātus un efektīvus lēmumus. Šajā gadījumā palīdzēs pašreizējās situācijas analīze. Kas ir jādara un kā?

Vispārīga analīzes teorija

Lielākā daļa metožu, kas pēta bankas likviditāti ietekmējošos faktorus, balstās uz šādiem posmiem:

1. Finansiālā stāvokļa novērtējums maksātspējas izteiksmē. Tiek pārbaudīts, cik lielā mērā reālais lietu stāvoklis atļaujsavlaicīgi un pilnā apmērā, lai nodrošinātu uzņemto saistību izpildi. Nepieciešams novērst un novērst trūkumu un likviditātes pārpalikuma rašanos. Pirmajā gadījumā var iestāties finanšu struktūras maksātnespēja, bet otrajā – ienesīgums. Šis posms ir nepieciešams, lai noteiktu sākotnējo bāzi – identificē galvenās problēmas un nosaka vispārējās tendences un uzlabojumu perspektīvas.
2. Likviditāti ietekmējošo faktoru analīze. Šajā posmā ir jāņem vērā daudzvirzienu faktoru grupu ietekme uz bankas politiku. Un jo īpaši - par tās likviditāti. Pētot negatīvās tendences, ir jāidentificē galvenie to rašanās cēloņi, jāanalizē to ietekme un jāizstrādā ieteikumi negatīvo seku novēršanai. Pirmkārt, mēs runājam par makroekonomiskajiem faktoriem. Tā ir valsts regulējuma efektivitāte, kontrole, ekonomiskā un politiskā situācija valstī un/vai reģionā un tamlīdzīgi. Mikrolīmenī svarīga ir pārvaldības kvalitāte, pamatkapitāla lielums (īpaši pietiekamība), resursu bāzes stabilitāte un kvalitāte, atkarības pakāpe no ārējiem avotiem, aktīvu riskantums, struktūra, rentabilitāte. un dažādošana. Turklāt zināma ietekme ir arī ārpusbilances operācijām.
3. Strukturālā analīze, kā arī aktīvu un pasīvu pārvaldības efektivitātes novērtējums.
4. Pētījumi par likviditātes rādītājiem.

Pēdējie divi punkti ir pelnījuši īpašu uzmanību.

Probankas likviditātes strukturālā analīze un novērtējums

Kopumā jebkuras finanšu institūcijas maksātspēja balstās uz noteiktas attiecības saglabāšanu starp atsevišķām sastāvdaļām: pamatkapitālu, piesaistītajiem līdzekļiem un izvietoto naudu. Lai izvairītos no problēmām (vai vismaz samazinātu to rašanās iespējamību), ir nepieciešama analīze, kontrole un vadība. Un tas viss ir iekļauts trešajā posmā. Sākotnēji ir jāpārliecinās, vai ir tāda bilances struktūra, kad aktīvi nezaudē savu cenu un tiek savlaicīgi modificēti pēc pieprasījuma.

Jāpievērš uzmanība arī darījumu apjoma dinamikai un jāatspoguļo to aktīvu/pasīvu transformācijas veidā. Šajā gadījumā tiek noteikts konkrētu grupu un sugu īpatsvars. Pirms sākat strādāt ar tiem, jums ir jāizdzēš dati no atkārtotas skaitīšanas. Tas ir, atņemiet posteņus, kas tikai nomināli palielina aktīvus, kā arī saistības (piemēram, zaudējumi, nolietojums, peļņas izlietojums). Tā ir strukturālā analīze.

Jānosaka katras grupas īpatsvars kopējā neto bilancē. Vienlaikus tiek pārbaudīts to svars faktiskajā veikto darījumu apjomā un tiek veidotas šādas galvenās grupas: pašu saistības, pēc pieprasījuma, steidzamās un citas saistības. Viņu analīze ļaus jums iegūt vispārēju priekšstatu par resursu bāzi, ar kuru jums jāstrādā. Tajā pašā laikā tiek atspoguļotas kvantitatīvās un kvalitatīvās īpašības. Tomēr vislielāko interesi rada aktīvi. Tiem jābūt pietiekamiem, un to struktūra -atbilst likviditātes prasībām. Tāpēc visi aktīvi tiek sadalīti grupās, pēc kurām tiek novērtēta to daļa. Kopumā tie izšķir: augsti likvīdi aktīvi, pieejamie līdzekļi, ilgtermiņa, nerealizējami. To struktūra var mainīties atkarībā no tā, kādas saistības ir jānodrošina.

Pētījumi par likviditātes rādītājiem

Un mēs tuvojamies pēdējiem mirkļiem. Šajā posmā iegūtie dati tiek ņemti vērā īstermiņa ieteikumos bankas bilances likviditātes uzturēšanai. Lai gan tos var izmantot arī finanšu institūcijas globālās stratēģijas izstrādē. Tātad datu apstrādes laikā iegūtie likviditātes rādītāji ir sadalīti divās galvenajās grupās:

1. Nolikums. Mēs tos esam pārskatījuši iepriekš. Vienīgi jāatzīmē, ka tos nodibinājusi Centrālā banka un tie ir saistoši visām komercstruktūrām, kas darbojas to pārraudzības sfērā.
2. Paredzamās izredzes. Tos var izstrādāt specializēti uzņēmumi vai bankas analītiskais dienests. To nozīme nav obligāta. Galvenais mērķis ir iegūt labāku un pilnīgāku informāciju par bankas likviditāti.

Jāatzīmē, ka koeficientu analīzes metodei ir ne tikai priekšrocības, bet arī trūkumi. Pēdējie ietver žonglēšanu ar informāciju, manipulācijas ar datiem, dažādu rīku izmantošanu, kas ļauj parādīt situāciju labvēlīgākā gaismā. Ko labāk izmantot, lai novērtētu komercbankas likviditāti?

Izmantojietpapildu rīki

Tā pārvēršas par analītikas pakalpojuma problēmu. Lietots:

1. Norēķinu dokumenti, kas netika apmaksāti laikā, jo korespondentkontos trūkst līdzekļu. Tas norāda, ka pastāv problēmas. Kā atskaites punkti tiek izmantoti ārpusbilances konti 90903 un 90904. Ja tajos esošajiem atlikumiem ilgstoši ir pieauguma tendence, tad banka atpazīs.
2. Uzņēmējdarbības aktivitātes līmenis. Tā ir skaidras naudas un korespondentkontu apgrozījuma attiecība pret neto aktīvu atlikumu. To izmanto, lai novērtētu kopējo uzņēmējdarbības līmeni un pieņemto risku ietekmi uz finanšu institūcijas ilgtspējīgu darbību. Ja tas samazinās, tas norāda uz darbības samazināšanos un darbību ierobežošanu. Šī scenārija iemesli var būt zemas kvalitātes līdzekļi. Vērtība, kas lielāka par vienu, tiek uzskatīta par normālu.
3. Likvīdu un neto pozīciju attiecība. Ļauj novērtēt, cik aktīvi tiek ņemti kredīti deficīta segšanai. Ja tas ir mazāks par vienu, tas norāda uz problēmām.
4. Saistību un aktīvu pašreizējā bilances koeficients. Izmanto, lai novērtētu problēmu rašanās iespējamību. Ja tas ir lielāks par vienu, tad šī iespēja ir praktiski izslēgta. Ja tas ir zem 0,6 un samazinās, tad sagaidāms likviditātes trūkums.
5. Vidēja termiņa bilances koeficients. Līdzīgi iepriekšējam. Bet termiņš tam ir 180 dienas. Izmanto, lai pārvaldītu gan nākotni, gan noteiktu datumu.

Secinājums

Cik plaša tēma. Ņemot vērā kaut ko, gandrīz vienmēr ir nepieciešams grāmatas apjoms. Bankas aktīvi nav izņēmums. Ir apsvērts daudz informācijas. Bet ne visi. Tātad papildus koeficientu metodei bankas pašreizējo likviditāti var apkalpot arī naudas plūsmas vadības mehānisms, kas atspoguļo ne tikai saistības un aktīvus, bet arī kredītiestādes veiktās ārpusbilances operācijas. Taču, lai apgūtu visas nianses un aspektus, ir vajadzīgs mūžs. Parādās jauna informācija, daži dati noveco, zaudē savu unikalitāti. Ņemiet, piemēram, Centrālās bankas noteiktos standartus. Šodien tādi ir, un pēc pieciem gadiem tiks lemts latiņu pacelt par pieciem procentiem. Vai arī tagad valstī viss ir mierīgi, un pēc gada būs smaga krīzes situācija, kas burtiski nolaidīs ekonomiku. Visu un visus nav iespējams precīzi paredzēt un paredzēt. Maksimālais pieejamais ir vienkārši palielināt varbūtību, ka viss notiks labi.