Kas ir pagaidu naudas trūkums? Naudas starpība: aprēķina formula

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-17 19:00

Jebkura funkcionējoša organizācija veic savu darbību saskaņā ar noteiktiem noteikumiem. Darba process ietver izejvielu, energoresursu iegādi, produkcijas realizāciju, kā arī samaksas saņemšanu no patērētājiem. Ideālā gadījumā visi darījumi būtu jāveic vienmērīgi, bet dažos gadījumos var rasties kavēšanās - naudas iztrūkums.

Vairāk par situāciju

Dažkārt darbības cikli nesakrīt ar finansiālām darbībām, kad patērētāji vēl nav samaksājuši par iegādātajām precēm, bet par šo pašu naudu jau nepieciešams pasūtīt izejvielas citai partijai. Šādas situācijas ir raksturīgas ne tikai mazu, bet arī lielu organizāciju darbībai.

Nevajag domāt, ka īslaicīgs naudas iztrūkums ir vadītāju nepareiza darba vai grāmatvedības nepareizu aprēķinu rezultāts. Visbiežāk tā cēloņi ir diezgan objektīvi. Tomēr vadītāju pienākums ir līdz minimumam samazināt šādu gadījumu skaitu.

Galvenie rašanās cēloņi

Kavēšanos starp darba procesiem var izraisīt ne tikai iekšējie, bet arī ārējie faktori. Viņi ir līdzvērtīgipakāpe var ietekmēt uzņēmuma darbību. Tomēr ārējos apstākļus ir daudz grūtāk paredzēt.

Galvenie skaidras naudas trūkuma cēloņi ir šādi:

• licences anulēšana un citas nepārvaramas varas situācijas, kas radušās apkalpotajā bankā;
• organizācijas adreses maiņa, kurai nepieciešama pārreģistrācija dažādās iestādēs;
• pāreja uz citu nodokļu sistēmu, kas atceļ vai ietver PVN maksājumu;
• neoptimizēta darba prakse;
• parādnieku žagas;
• grūtības ar eksportu sankciju vai citu aizliedzošu pasākumu rezultātā;
• likumdošanas sarežģītība valstī.

Varat uzskaitīt vēl daudzus apstākļus, kas var izraisīt pauzes starp pašreizējiem procesiem. Tomēr vairumā gadījumu tie rodas debitoru parādu dēļ.

Izskata riska pārvaldība

Uzņēmumu vadītājiem vienmēr jādomā, kā uzņēmējdarbības procesā izvairīties no naudas iztrūkumiem. Risku vadība balstās uz vispārējiem principiem un ietver kompetentu pārdošanas tirgu sadali, preču klāsta paplašināšanu, apdrošināšanu un negatīvo seku mazināšanu. Dokumenti ir jāsagatavo obligāti, nodrošinot iespēju piesaistīt nepieciešamos līdzekļus kavēšanās gadījumā.

Dažkārt organizācijas izlaiž noteiktu daudzumu vērtspapīru, kas emitēti uz uzticamu personu vārda. Dažos gadījumos īpašas vienošanāscesijas, kas ļauj nodot prasījumus par noteiktām saistībām. Uzskaitīto dokumentu kopijas parasti apliecina notārs. Tie var būt noderīgi, lai nodrošinātu banku iestādes finanšu uzraudzības nolūkos.

Lai regulāri nenotiktu skaidras naudas iztrūkums, rūpīgi jāapsver parakstīto līgumu nosacījumi. Tajos vēlams paredzēt priekšapmaksas iespēju un noteikt maksājumu termiņus līdz iepriekšējā mēneša beigām. Noderīgs instruments var būt bankas depozīts ar iespēju pirms termiņa atklāt informāciju. Lai diversificētu risku, vēlams atvērt norēķinu kontu citā bankā.

Iekārtā darbā ar uzņēmumu bilancēm bieži atklājas pretsaistības. Racionāls risinājums būtu tos daļēji atmaksāt, lai kavēšanās gadījumā tos varētu izmantot kā efektīvu līdzekli. Tos var izmantot, lai pēc iespējas ātrāk piesaistītu resursus.

Atklāšanas funkcijas

Bez idejas, kā noteikt naudas iztrūkumu, nav iespējams efektīvi veikt darbu uzņēmumā. Lai izvairītos no šādiem procesiem, ir rūpīgi jāanalizē naudas plūsmas un jāatrod ievainojamības. Ja pašā ražošanas cikla sākumā ir negatīva bilance, tad varam teikt, ka ir pienācis nepatīkams brīdis.

Jāpapēta arī preču klāsts noliktavā. Ja to daļa sedz turpmāko piegādi, tad situāciju nevar saukt par kritisku. Tomēr tikai šiemrādītāji nevar atklāt naudas trūkumu. Aprēķina formula ir šāda:

OS+DP-PP=KO.

Tabulā ir sniegts simbolu skaidrojums.

Saīsinājums	Apraksts
OS	Kopējais finanšu plūsmu apjoms pirms darbības uzsākšanas
DP	Debitoru parādi publicēti
PP	Dienas laikā saņemtā summa par izejvielu piegādi
KO	Galīgais atlikums pēc visu darbību pabeigšanas

Šī formula ir jāaprēķina visās darba dienās, lai laikus atklātu kavēšanos. Ja aprēķins izrādījās negatīvs skaitlis, tad rūpīgi jāpārdomā pirmie divi punkti, lai bloķētu maksājumus piegādātājiem.

Biežākās kļūdas, kad notiek

Daudzi finanšu direktori pieņem nepareizus lēmumus.

1. Tiek izsniegti īstermiņa kredīti, kas nenes taustāmus rezultātus. Bet tie palielina turpmāko maksājumu summu, jo par tiem tiek iekasēti procenti. Šāda stratēģija var nest panākumus tikai tad, ja ir skaidrs uzņēmuma attīstības plāns.
2. Veicot avansa maksājumus tiek veiktas milzīgas atlaides, kas atsevišķos gadījumos nesedz radušās ražošanas izmaksas.
3. Sākotnējaisražošanai nepieciešamie materiāli tiek apmaksāti perioda beigās, kas izjauc uzņēmuma ritmu.
4. Pārdeva esošā kapitāla daļas lielākām organizācijām.

Darbības naudas trūkuma laikā

Lai gan daudziem uzņēmumiem ir daudz rezervju, ne vienmēr ir iespējams pilnībā pasargāt uzņēmumu no kavēšanās. Šādā situācijā panikai nav pamata. Ir jānovērtē iespējamās nemaksāšanas sekas un jāveic piemaksas pretpasākumiem.

Lai novērstu problēmsituāciju, var veikt šādas darbības.

1. Maksājumu darījumu apturēšana par preču piegādi ar garantijas vēstuļu nosūtīšanu, kurā būs norādīts apmaksas datums.
2. Bankas depozīta priekšlaicīga atvēršana.
3. Trešo pušu piesaistīšana, lai tie maksātu tieši par uzņēmuma saistībām.
4. Rakstisku pieprasījumu nosūtīšana patērētājiem, lai aktivizētu radušos parāda atmaksu.
5. Vērtspapīru uzrādīšana kā samaksa.

Pēc labākiem laikiem nepieciešams papildināt iekšējās rezerves, no kurām grūtā periodā tika ņemti līdzekļi. Nebūtu lieki atsevišķi atzīmēt patērētājus un piegādātājus, kuri palīdzēja uzņēmumam. Organizācijas pozitīvā reputācija, pie kuras veidošanas nepārtraukti jāstrādā, palīdzēs izlīdzināt negatīvos punktus.

Pie kā noved vadības kļūmes?

Dažos gadījumosnaudas trūkums izraisa nelīdzsvarotu finanšu plūsmu kustību. Dažkārt līdzekļi tiek ieguldīti pilnīgi atšķirīgos vai saistītos biznesa segmentos vienas un tās pašas uzņēmumu kategorijas ietvaros, un tam ir savas negatīvās sekas. Turklāt regulāra resursu nodrošināšana ne vienmēr ir ideāla. Tas lielā mērā ir atkarīgs no līderu rīcības saskaņotības.

Bieži vien no apgrozījuma tiek ņemta nauda, lai investētu jaunā projektā, kuram ir izredzes uz ātru peļņu. Nepareizi aprēķini no vadības puses šajā situācijā apdraud organizācijas, kuru ienākumi ir partnerattiecību rezultāts ar negatīvu pozīciju uzņēmējdarbības vidē.

Alternatīvi risinājumi

Ir pilnīgi dažādi veidi, kā segt laika trūkumu. Pirmais no tiem ir nodrošināt tirdzniecības kredītu tieši piegādātājam, bet otrais ir mudināt patērētājus apmaksāt uzņēmuma izrakstītos rēķinus pirms termiņa.

Holdinga uzņēmumi var:

• izveidotu kasi, kas sniedz iespēju optimizēt apgrozāmos līdzekļus, vienlaikus samazinot aizdevuma summu;
• veikt centralizētu noteiktu preču kategoriju iegādi, ietaupot resursus, palielinot piegādes apjomu;
• saņemiet overdraftu, lai segtu trūkstošos līdzekļus.

Nobeiguma daļa

Kā ceļvedi iesācējiem var ņemt metodi, kā plānot pagaidu naudas robus pilsētas budžetā. Tas ir izveidots, pilnībā ievērojot Krievijas likumdošanu, lai noteiktu parādu apjomu, kas veidojas noteiktos laika intervālos.