Naudas līdzekļu trūkums ir.. Skaidras naudas trūkuma segšana

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Visbiežākā problēma, ar ko saskaras daudzi uzņēmumi, ir šī. Uzņēmums strādā ierastajā režīmā, piegādā pasūtījumus, rodas jebkādas izmaksas. Tuvojas mēneša beigas, jāmaksā ikmēneša izdevumu veidi (īre, alga), bet naudas nepietiek. Šo situāciju sauc par naudas trūkumu.

Uzņēmumu galvenā problēma

Naudas trūkums ir starpposma līdzekļu trūkums. Kad pienāks laiks iztērēt naudu, bet nav čeku, kas bija plānots, rodas naudas iztrūkums. Šī problēma var rasties visos uzņēmumos ar jebkāda veida īpašumtiesībām. Tā rašanās ne vienmēr liecina par uzņēmuma analfabētisma politiku.

Līdzekļu trūkuma iemesli

Nepieciešamo līdzekļu trūkums kontos var veidoties dažādu iemeslu dēļ. Piemēram:

• analfabēta uzņēmuma finanšu organizācija;
• maksājumu kavējumi;
• nestabila tirgus situācija;
• eksporta faktori.

Kad uzņēmums plāno skaidras naudas ieņēmumus, jāņem vērā šo pircēju saņemšanas laiks un to pārskaitīšanas laiks piegādātājiem. Ļoti bieži tā ir problēma. Tāpēc šāda uzņēmuma finanšu organizēšana ir viens no iemesliem, kāpēc kontā trūkst līdzekļu.

Arī trūkuma cēlonis ir negodīgi pircēji, kuri kavē maksājumus. Tā saucamā finanšu bedre ļoti spēcīgi izpaudīsies, ja pircējs lūgs atlikto maksājumu. Šādas situācijas sekas varētu negatīvi ietekmēt uzņēmuma stabilitāti.

Ir tā sauktais pagaidu naudas trūkums. To var paredzēt, atšķirībā no pastāvīgas plaisas. Lai mazinātu šādas situācijas sekas, būtu jāizstrādā konkrēts pasākumu plāns.

Naudas trūkuma piemērs

Piemērā skaidras naudas iztrūkums izskatās šādi. Ir uzņēmums, kas ražo maizes izstrādājumus. Reizi nedēļā viņa iepērk izejvielas no piegādātājiem un maksā par tām piegādes dienā, tas ir, pēc fakta. Gatavās produkcijas pārdošana notiek ar atlikto maksājumu uz 5 darba dienām. Pieņemsim, ka pirmdien tika piegādātas preces 1,5 miljonu rubļu apjomā un tajā pašā dienā izejvielu piegāde 1,0 miljonu rubļu apjomā. Saskaņā ar līguma nosacījumiem uzņēmumam ir jāmaksā par izejvielu piegādi, kas nozīmē, ka tas nekavējoties apmaksā pasūtījumu pilnā apmērā. Uzņēmuma kontā paliek 500 tūkstoši rubļu. Pēdējā maksājuma dienā piektdien no klienta tiek saņemta nauda 400 tūkstošu rubļu apmērā.rubļi. Nākamajā pirmdienā atkal tiek iepirktas izejvielas par tādu pašu summu (1,0 miljoni rubļu). Bet uzņēmuma kontā paliek 900 tūkstoši rubļu. Tādējādi budžetā radās naudas iztrūkums 100 tūkstošu rubļu apmērā.

Uzņēmumam tas draud ar šādām sekām:

• sodi par maksājuma kavējumu;
• izejvielu trūkums, kas ir pilns ar ražošanas tehnoloģijas pārkāpumu;
• uzņēmuma reputācija tiks apdraudēta.

Nākotnes prognoze

Kā aprēķināt naudas iztrūkumu? Noskaidrosim to tūlīt.

Naudas līdzekļu trūkums ir problēma, kuru var un vajag paredzēt un aprēķināt. Lai to izdarītu, jāsastāda finanšu pārskats par naudas plūsmām un jānosaka izdevumu veidi. Ja jauna darbības perioda sākumā ražošanā ir izveidojusies negatīva vērtība, tad ir izveidojies naudas iztrūkums. Jums vajadzētu arī analizēt atlikušās izejvielas. Ja to daudzums ir pietiekams līdz nākamajam pirkumam, tad situācija uzņēmumā ir diezgan stabila.

Ir formula, pēc kuras var aprēķināt tādu problēmu kā naudas iztrūkums.

Formula

DS+PD-PP=ODS, kur:

DS - skaidra nauda dienas sākumā;

PD - saņemti maksājumi;

PP - maksājumi piegādātājiem;

ODS - skaidra nauda dienas beigās.

Ja ODS vērtība ir negatīva, ieteicams strādāt ar parādniekiem, lai viņu parāds varētu segt negatīvo vērtību.

Speciālisti iesaka to darītaprēķins katru dienu

Izlabojiet kļūdas

Lai segtu naudas iztrūkumu, ir nepieciešams katru dienu sastādīt detalizētu pārskatu pēc iepriekš minētās formulas. Ir nepieciešams noskaidrot, kāds faktors ir tā rašanās cēlonis. Pēc tam var pieņemt turpmākus lēmumus. Tālāk ir norādīti iespējamie veidi, kā cīnīties.

Ikdienas darbs ar debitoru parādiem. Ar klientiem jāsazinās katru dienu, jāsazinās, jānoskaidro maksājuma kavējuma iemesls un jārod kopīgi risinājumi. Ja ir iespēja izsniegt preču kredītu, tad jāatceras vairāki faktori: jānosaka adekvāti aizdevuma limiti, jāsakārto parādi, jāsaskaņo ar parādniekiem.

Jums jācenšas pēc iespējas mazāk izmantot aizdevumus.

Svarīga ir kompetenta finanšu pārskatu sagatavošana, pareizs naudas plūsmu aprēķins.

Kā tikt galā ar sekām

Naudas trūkums ir situācija, kas kaitē uzņēmumam. Ir vērts padomāt par seku mazināšanu uzņēmumam. To var izdarīt šādos veidos:

• apturēt obligātos maksājumus organizācijai - labāk maksāt nodokļus mēnesi vēlāk, jo sods būs daudz mazāks nekā pārmaksa bankas kredīta procentu veidā;
• ieguldīt līdzekļus no īpašniekiem;
• izmantojiet faktoringa shēmas - bankas var izpirkt debitoru parādus tikai no pārbaudītiem darījuma partneriem ar lielu atlaidi (šī metodevairāk piemērots lielām organizācijām);
• strādājiet ar darījuma partneriem, iespējams, piegādātāji varēs atlikt maksājumu, jo arī viņus tas interesē (ja uzņēmums ilgstoši izmanto vienas un tās pašas organizācijas pakalpojumus, piegādātājs tiksies pusceļā);
• saņemiet aizdevumu no bankas.

Kredīts kā veids, kā atbrīvoties no naudas trūkuma

Viens no veidiem, kā mazināt naudas trūkuma sekas, ir saņemt aizdevumu bankā. Bez galvotājiem aizdevuma summa var nebūt pietiekama, lai segtu starpību. Lai saņemtu aizdevumu lielā apmērā, jāievēro daži noteikumi:

• Piesakieties vairākās bankās vienlaikus. Tas ļaus iegūt pozitīvu kredītvēsturi lielākajā daļā finanšu iestāžu un sadalīt kopējo vajadzību pēc skaidras naudas. Jaunajiem klientiem būs nedaudz jāpagaida, taču, atkārtoti piesakoties, aizdevuma nosacījumi var tikt pārskatīti par labu organizācijai.
• Piesakoties bankai, labāk pieteikties uz summu, kas ir lielāka par naudas iztrūkumu. Šādā gadījumā, visticamāk, tiks nodrošināts nepieciešamais līdzekļu apjoms. Šādā situācijā naudas iztrūkuma samazināšanās tiks papildināta ar aizdevuma apkalpošanas izmaksu pieaugumu.
• Ja kā nodrošinājumu iespējams sniegt īpašumu, tad jāizmanto tikai tas, kam nav nepieciešama valsts reģistrācija.
• Jums iepriekš jāsazinās ar banku. Piemēram, ja vecais līgums beidzas pēc mēneša, tad laiks sastādīt jaunu līgumu.ar tādiem pašiem nosacījumiem. Nākamajā mēnesī lielākā daļa ieņēmumu tiks novirzīta aizdevuma atmaksai, un pašreizējās vajadzības tiks segtas ar jaunu aizdevumu.

Šo situāciju var detalizēti aplūkot ar piemēru.

Pirmo aizdevumu organizācija saņēma 2016. gada jūlijā 5 miljonu rubļu apmērā ar telpu ķīlu. Līguma nosacījumi paredz aizdevuma atmaksu divās daļās: tā paša gada augustā un oktobrī pa 2,5 miljoniem rubļu. Oktobrī organizācija izsniedza vēl vienu aizdevumu ar tādiem pašiem nosacījumiem par 5 miljoniem rubļu. Līgumā ir noteikts ierobežojums, ka kopējā aizdevuma summa nedrīkst pārsniegt 5 miljonus rubļu. Augustā saņemtie ieņēmumi tiks izmantoti pirmā kredīta atmaksai. Visi uzņēmuma maksājumi tiks slēgti ar otro aizdevumu. Šāda shēma palīdzēs saglabāt apgrozāmos līdzekļus.

secinājumu izdarīšana

Naudas trūkums ir naudas trūkums, kuru ir vieglāk novērst, nekā novērst tā sekas. Tāpēc uzņēmumam ir jāveic rūpīga un kompetenta visu organizācijas finanšu plūsmu analīze, pastāvīgi jāsazinās ar parādniekiem, jāmēģina kopīgi risināt problēmas un jābūt labos sakaros ar piegādātājiem. Patiesībā šis ir naudas pārvaldības pamatprincips.