Kas ir īpašuma atskaitījums, kam tas pienākas un kā to aprēķināt? Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pants. īpašuma nodokļa atskaitījumi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Krievijā pilsoņiem ir daudz dažādu valsts atbalsta veidu. Šeit var rēķināties ne tikai ar pabalstiem un maksājumiem, bet arī ar tā sauktajiem atskaitījumiem. Tie interesē daudzus valsts iedzīvotājus. Šodien mums ir jānoskaidro, kas ir īpašuma atskaitījums. Tas palīdzēs ietaupīt uz nekustamā īpašuma iegādi. Bet kā? Un kas ir nepieciešams, lai saņemtu atskaitījumu par īpašumu? Izprotot visus šos jautājumus, ikviens varēs sasniegt vēlamo rezultātu pēc iespējas īsākā laikā.

Definīcija

Kas ir īpašuma atskaitījums? Tātad par nekustamā īpašuma iegādei iztērētās naudas daļas atgriešanu pieņemts saukt uz konkrētajā taksācijas periodā samaksāto ienākuma nodokļu rēķina.

Pašreizējā likumdošana nosaka, ka pilsonim ir tiesības uz īpašuma atskaitījumu ne tikai pērkot, bet arī pārdodot mājokli vai zemi. Šādā gadījumā būs iespējams daļēji vai pilnībā nemaksāt ienākuma nodokli no summas, kas saņemta par pārdoto īpašumu. Tas ir saistīts ariedzīvotāju ienākuma nodokļa nodokļa bāzes samazināšana par vienu vai otru summu.

Visbiežāk īpašuma atskaitīšana nozīmē attiecīgā jēdziena pirmo interpretāciju. Iedzīvotāji galvenokārt saskaras nevis ar nodokļu nomaksu par nekustamā īpašuma pārdošanu, bet gan ar naudas atdošanu par tā iegādi.

Kas tiek nodrošināts par

Kas ir īpašuma atskaitījums? Tā ir kompensācija par daļu no izmaksām, kas radušās, iegādājoties nekustamo īpašumu. Taču ne visi un ne vienmēr var izmantot šīs tiesības.

Īpašuma atskaitījumi ir pieejami par šādiem posteņiem:

• dzīvoklis;
• istaba;
• rindu māju dzīvojamais kvartāls;
• māja;
• zeme mājas celtniecībai;
• zeme iegādāta dzīvojamam īpašumam;
• akcijas sarakstā iekļautajā īpašumā.

Nevarēs samazināt iedzīvotāju ienākuma nodokļa bāzi vai atgriezt daļu iztērētās naudas par kādiem citiem objektiem. Tas nav paredzēts Krievijas Federācijas tiesību aktos.

Īpašuma atskaitījumu veidi

Mājas iegādi var veikt dažādos veidos. Tas noteiks maksimālo atlīdzības summu. Kāds nekavējoties samaksā visu līgumā paredzēto summu, bet kāds dod priekšroku hipotēkas kārtošanai. Abos gadījumos pircējam teorētiski ir tiesības uz nodokļa atlaidi.

Īpašuma atgriešanu var iedalīt vairākos veidos:

• galvenais;
• hipotēka.

Pirmajā gadījumā tiks atgriezta daļa tieši mājokļa iegādei iztērēto līdzekļu. Otrajā pilsonis varēs atmaksāt samaksātos procentusaizdevums.

Svarīgi: piesakoties hipotēkai, ir atļauts noformēt gan galveno, gan hipotēkas īpašuma atskaitījumu.

Cik var atdot

Kas ir īpašuma atskaitījums? Atbilde uz šo jautājumu vairs nedrīkst radīt grūtības pilsoņiem. Un cik beigās varēs atdot līdzekļus? Kas jums par to jāzina?

Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pants nosaka, ka pilsonis, pērkot mājokli un veicot galveno īpašuma atskaitījumu, var rēķināties ar divu miljonu rubļu atskaitījumu. Atdeves likme ir 13%. Attiecīgi jūs varat atgriezt ne vairāk kā 260 000 rubļu.

Situācija ir nedaudz atšķirīga ar hipotēkām. Atskaitījums tiek aprēķināts no summas, kas vienāda ar trim miljoniem. Tas nozīmē, ka valsts pretendentam var atdot maksimāli 390 000 rubļu.

Ja runājam par mājokļu pārdošanu, tad miljons ir atļauts samazināt iedzīvotāju ienākuma nodokļa bāzi. Tas ir valsts piedāvātais maksimums.

Svarīgi: jūs nevarat prasīt vairāk naudas, nekā pilsonis ir pārskaitījis ienākuma nodokļus par noteiktu taksācijas periodu.

Kad pienāk reģistrācijas tiesības vai laiks

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pantu pilsonim tiesības uz īpašuma nodokļa atskaitījumu rodas tajā gadā, kurā viņš veicis attiecīgo darījumu. Taču to var realizēt ierobežotā laika periodā.

Īpašuma atskaitījumu noilguma termiņš ir 3 gadi. Tas nozīmē, ka pēc trim gadiem no nekustamā īpašuma pārdošanas vai iegādes dienas persona nevarēs vērsties pilnvarotajās institūcijās ar lūgumu pieprasīt atlīdzību.iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Krievijā jūs varat pieteikties nodokļa atlaidei par vairākiem taksācijas periodiem vienlaikus (1 periods=1 gads). Proti, visus trīs gadus uzreiz. Ļoti ērti, it īpaši, ja runa ir par hipotēkas nomaksu.

Pamatnosacījumi

Tagad ir skaidrs, kas ir īpašuma atskaitījums. Bet kā to iegūt? Un kam tas likumīgi pienākas?

Ir nosacījumi, kas jāievēro, pieprasot nodokļa atskaitījumu. Šobrīd tie izskatās šādi:

1. Pretendentam jābūt valsts iedzīvotājam.
2. Iegādātajam mājoklim jāatrodas Krievijas teritorijā.
3. Iedzīvotājam ir jābūt oficiāliem ienākumiem, uz kuriem attiecas 13 procentu ienākuma nodoklis.

No pirmā acu uzmetiena šķiet, ka pensionāri un bezdarbnieki nevar izmantot studējamās tiesības, pat ja viņi ir iegādājušies īpašumu. Patiesībā tā nav gluži taisnība.

Svarīgi: vecāki, aizbildņi un adoptētāji var pieprasīt nodokļa atlaidi par mājokli, kas reģistrēts bērnam, kas jaunāks par 18 gadiem.

Iespēja veciem cilvēkiem

Daudz jautājumu Krievijā rada īpašuma atskaitījumi pensionāriem. Ja vecāka gadagājuma pilsonis strādā, viņš vispārīgi bauda izpētītās tiesības. Pretējā gadījumā problēmas nav izslēgtas.

Tiesības uz īpašuma atskaitījumu pensionāriem tiek nodrošinātas ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa pārskaitīšanas iespēju. Tas nozīmē, ka vecāka gadagājuma nestrādājošs pilsonis var pieteikties uz atskaitījumu, ņemot vērā pēdējo trīs gadu laikā samaksātos ienākuma nodokļus.

Kas iekšāietver

Ikvienam ir jāsaprot, kas ir iekļauts īpašuma atskaitījumā. Precīzāk, kādas izmaksas tiks ņemtas vērā, to reģistrējot.

Ja tiek iegādāts dzīvoklis, cilvēks izdevumos var iekļaut:

• PrEP norādītā summa;
• preču pirkšana remontam;
• remontam samaksāti līdzekļi.

Gadās, ka cilvēki pērk nevis dzīvokļus un istabas, bet gan mājas vai zemes gabalus individuālā mājokļa celtniecībai. Šādā gadījumā par izdevumiem tiks uzskatītas šādas summas:

• mājas projekta izstrādei;
• būvmateriāliem;
• apdares materiāliem;
• maksāja par pašas dzīvojamās ēkas iegādi;
• atvēlēts celtniecības un apdares darbiem;
• komunikāciju veikšanai ar mājokli.

Visi uzskaitītie izdevumi ir dokumentēti. Pretējā gadījumā tie netiks ņemti vērā. Abos gadījumos, piesakoties hipotēkai, tiks ņemti vērā mājokļa kredīta procenti.

Svarīgi: veicot atskaitījumu par nekustamā īpašuma pārdošanu, jāņem vērā arī šīs izmaksas.

Cik reizes jautāt

Īpašuma atskaitījumu par dzīvokli vai citu īpašumu var noformēt vienu reizi. Bet gadās, ka pircēja reālie tēriņi mājokļa iegādei ir mazāki par noteiktajiem limitiem. Pašreizējā situācijā par īpašumu ir atļauts veikt atskaitījumus tik, cik nepieciešams, līdz tiek pilnībā iztērētas valsts piešķirtās maksimālās summas. Bet mūsu gadījumā ir viens nopietnsierobežojums - atskaitījuma atlikuma pārskaitīšana atļauta tikai tiem, kas iegādājušies mājokli pēc 2014. gada. Ja īpašums ir iegādāts agrāk, jūs nevarēsiet izmantot minēto labumu.

Tas pats attiecas uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa bāzes samazinājumu mājokļa pārdošanai. Pilsonis no saņemtās peļņas var atskaitīt viņam agrāk radušos izdevumu summu, bet ne vairāk kā 1 000 000 rubļu. Ja tas ir mazāks, tad atskaitījuma atlikumu atļauts pārskaitīt uz nākotni.

Ja pretendents iegādājas vairākus objektus, par vienu no tiem viņš var sastādīt atskaitījumu, bet atlikumu, ja tāds ir, pārskaitīt uz citu īpašumu. Ļoti ērti!

Noteikumi skaitīšanai, pērkot

Kā aprēķināt īpašuma atskaitījumu? Pret "izklaidējošo matemātiku" jāizturas ļoti uzmanīgi. Un tad viss izdosies.

Lai uzzinātu, cik daudz jūs varat atmaksāt par mājokļa iegādi, jums ir nepieciešams:

1. Aprēķiniet visas iepriekš minētās izmaksas, kas radušās pircējam/pārdevējam.
2. Salīdzini saņemto summu ar valsts noteiktajiem limitiem. Ja summas būs lielākas, par pamatu kārtējam pirkumam un hipotēkai būs jāņem attiecīgi 2 vai 3 miljoni rubļu.
3. Aprēķiniet visus samaksātos ienākuma nodokļus par izvēlēto taksācijas periodu.
4. Reiziniet izdevumu summu ar 13 procentiem.
5. Salīdzini iepriekšējā solī iegūto skaitli ar samaksāto ienākuma nodokļu summu.

Tagad atliek tikai izdomāt, cik daudz jūs varat atgūt. Ja atskaitījuma summa ir lielāka par samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli, atmaksā visu ienākuma nodokli par konkrēto periodu, un ja mazāks - pilnā apmērā.saņemtā atskaitījuma summa.

Svarīgi: lai nekļūdītos aprēķinos, jāizmanto nodokļu kalkulatori. Tie palīdz bez maksas un ātri, izmantojot lietotāja norādītos datus, aprēķināt, kāds būs īpašuma nodokļa atskaitījuma lielums šajā vai citā gadījumā.

Par pilnvarotajām iestādēm

Atskaitījumu var veikt tikai noteiktās vietās. Šobrīd varat pieteikties ar atbilstošo pieteikumu, izmantojot:

• daudzfunkcionālais centrs;
• vietējā nodokļu iestāde.

Ja nepieciešams, ir atļauts nosūtīt pieteikumu Federālajam nodokļu dienestam pa pastu, taču šis solis ievērojami palēnina procesu.

Pieteikt atskaitījumu var darba vietā. Tas ir, pieprasiet to darbā. Tas nav īpaši populārs paņēmiens, taču ikvienam tas jāatceras. Īstenojot to, no atskaitījuma summas no personas izpeļņas netiks maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Svarīgi: ja pilsonis nolemj tieši vērsties Federālajā nodokļu dienestā, jāņem vērā pieteikuma iesniedzēja dzīvesvieta.

Laulātie un atskaitījumi

Ir neparasti iegādāties nekustamo īpašumu laulībā. Kas vīriem un sievām jāzina pirms atskaitīšanas?

Ja mājoklis iegādāts laulības laikā un par kopīgu naudu un otrs laulātais ir attiecīgā dzīvojamā īpašuma īpašnieks, gan vīram, gan sievai ir vienādas tiesības uz atskaitījumu. Tomēr ir viens brīdinājums.

Lai novērstu problēmas, piesakoties uz to, jāiesniedz pieteikums par īpašuma atskaitījuma sadali starp laulātajiem. Vīram un sievai jābūtpadomājiet par to, kā viņi to pieprasa. Var būt izdevīgāk veikt atskaitījumu vienam no laulātajiem vai vienādās daļās.

Ja mājoklis tiek pirkts tikai par vīra vai sievas naudu, otrais laulātais nav objekta līdzīpašnieks, nevajadzētu rēķināties ar vienlīdzīgām tiesībām attiecībā uz atskaitījumu. Tos vienkārši neparedz valsts likumdošana. Pieteikums par īpašuma atskaitījuma sadali starp laulātajiem šajā situācijā netiek iesniegts. Tā vietā pietiek ar regulāru iesniegumu "kompensācijas" saņemšanai par dzīvojamā īpašuma iegādi.

Ātrā dizaina rokasgrāmata

Pieprasīt mājokļa atskaitījumu nav tik grūti, kā varētu šķist, taču process prasa iepriekšēju sagatavošanos. Kas nepieciešams mērķa sasniegšanai?

Mūsu gadījumā ieteicams rīkoties šādi:

1. Noslēdziet darījumu par mājas pirkšanu vai pārdošanu.
2. Aizpildiet 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarāciju. Īpašuma atskaitīšana bez šī dokumenta nedarbosies. Nodokļu deklarāciju parasti aizpilda par taksācijas periodu, tajā var uzreiz ievadīt datus par trim gadiem.
3. Veikt potenciālā pretendenta tālākai apkalpošanai nepieciešamo dokumentu paketes noformēšanu.
4. Pieteikties pilnvarotajā iestādē dzīvesvietā ar iesniegumu un nodokļu deklarāciju.
5. Pagaidiet atbildi no Federālā nodokļu dienesta.

Turpmāk viss būs atkarīgs no tā, kādu lēmumu pieņems nodokļu iestādes. Ja viņi piekrita nodrošināt iespēju, pilsonim pietiks sagaidīt naudas pārskaitīšanas faktu uz iepriekš norādīto kontu. īpašuma atskaitījums parhipotēkas procenti vai PrEP netiek izsniegti skaidrā naudā.

Pretējā gadījumā jums ir jāizpēta kļūmes iemesls. Ja to var labot, ieteicams to izdarīt viena mēneša laikā – tad nebūs atkārtoti jāvēršas autorizētajā servisā, lai saņemtu atbilstošu servisu.

Deklarācijas aizpildīšanas noteikumi

Ikviens var iesniegt nodokļu deklarāciju, lai veiktu atskaitījumu par dzīvokli vai māju. To var izdarīt manuāli vai ar īpašu programmu palīdzību. Vislabāk ir izmantot otro metodi. Tas novērsīs lielāko daļu problēmu, kas saistītas ar veidlapas aizpildīšanu. Programma "Juridiskais nodokļu maksātājs" tika atzīta par labāko.

Deklarācija 3-NDFL īpašuma atskaitīšanai par 3 gadiem ir sastādīta trīs atsevišķos dokumentos.

Dokumenta formai jāatbilst veidlapām, kas lietotas tajā gadā, kurā persona piesakās "kompensācijai". Kā likums, tas mainās no gada uz gadu. Tas ir rūpīgi jāuzrauga.

Sagatavotajā sertifikātā jānorāda:

• visi radušies izdevumi;
• apliekamie ienākumi;
• dati no iepriekš sagatavotiem dokumentiem.

Parasti, ja persona izmanto programmu nodokļu deklarāciju sastādīšanai, viņam vienkārši būs jāaizpilda lauki veidlapā "D1", pēc tam jāizvēlas atskaitījuma veids un veidlapa jāaizpilda vēlreiz. Aizpildītā deklarācija tiks ģenerēta automātiski.

Svarīgi: ja ir problēmas ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa 3 veidlapas sagatavošanu, var lūgt palīdzībustarpniekiem. Privātie uzņēmumi bieži palīdz veikt atskaitījumus, taču par papildu samaksu.

Galvenie dokumenti

Vai vēlaties saņemt īpašuma atskaitījumu? Kādi dokumenti būs nepieciešami, lai izpildītu uzdevumu?

Atsauču saraksts vajadzīgā mērķa sasniegšanai katru reizi ir atšķirīgs. Vispirms apskatīsim galvenos dokumentus. Tiesību uz īpašuma atskaitījumu apliecināšana tiek veikta, izmantojot mājokļa īpašumtiesības dokumentus, kā arī čekus, kuros norādīti izdevumi.

Iedzīvotājam būs nepieciešams:

• pase;
• pieteikuma veidlapa;
• nodokļu deklarācija;
• ienākumu sertifikāti;
• pārdošanas vai hipotēkas līgums;
• čeki un čeki, kuros norādīti pretendenta izdevumi;
• USRN paziņojums.

Tie ir obligāti sertifikāti, bez kuriem tas nedarbosies. Ja ņēmāt hipotēku, papildus būs jāsagatavo kredīta atmaksas grafiks.

Ģimenēm

Tagad ir skaidrs, kā aizpildīt īpašuma atskaitīšanas deklarāciju. Un kas tieši ir nepieciešams tā reģistrācijai?

Papildus iepriekšminētajiem sertifikātiem ģimenes cilvēkiem jāpievieno:

• laulības apliecība;
• laulības līgums;
• bērnu dzimšanas vai adopcijas apliecības;
• jebkura izziņa, kas norāda, ka pirkums veikts no vīra vai sievas personīgās naudas.

Parasti visi šie dokumenti tiek nodrošināti kopā ar kopijām. Nosūtot tos pa pastu, fotokopijas būs jāapliecina pie notāra. Nesūtīt oriģinālus.nepieciešams. Tie būs nepieciešami tikai personīga kontakta gadījumā ar pilnvaroto iestādi.

Cik ilgi jāgaida

Cik ilgs laiks nepieciešams, lai pieteiktos īpašuma atskaitījumam un to apstrādātu? Nav konkrētas atbildes, taču tas ir tālu no ātrākā procesa. Pretendentam ir jābūt pacietīgam.

Vidēji nodokļu iestādes ir atbildīgas par iesniegtajiem atskaitījumu pieteikumiem līdz diviem mēnešiem. Ir arī vērts apsvērt laiku, lai pārskaitītu naudu pieteikuma iesniedzējam. Vidēji šī darbība ilgst vēl divus mēnešus.

Iemesls ieturējuma atteikumam

Reizēm mācību atskaitījums tiek liegts. Šādam lēmumam ir jābūt rakstiskam pamatojumam.

Visbiežāk Federālais nodokļu dienests atsakās veikt atskaitījumus, ja:

• pieļautas kļūdas, aizpildot deklarāciju;
• personai viena vai otra iemesla dēļ nav tiesību uz atskaitījumu;
• nodrošināto sertifikātu derīguma termiņš ir beidzies vai tie ir atzīti par viltotiem;
• pilsonis atnesa nepilnu sertifikātu paketi, kas nepieciešama, lai pieprasītu atmaksu;
• Atskaitījuma termiņš beidzies.

Pilsonis vienmēr var nodokļu iestādē noskaidrot atskaitījuma atteikuma iemeslu. Ja "kļūdas" var izlabot, tas jādara pēc iespējas ātrāk. Pretējā gadījumā nebūs iespējams atmaksāt naudu par mājokļa pirkšanu vai pārdošanu.

Ja pilsonis šaubās par savām spējām, viņš vienmēr var vērsties pie starpniekiem pēc palīdzības ieturējumu veikšanā. Varat arī konsultēties ar nodokļu ierēdņiem par savu lietu. Viņi irnoteikti pastāstiet, kā rīkoties vienā vai otrā atskaitīšanas posmā.