Sociālie atskaitījumi par ārstēšanu, izglītību: dokumenti. Tiek nodrošinātas sociālā nodokļa atlaides

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Krievijas Federācijas likumdošana dod pilsoņiem iespēju palielināt savu kapitālu, saņemot nodokļu atlaides. Protams, šāda privilēģija nerodas tāpat vien - personai ir jābūt pamatojumam tās reģistrācijai. Kas tie var būt? Kāda ir parasto ieturējumu veidu saņemšanas kārtība - sociālie?

Kāda ir nodokļu atlaides būtība?

Vispirms definēsim konceptuālo aparātu attiecīgās tēmas ietvaros. Kas ir nodokļu atlaide? Tas atspoguļo summu, par kādu nodokļu maksātājam ir tiesības samazināt budžetā iemaksātās nodevas - no algas vai citiem ienākumiem, vai atmaksāt no valsts. Krievijas Federācijas pilsoņi aktīvi izmanto abas shēmas, jo katrai no tām ir savas priekšrocības.

Atskaitījuma iegūšanas metodes

Otrās ieturējumu saņemšanas metodes popularitāte - fiksētas summas veidā, kas tiek atgriezta no budžeta, varētu būt vēlama no viedokļa, ka pilsoņa rokās ir salīdzinoši liela naudas summa. laiks. Bet pirmā metode bieži ir pieprasīta - no viedokļa, ka fondi, kas nav uzskaitītiiedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā budžetā, var tikt izmantoti kārtējiem izdevumiem līdz to nolietojumam inflācijas dēļ.

Tomēr jāsaprot, ka ne visus atskaitījumus var saņemt šādos veidos. Krievijas nodokļu tiesību akti paredz diezgan plašu atskaitījumu klāstu. Starp populārākajiem - sociālie. Lielāko daļu no tiem iegūst tikai ar otro metodi – taksācijas gada beigās vēršoties Federālajā nodokļu dienestā.

Kāda ir sociālo atskaitījumu specifika?

Sociālie atskaitījumi ir kompensācijas, kas tiek aprēķinātas, pamatojoties uz pilsoņa izdevumiem par izglītību, ārstēšanu, pensiju finansēšanu un labdarību. Ir acīmredzams, ka tās pieder pie tipiskām sociālajām sfērām – no tā izriet arī aplūkoto nodokļu preferenču nosaukums.

Parasti tā gada beigās, kurā veikti izdevumi, pilsoņiem tiek veikti sociālie atskaitījumi, uz kuru pamata saskaņā ar likumu var saņemt kompensāciju. To iegūšanas procedūra nav pārāk sarežģīta. Faktiski viss, kas jādara, ir jāiesniedz nepieciešamie dokumenti Federālajam nodokļu dienestam reģistrācijas vietā. Parasti šī ir deklarācija, kas atbilst 3-NDFL veidlapai, kā arī avoti, kas apstiprina nodokļu maksātāja izdevumus.

Sociālā nodokļa atlaides vispārējā gadījumā tiek nodrošinātas ne vairāk kā 13% apmērā no 120 000 rubļu. Bet to aprēķināšanai ir nianses. Sīkāk izpētīsim atbilstošo kompensāciju specifiku.

Atskaitījums par ārstēšanu: nianses

Apdomāsim, kā saņemt sociālo atskaitījumu par ārstēšanu. Kādas ir tā galvenās iezīmes?

Par ārstēšanos tiek veikta sociālā atlaide, ja nodokļu maksātājs samaksājis par viņam, viņa laulātajam, vecākiem vai bērniem, ja viņu vecums nepārsniedz 18 gadus, personīgi sniegtos medicīniskos pakalpojumus vai iegādājās medikamentus. Ārstniecības iestādei, kurā veikta ārstēšana, jābūt licencētai. Ja nodokļu maksātājam ir veikta dārga ārstniecība - saskaņā ar Krievijas valdības noteikumos noteiktajiem kritērijiem -, tad attiecīgo izdevumu maksimālā atskaitījuma summa būs neierobežota.

Attiecīgo nodokļa kompensācijas veidu var izsniegt pilsonis, kurš ārstniecības iestādē ir veicis izdevumus, kas saistīti ar medikamentu iegādi vai pakalpojumu apmaksu, personīgi - bez darba devēja vai valsts palīdzības.

Kā atzīmējām iepriekš, lai saņemtu atskaitījumu, personai ir jāsagatavo dokumenti, no kuriem par galveno, iespējams, jāuzskata deklarācija, kas atbilst 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidlapai. Viņš to var aizpildīt pats vai sazināties ar specializētu iestādi, lai saņemtu padomu. Ļoti ērts rīks šādu problēmu risināšanai ir specializētas programmas, kuras var lejupielādēt no tematiskajiem portāliem.

Nākamais dokuments, kas būs nepieciešams, lai saņemtu sociālo atskaitījumu, ir 2 iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņa. Šis dokuments ir nepieciešams Federālajam nodokļu dienestam, lai redzētu personas apstiprināto ienākumu summu pagājušajā taksācijas gadā. Šādu sertifikātu visbiežāk izsniedz darba devējs – tikai jāsazinās ar uzņēmuma grāmatvedību.

Tāpat, lai saņemtu sociālo atskaitījumu par ārstēšanu, būs nepieciešamsdokumenti, kas apliecina pilsoņa izdevumus. Tie var būt:

- līgums ar medicīnas organizāciju par pakalpojumu sniegšanu;

- izziņa par medicīnisko pakalpojumu apmaksas ieskaitīšanu iestādei;

- čeki, kas apliecina pilsoņa izdevumus;

- ārstniecības iestādes izsniegta izziņa, kas apliecina nepieciešamību personai iegādāties medikamentus.

Ja pilsonis saņem atskaitījumu par radinieka ārstēšanas izmaksām, tad Federālajam nodokļu dienestam būs jāiesniedz arī dokumenti, kas apstiprina attiecības ar pacientu. Vienlaikus nodokļu maksātāja vārdā ir jāiesniedz nodokļu iestādēm čeki un citi finanšu dokumenti, kuros jānorāda viņa pilns vārds, ja tajos paredzēts ievadīt attiecīgos datus.

Ja ieturējums tiek veikts, pamatojoties uz medicīniskajiem izdevumiem saskaņā ar VHI, tad jums būs nepieciešama VHI līguma kopija vai atbilstošā veida apdrošināšanas polises, kā arī čeki, kas apliecina atlīdzības saņemšanu no apdrošināšanas sabiedrības. Vairumā gadījumu Federālajam nodokļu dienestam ir jāiesniedz arī receptes veidlapa, kurā tiks izdarīta atzīme, ka dokuments ir sastādīts Federālajam nodokļu dienestam. Jums var būt nepieciešami arī dokumenti, kas apliecina, ka maksātājs ir norēķinājies ar medicīnas iestādi, kas sniedz pakalpojumus saskaņā ar VHI līgumiem.

Mijiedarbība ar Federālo nodokļu dienestu

Kad visi dokumenti ir savākti, tos var nodot Federālajam nodokļu dienestam reģistrācijas vietā. Tur pilsonim būs jāaizpilda pieteikums par atskaitījumu - nodokļu iestādes jums pateiks, kā to izdarīt. Šajā dokumentā tiek ierakstīta arī informācija par bankas kontu, kurāpersona vēlas saņemt atskaitījuma summu. Nodaļas darbiniekiem ir jāpārbauda dokumenti, un, ja viss ir kārtībā, tie jāpieņem un jāizsniedz pilsonim kvīts.

Sociālie atskaitījumi par ārstēšanu atmaksas veidā uz pieteikumā norādīto kontu tiek izmaksāti 4 mēnešu laikā pēc dokumentu iesniegšanas Federālajā nodokļu dienestā.

Kā es varu saņemt atskaitījumu no mācību maksas?

Tagad izpētīsim, kā tiek veikta nodokļu atmaksa, pamatojoties uz personas izdevumiem par sevis vai tuvākās ģimenes izglītību.

Sociālā atskaitījuma nodrošināšana par mācībām tiek veikta, ja nodokļu maksātājs ir apguvis apmācību kursu pats vai maksājis par savu bērnu izglītību, ja viņu vecums nepārsniedz 24 gadus, brāļi vai māsas. Kompensācija paredzēta par visu mācību laiku izglītības iestādē, tajā iekļauts arī akadēmiskais atvaļinājums.

Attiecīgo atskaitījumu pilsonis nevar saņemt, ja maternitātes kapitāls tika izmantots kā studiju finansējuma avots. Turklāt atbilstošu atlīdzību nevar saņemt, ja izglītības iestāde sniedz pakalpojumus bez licences un vada, piemēram, vienreizējus seminārus, lekcijas vai cita veida apmācību, kas nav saistīta ar diplomu, sertifikātu un citu amatpersonu izsniegšanu. dokumenti, kas apliecina studentu kvalifikāciju.

Lai apstrādātu maksājumu uz atbilstoša pamata, pirmais, kas jādara, tāpat kā ārstēšanās kompensācijas gadījumā, ir jāsagatavo dokumenti. Sociālieatskaitījums par izglītību, tāpat kā iepriekšējā gadījumā, ietver 3-NDFL veidlapai atbilstošas deklarācijas sagatavošanu. Tāpat jums ir jāsaņem 2-NDFL sertifikāts no darba devēja uzņēmuma grāmatvedības nodaļas.

Pēc - savāciet dokumentu paketi, kas apstiprina izglītības izmaksas. Tie var būt:

- līguma ar izglītības organizāciju kopija;

- līguma kopija, kas apliecina izglītības sadārdzinājumu, ja iestāde maina sniegto pakalpojumu cenas;

- attiecīgās organizācijas licences kopija, ja informācija par to nav atspoguļota līgumā;

- ja nodokļu maksātājs saņem atskaitījumu par bērna, brāļa vai māsas izglītību, tad jāiesniedz izziņa, ka mācības veikta pilna laika;

- ja pilsonis saņem atskaitījumu par bērna izglītību, jums būs jāiesniedz Federālajam nodokļu dienestam dzimšanas apliecība;

- ja persona saņem atlīdzību par brāļa vai māsas mācībām, būs nepieciešami dokumenti, kas apliecina radniecību ar viņiem.

Dokumentu komplektam jāpievieno arī čeki, kas apliecina samaksu par izglītības organizācijas pakalpojumiem.

Sociālā nodokļa atlaides saņemšana par studijām kopumā notiek pēc tās pašas shēmas, kas raksturo ārstniecības izdevumu atlīdzības noformēšanu. Nepieciešams nogādāt dokumentus, kas tika savākti Federālajā nodokļu dienestā, saņemt kvīti no nodokļu iestādēm un gaidīt, līdz līdzekļi tiks pārskaitīti uz pieteikumā norādīto bankas kontu.

Labdarības atskaitījums

Sociālā nodokļa atlaides tiek nodrošinātas arī, pamatojoties uz pilsoņa izdevumiem parlabdarība. Arī to iegūšanas kārtība kopumā ir līdzīga tai, kas raksturo nodokļu kompensāciju par ārstēšanos un izglītību uzskaiti. Nepieciešams sagatavot 3-NDFL deklarāciju, 2-NDFL sertifikātu, kā arī savākt izdevumus apliecinošu dokumentu paketi. Tie var būt:

- kvītis, kas apstiprina darījumus (vai, piemēram, maksājuma rīkojumus vai konta izrakstus);

- līgumi par labdarības palīdzības sniegšanu.

Sociālā atskaitījuma saņemšana tiek veikta tāpat kā iepriekšējos scenārijos: jums ir jānogādā dokumenti Federālajā nodokļu dienestā, jāaizpilda pieteikums, jāpaņem kvīts un jāgaida, līdz nodokļu iestādes izskatīs dokumentus un ieturējuma summu pārskaitīt uz pilsoņa norādīto norēķinu kontu.

Izdevumi, uz kuru pamata persona var saņemt attiecīgā veida kompensāciju, visbiežāk ir bezatlīdzības līdzekļu ieskaitīšana zinātnes, kultūras, izglītības organizāciju, veselības aprūpes iestāžu kontos un sociālās palīdzības sniegšana iedzīvotājiem. Šīs organizācijas var būt arī valsts īpašumā.

Sociālos ieturējumus var veikt, pamatojoties uz pilsoņa izdevumiem, kas veido finansiālo palīdzību sporta iestādēm, reliģiskajām organizācijām. Attiecīgās kompensācijas maksimālā summa nav ierobežota ar likumu, taču tā nevar pārsniegt 25% no kopējiem pilsoņa ienākumiem, ko viņš saņēmis gadā, par kuru tiek iesniegti dokumenti Federālajam nodokļu dienestam.

Atskaitījums pensiju iemaksām

Atskaitījums, pamatojoties uz pilsoņa izdevumiem,kas saistīti ar viņam, viņa vecākiem, dzīvesbiedram vai bērniem ar invaliditāti piederoša pensijas konta papildināšanu, attiecas arī uz sociālo. Tiesības uz atbilstošu kompensāciju rodas nodokļu maksātājam, kurš ir noslēdzis līgumu ar nevalstisku pensiju fondu vai specializētu apdrošināšanas organizāciju.

Kā tiek apstrādāts atbilstošais sociālā nodokļa atskaitīšanas veids? Dokumenti, kas nodokļu maksātājam jāsagatavo šīs kompensācijas apstrādei, daļēji sakrīt ar tiem, ko nodrošina Federālais nodokļu dienests citu sociālo atskaitījumu saņemšanai - tas attiecas uz 3-NDFL deklarāciju, kā arī 2-NDFL sertifikātu.

Bet ir arī konkrēti:

- līgums ar NPF;

- kvītis, kas apstiprina, ka pilsonis ir pārskaitījis līdzekļus NPF;

- nepieciešamības gadījumā - dokumenti, kas apliecina nodokļu maksātāja radniecību ar personām, kurām ir personas papildināti uzkrājošie pensiju konti.

Ir vērts atzīmēt, ka atskaitījums pensiju iemaksām ir vienīgais, ko pirmās shēmas ietvaros var saņemt tādu summu veidā, kas atbilst iedzīvotāju ienākuma nodokļa summai, kas nav likumīgi pārskaitīta no algas uz budžets.

Vairāku atskaitījumu veikšana: nianses

Vai varu saņemt sociālo atskaitījumu vairākos veidos? Krievijas Federācijas tiesību akti to neaizliedz. Bet jāpatur prātā, ka maksimālā izdevumu summa, uz kuras pamata var aprēķināt sociālo atskaitījumu, parasti ir 120 000 rubļu gadā. Ja šī summa ir izsmelta, nosacīti runājot, parkontu kompensācijas saņemšanai par studijām pilsonim, tad viņš vairs nevarēs saņemt atskaitījumu par tajā pašā gadā veiktajiem ārstniecības izdevumiem.

Izņēmums var būt maksājums par dārgu ārstēšanu. Saskaņā ar attiecīgo kompensāciju, kā mēs atzīmējām iepriekš, Krievijas Federācijas tiesību akti neparedz ierobežojumus. Turklāt saskaņā ar īpašiem noteikumiem, kā mēs atzīmējām iepriekš, tiek noteikta atskaitījuma summa labdarībai. Bet svarīgi, lai personas alga vai citi ienākumi būtu pietiekami, lai izmantotu pieejamo ieturējuma summu.

Personai ir tiesības saņemt sociālo atlīdzību 3 gadu laikā pēc izdevumiem, uz kuru pamata tā tiek aprēķināta.

CV

Sociālie atskaitījumi ir atbalsta pasākums, ko pieprasa Krievijas Federācijas pilsoņi. Lai to saņemtu, personai, pirmkārt, jāsagatavo dokumenti, kas apliecina saņemto ienākumu summu, no kuras samaksāts nodoklis 13% apmērā - tieši viņa FTS atgriežas no budžeta likumā noteiktajās atskaitījumu robežās.. Otrkārt, pilsonim ir pareizi jāapstiprina fakts par izdevumiem, kas saistīti ar izglītības, medicīnas iestāžu pakalpojumu apmaksu, līdzekļu pārskaitīšanu uz NPF kontiem vai labdarības palīdzības sniegšanu. Sagatavotais dokumentu komplekts jānogādā Federālā nodokļu dienesta teritoriālajā iestādē reģistrācijas vietā. Tomēr to var izdarīt jebkurā dienā pēc gada, kad tika veikti izdevumi, kas dod tiesības uz kompensāciju.