Nodokļu palielināšana: iemesli, likumi, spēkā stāšanās datums, nodokļu saraksts, likmes un priekšrocības

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Nodokļu sistēma ir nozīmīgs valsts budžeta līdzekļu avots, no kura tiek apmaksātas daudzas iestādes un sociālie dienesti. 2018. gadā Krievijā notika lielas izmaiņas: palielinājās vairākas nodokļu likmes, parādījās arī jauni nodokļi. Vairāk par nodokļu paaugstināšanu un to, kā tas ietekmēs parasto cilvēku labklājību, varat lasīt šajā rakstā.

Nodokļu palielināšana

2018. gadā Krievijā notika nopietnas pārmaiņas. Pirms cilvēki paguva samierināties ar pensionēšanās vecuma palielināšanu, parādījās ziņa, ka viņi gatavojas paaugstināt vairāku nodokļu likmi. Pavasarī likumprojekts tika iesniegts izskatīšanai, un vasarā tika pieņemts gala lēmums palielināt ienākumus par pievienoto vērtību. Izmaiņas skars ikvienu neatkarīgi no statusa un vecuma. Galu galā PVN pieaugums ietekmē visas preces un pakalpojumus, kā arī pārtikas produktus, kas ir pieprasīti visu kategoriju iedzīvotāju vidū. No pirmā acu uzmetiena nodokļu pieaugums ir pilnīgi nemanāms: vidēji tiepieaugs tikai par 2-3%. Visas izmaiņas stāsies spēkā no 2019. gada janvāra.

Ekspertu un politiķu viedokļi nodokļu paaugstināšanas apspriešanas jautājumos ir atšķīrušies. Daži uzskata, ka tas ir pāragrs pasākums, kas tikai palēninās ekonomikas izaugsmi. Citi ir pārliecināti, ka tas palīdzēs nodrošināt pensionāru un citu mazāk aizsargāto iedzīvotāju grupu labklājības pieaugumu. Pēc nodokļa likmes paaugstināšanas slogs primāri gulsies uz mazajiem un vidējiem komersantiem. Līdz ar to preču cenu kāpumu jutīs visi. Tikai lielie ražošanas uzņēmumi varēs ierobežot cenu pieaugumu ar pārdošanas palīdzību.

Kuri nodokļi tiks paaugstināti?

Kādās jomās plānots palielināt nodokļa likmi? Noteikti ir zināms, ka 2019. gadā pieaugs šādi nodokļi:

• PVN palielināsies no 18% līdz 20%.
• Akcīzes maksājumi noteiktām preču grupām (cigaretēm un tabakai).
• Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likme kļūs progresīva cilvēkiem, kuru ienākumi pārsniedz 3 miljonus rubļu.
• Apdrošināšanas prēmiju robežbāze palielināsies par 10-15 procentiem. Ar pensiju nodokļu palielināšanu paredzēts palielināt pensiju apmēru gados vecākiem cilvēkiem.

Neskatoties uz to, ka līdz šim faktiski ir paaugstināts maz nodokļu, Krievijā jau ir sācies nodokļu jauninājumu ieviešanas process. Visticamāk, nodokļu sistēmas reformas periods prasīs vairāk nekā vienu gadu, tāpēc nevajadzētu cerēt, ka izmaiņas ar to beigsies. Krievijas prezidents V. V. Putins oficiāli solīja, ka 2018.gadā ienākumu nodoklis nepaaugstinās, un savu vārdu turēja. Bet valdībā jau ir asas diskusijaspaaugstinājumi un citas nodokļu likmes. Kādi projekti tiek pieņemti izskatīšanai?

Ienākuma nodoklis

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis – aka ienākuma nodoklis – ir obligāts nodoklis visiem Krievijas Federācijas iedzīvotājiem, kas tiek maksāts no saņemtās naudas. Lielākajai daļai iedzīvotāju tas ir 13%, un tikai dažām pilsoņu kategorijām ar augstiem ienākumiem - 35%. 2018. gada martā Valsts domē tika iesniegts likumprojekts par iedzīvotāju ienākuma nodokļa palielināšanu no 13 līdz 15%. Lielākā daļa amatpersonu to ir apstiprinājušas, taču nekādas izmaiņas vēl nav veiktas. Nodokļu likmes palielināšana izraisīja lielu iedzīvotāju neapmierinātību. Tā kā pensiju reforma jau tika veikta 2018.gadā, FM publicēja vēstuli iedzīvotājiem, kurā skaidroja, ka šogad nodoklis netiks mainīts. Neraugoties uz deficītu Krievijas Federācijas budžetā, 2019. un 2020. gadā nodokļu likmes palielināšana nav plānota.

Ienākuma nodokļa palielināšana var dot ne tikai kaitējumu, bet arī labumu. Eksperti ir pārliecināti, ka divu procentu likmes paaugstināšanai nebūs būtiskas nozīmes cilvēku ikdienā. Un, pateicoties šādai kampaņai, budžetā parādīsies aptuveni 600 miljardi rubļu, kas tiks izmantoti iedzīvotāju vajadzībām. 2018. gadā ekonomika neaug, un budžeta līdzekļu rezerves avoti izsīkst, tāpēc agri vai vēlu valdība, visticamāk, apstiprinās iedzīvotāju ienākuma nodokļa palielināšanu. Taču nākamajos gados jūs nevarat uztraukties par ienākuma nodokļu paaugstināšanu.

PVN

PVN ir pievienotās vērtības nodoklis, kas palīdz ienest budžetā daudz naudas. Nodoklis tiek iekasēts par visām precēm unprodukti, kas tiek pārdoti par cenu, kas pārsniedz to pašizmaksu. Nodokļa palielināšana līdz 20 procentiem ir viens no 2018. gada lielākajiem jaunumiem. Valdība nolēma paaugstināt PVN, lai novērstu budžeta deficītu. Tajā pašā laikā nodokļa likmes palielināšana par 2 procentiem ienesīs papildu 600 miljardus rubļu. Bet vai šis pasākums ir pamatots? Galu galā PVN pieaugums ietekmēs preču un pakalpojumu izmaksas, kā arī smagi skars mazos un vidējos uzņēmumus. Ko par to domā eksperti?

PVN nodokļu paaugstināšana palielinās inflācijas līmeni. Turklāt tas skars visneaizsargātākās teritorijas, kas jau ir cietušas pēc daudzām krīzēm un sankcijām: augsto tehnoloģiju ražošanu, mašīnbūvi. Tas skars arī iedzīvotājus, īpaši tos cilvēkus, kuri jau atrodas zem nabadzības sliekšņa. Nodokļa palielināšana līdz 20% sadārdzinātu praktiski visu pārtiku un pirmās nepieciešamības preces. Valdība plāno ieviest preferenciālas preču kategorijas, kurām nodokļa likme nepalielināsies: tās ir medicīnas, bērnu preces un dažas citas.

Pēc amatpersonu domām, PVN palielinājums nepieciešams valdības vajadzībām un ekonomikas izaugsmes stimulēšanai. Taču nodokļu likmes paaugstināšana tikai mazinās ekonomiskās sistēmas attīstību, un lielākā daļa mazo uzņēmumu pārstās pastāvēt vispār. Tāpēc eksperti ir skeptiski pret šīm izmaiņām un netic reformas pozitīvajai ietekmei.

Izmaiņas citos nodokļos

Lai gan PVN un iedzīvotāju ienākuma nodokļa palielināšana ir visvairāk apspriestās tēmas 2018. gadāgadā šīs nav vienīgās izmaiņas, kas notikušas nodokļu sistēmā.

Sākot ar 2018. gadu, tiks veiktas izmaiņas transporta nodoklī. Iedzīvotājiem būs atļauts nemaksāt ilgāk: turpmāk termiņi tiks pārcelti uz decembri, kas ļaus uzkrāt nepieciešamo summu.

Īpašuma nodoklis tiks aprēķināts, pamatojoties uz objekta kadastrālo vērtību. Tādējādi, pat ja iegādājāties zemi 200 tūkstošu vērtībā un pēc dažiem gadiem tā jau ir 500 tūkstošu vērtībā, tad nodoklis jums tiks aprēķināts ar pēdējo ciparu.

2018. gadā tiks atcelts nekustamā īpašuma atbrīvojums, kas atbrīvoja no nodokļu maksāšanas noilguma termiņa izbeigšanās gadījumā. Tā bija skumja ziņa daudziem īpašniekiem, jo tagad tik un tā valsts kasē būs jāmaksā 13% no mājokļa izmaksām.

2018. gadā tika ieviesta kūrorta nodeva, kas tiek iekasēta, iebraucot atsevišķos Krievijas reģionos. Izmaiņas skāra Altaja, Krasnodaras, Stavropoles reģionus un Krimas Republiku. Izmaiņas neietekmēs priviliģētās iedzīvotāju kategorijas.

Visām juridiskajām personām un individuālajiem uzņēmējiem ir jāpāriet uz tiešsaistes kases aparātiem, kas palīdzēs valstij izsekot maksājumiem un veikt precīzu ienākumu uzskaiti. Tagad visos veikalos un mazumtirdzniecības vietās ir jābūt tiešsaistes kasei.

Paaugstināta tirdzniecības maksa. 2018. gadā jaunā likme ir 1285.

Naftas atradnē papildu ienākumu nodoklis tiks ieviests 2019. gadā. Šī nodokļa galvenais mērķis ir stimulēt naftas attīstību un ieguvi nobriedušos laukos.

Tiek apspriesta Valsts domelikumprojekts par nodokļa ieviešanu pašnodarbinātajiem iedzīvotājiem. Ja tas tiks pieņemts, izmaiņas skars 22 iedzīvotāju kategorijas, tostarp santehniķus, pasniedzējus, frizieri, fotogrāfus un ārštata darbiniekus.

Kāpēc palielināt nodokļus?

2018. gada maijā prezidents izdeva dekrētu, kurā noteica mērķi turpmākajiem gadiem. Tas ietver valsts sociāli ekonomisko attīstību, kā arī iedzīvotāju labklājības uzlabošanu. Šo likumu īstenošanas ietvaros tika noteiktas pensiju un nodokļu reformas, kurām būtu jāveicina mērķu ātra īstenošana. Eksperti aprēķinājuši, ka dekrēta īstenošanai plānots iztērēt aptuveni astoņus triljonus rubļu. Šobrīd valsts kasē tādas naudas nav, tāpēc nācās ķerties pie tāda pasākuma kā nodokļu celšana Krievijā. Daļa nepieciešamo līdzekļu tiks saņemti, paaugstinot pensionēšanās vecumu, bet pārējie – palielinot PVN.

Krievijā šobrīd ir viens no zemākajiem pievienotās vērtības nodokļiem. Eiropā standarts ir 20-23% no preču vērtības. Augstākie rādītāji ir Somijā un Norvēģijā, savukārt zemākie rādītāji ir Singapūrā un Taizemē.

Kā tas ietekmēs maku

PVN likme ir nemainīga kopš 2014. gada janvāra. Paaugstinot nodokli, ražotāji, visticamāk, nestrādās sev par sliktu. Ar lielu varbūtības pakāpi tie iekļaus PVN summu preču galīgajās izmaksās, un viss nodokļu sloga slogs gulsies uz patērētāju pleciem. No vienas puses, nodokļu paaugstināšana var dot budžetā jaunus līdzekļus. NOno otras puses, daudzi šaubās, vai šī nauda tiks izmantota iedzīvotāju labā. Turklāt krievu pirktspēja ir uz robežas. Augstā inflācija un nebeidzamā krīžu sērija ir likusi cilvēkiem savu naudu tērēt ļoti ekonomiski. Pēc PVN paaugstināšanas cilvēki sāks vēl vairāk ietaupīt, kas galu galā novedīs pie mazāka patēriņa. Daudzas ražošanas nozares tiks nepieprasītas un samazinātas, līdz ar to arī ekonomika bremzēs tās izaugsmi. Līdz ar to valsts budžets turpinās sarukt.

Banku eksperti uzskata, ka PVN, kā arī ienākuma nodokļa paaugstināšana nākotnē neko labu nedos, izņemot īslaicīgus ieguvumus. Nākotnē Krievijas ekonomika piedzīvos negatīvu dinamiku, un neaizsargātie iedzīvotāju slāņi nevarēs iegādāties pat svarīgākos produktus.

Prusi un mīnusi

2018. gadā bija daudz diskusiju tēmu: Pasaules čempionāts, PVN paaugstināšana, benzīna cenu kāpums, pensionēšanās vecuma palielināšana. Daudzas izmaiņas pagaidām neļauj strīdiem norimt. Daži eksperti uzskata, ka reformas bija nepieciešamas, un bez tām nav iespējama valsts tālāka attīstība. Citi apgalvo, ka piesaistītie triljoni rubļu nekādi nemainīs krievu dzīves līmeni, taču var tos pazemināt. Kuram taisnība?

Daži krievi nav pret nodokļu paaugstināšanu. Galu galā nākotnē tas var nodrošināt viņiem ērtas vecumdienas un labāku dzīves kvalitāti. Problēma ir tā, ka nodokļu sistēma Krievijā navcaurspīdīgi, un iedzīvotāji nevar redzēt, kādām vajadzībām tiek izmantoti budžeta līdzekļi. Tikmēr pieaugusi PVN likme; ienākuma nodoklis, visticamāk, nākamajos piecos gados pieaugs. 2018. gada laikā ievērojami pieauga arī degvielas akcīzes nodokļi, kas galu galā veicināja benzīna cenu pieaugumu. Eksperti baidās, ka līdz gada beigām cena par litru pārsniegs 50 rubļu. Degvielas sadārdzināšanās kopā ar PVN likmes pieaugumu vēl vairāk palielina preču gala pašizmaksu. Ražotāji centīsies kompensēt loģistikas transporta izmaksas, kas novedīs pie augstākas galaprodukta cenas.

Jautājums, vai tiešām saņemtie līdzekļi nonāks iedzīvotāju labā? Paši krievi šajā jautājumā ir diezgan skeptiski. Pēdējo gadu pieredze skaidri parāda, ka nodokļu paaugstināšana un jaunu ieviešana ne tikai neveicina ekonomiku un pirktspēju, bet arī veicina esošās situācijas pasliktināšanos. Dažu pēdējo gadu laikā Krievijā ir slēgti vairāk nekā pusmiljons mazo uzņēmumu, kas skaidri parāda šādas programmas “efektivitāti”.

Ekspertu atzinums

Neskatoties uz tautas neapmierinātību, Valsts domes amatpersonas gaidāmās pārmaiņas vērtē galvenokārt pozitīvi. Andrejs Makarovs norāda, ka saņemtie līdzekļi ir nepieciešami valsts budžetam un nonāks veselības aprūpes, infrastruktūras un sociālo sfēru attīstībai. Atbildot uz jautājumiem par transporta akcīzes paaugstināšanu, amatpersonas atzīmē, ka cenu svārstības nebūs būtiskas. KasKas attiecas uz PVN un tā ietekmi uz rūpniecību, tad arī šeit, pēc IZM vadītāja domām, negatīvas ietekmes nebūs. Daudzi eksperti runā par inflācijas pieaugumu, taču Andrejs Makarovs sola, ka tā ir īslaicīga parādība, un situācija drīzumā stabilizēsies. Valdība sagaida investīciju skaita pieaugumu un bezdarba samazināšanos. Kopumā Valsts domes darbinieki sagaida tikai pozitīvas pārmaiņas, kas uzlabos iedzīvotāju labklājību.

Rezultāti

Nodokļu maksāšana ir obligāta visām attīstītajām valstīm. Uz budžeta līdzekļu rēķina valdība nodrošina iedzīvotājiem medicīnisko aprūpi, izglītību, jaunu infrastruktūras objektu būvniecību. Līdzekļi tiek ņemti no federālā budžeta pensiju un pabalstu izmaksai neaizsargātām iedzīvotāju grupām. Ekonomiskās izaugsmes samazināšanās Krievijā ir radījusi nepieciešamību veikt būtiskas izmaiņas daudzās struktūrās, tostarp nodokļu struktūrā. 2018. gadā tika veiktas izmaiņas vairākos nodokļos: īpašuma, zemes, transporta, kūrorta. No 2019. gada janvāra PVN likme tiks palielināta no 18% uz 20%, un Valsts domē jau notiek strīdi par ienākuma nodokļa palielināšanu Krievijā. Eksperti nav vienisprātis par to, vai šīs izmaiņas būs pozitīvas. Cik ilgtspējīgi būs mazie uzņēmumi un vai daudzi nodokļu maksātāji vēlēsies “paiet pagrīdē” lielā sloga dēļ, rādīs laiks. Pagaidām krieviem būtu jārēķinās tikai ar preču cenu pieaugumu, sākot ar 2019. gada janvāri. Tajā pašā laikā izmaiņas neietekmēs svarīgas kategorijas:zāles, bērnu preces un daži produkti.