Analīzes metodes: klasifikācija, metodes un metodes, apjoms

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Sāksim ar vispārīgu koncepciju. Analīze ir sengrieķu vārds, kas apzīmē objekta vai parādības sadalīšanu veidojošos elementos to detalizētai izpētei. Piemēram, kad bērns noskrūvē lelles galvu, lai redzētu, kas tajā pīkst, viņš analizē tās ierīci. Pazīstamā frāze "spektrālā analīze" pēta arī objektu sastāvu, taču negriežot galvu, bet ar speciālas tehnikas palīdzību - pētot matērijas emisijas spektrus.

Definīcija

Ar analīzes palīdzību var izpētīt gandrīz visu. Mēs koncentrēsimies uz ekonomisko analīzi, kas pēc būtības pilnībā atbilst oriģinālajai grieķu nozīmei.

Ekonomiskā analīze ir uzņēmuma ekonomiskās darbības izpēte, pētot atsevišķus rādītājus. Citiem vārdiem sakot, tā ir viena veseluma sadalīšana elementos. Tiek pētīts viss: šādu rādītāju izmaiņu cēloņi, to saistība ar citām parādībām utt.

Šodien plkstfinanšu analītiskais bizness ir savācis lielisku ekonomiskās analīzes metožu kolekciju. Metožu ir daudz, tās atšķiras pēc mērķiem, to grupēšanas veidiem, matemātiskā rakstura utt. Tos pētīt ir ārkārtīgi interesanti, un to pareiza pielietošana ir īsts intelektuāls prieks.

Kas un kāpēc tiek analizēts

Ekonomikas analīzes galvenā interešu joma ir uzņēmuma pašreizējā darbība ar tā īpašuma un finansiālā stāvokļa izpēti. Šāda pētījuma apjoms var ietvert ražošanas un loģistikas komponentus, atsevišķu vienību darbību utt. Rādītāju kopums ir atkarīgs tikai no konkrētā pētījuma mērķiem, lai gan jebkuras ekonomiskās analīzes vispārējais mērķis vienmēr ir viens: rezerves un papildu resursu meklēšana uzņēmējdarbības efektivitātes uzlabošanai.

Ne visi piekrīt, ka analīzes metodes ekonomikā ir zinātne, lai gan izteiciens "ekonomiskās analīzes teorija" ir ļoti populārs daudzos avotos. Tās ieviešanas metodes un tehnoloģijas ir labi aprakstītas, pārbaudītas un strukturētas, kas padara ekonomiskās analīzes priekšmetu par pilnvērtīgu akadēmisku disciplīnu.

Kā tas viss sākās

Tā bija pakāpeniska grāmatveža ar melnām piedurknēm ar koka abaci uz galda pārtapšana par finanšu analītiķi ar augstu algu un sudraba klēpjdatoru rokās. Grāmatvedība jau ilgu laiku ir bijusi galvenais informācijas avots par uzņēmuma finansiālo un vispārējo ekonomisko stāvokli. Šis konts sastāvēja noindividuālie rādītāji. Grāmatvežus jau ilgu laiku interesējis viss: no kurienes nauda, kas ir ar rezervēm, kas apdraud stabilitāti utt. Viņu rīcībā bija divi spēcīgi analīzes palīglīdzekļi: matemātika un statistika.

Pārsteidzoši, ka lielākajā daļā uzņēmumu grāmatvedības informatīvā ieguldījuma daļa kopējā analīzē joprojām ir aptuveni 70%.

Mūsdienu ekonomiskās analīzes formātos tiek pētīti visi uzņēmumu saimnieciskās darbības aspekti. Ir milzīgs progress informācijas vākšanas un apstrādes veidu izstrādē. Bez iepriekšējas ekonomiskās analīzes šodien neviens nesāks nekādas reformas, inovācijas vai jaunus biznesa virzienus. Kompetenta analīze mūsdienās ir efektīva un attīstoša biznesa neatņemama sastāvdaļa.

Ekonomiskās analīzes metožu klasifikācija

Visi uzņēmuma darbības analītiskās izpētes veidi un metodes ir sadalītas divās analīzes grupās:

1. Vadītājs.
2. Finanšu.

Šāds ekonomiskās analīzes metožu un paņēmienu sadalījums ir saistīts ar pētījuma satura un mērķu atšķirību.

Pirms apskatot galvenos veidus, jāatzīmē, ka pēdējā laikā analītisko metožu nodalīšana biznesā kļūst arvien nosacītāka. Tomēr, lai izprastu un kompetenti izvēlētos metodes savā darbā, analīzes metodes labāk pētīt tradicionālā veidā: metodi pēc metodes.

Finanšu analīze

Finanšu analīze ir sadalīta divās daļāspētāmās pasugas:

• Ārējā finanšu analīze tiek veikta tikai, lai novērtētu kopējo uzņēmuma finansiālo situāciju, ieskaitot tā likviditāti, maksātspēju un citus rādītājus. Šādas pārbaudes veic bankas, auditorfirmas, nodokļu inspekcijas - visi, kam ir ieinteresētas vai pilnvarotas organizācijas.
• Iekšējo finanšu analīzi var veikt ar dažādiem uzdevumiem. Lai gan šāds pētījums tiek veikts uzņēmumā, tas ir daudz stingrāks un kritiskāks nekā visi ārējie pārskati. Ekonomiskās analīzes metodes un tehnikas iekšējai lietošanai ļauj kontrolēt rentabilitāti un peļņu dinamikā, izsekot savu un aizņemto līdzekļu izmantošanas efektivitātei, noteikt uzņēmuma portfeļa vērtību ar izmaiņu fiksācijas punktiem utt. Rādītāji ir dažādi un ļoti nopietni. Šādas analīzes metodes vienmēr ir vērstas uz vadības risinājumu atrašanu, lai optimizētu darbu un uzlabotu uzņēmuma finanšu ainavu. Tāpēc atšķirība starp iekšējo finanšu un vadības analīzi dažkārt ir neskaidra.

Vadības analīze

Pārvaldības analīze ir paredzēta tikai iekšējai lietošanai. Jautājumu un rādītāju loks šajā gadījumā ir ārkārtīgi plašs un var mainīties pēc vajadzības. Izmantojot šāda veida pētījumus, informācijas vākšanā un analīzē piedalās gandrīz visas uzņēmuma struktūrvienības. Bieži vien mēs runājam par tehniskajiem vai ražošanas rādītājiem, kuriem nepieciešama izpēte. Tas var ietvert arīdažāda veida "resursu" jautājumi: pamatlīdzekļu izmantošanas efektivitāte, cilvēkresursi, palīgmateriāli. Vadības analīzes svarīgākā daļa ir rādītāji, kas saistīti ar preču vai pakalpojumu pārdošanu: to apjoms, izmaksas, izmaiņas klientu vēlmēs. Ekonomiskās analīzes metodes un paņēmieni vadības lēmumu pieņemšanai var būt ļoti dažādi, pētījuma formātam nav ierobežojumu.

Analīzes metodes pēc funkcijām un uzdevumiem

Apskatīsim dažādas uzņēmuma stāvokļa analīzes metodes.

1. Mārketings

Viena no visizplatītākajām analīzes metodēm dažādu tirgu novērtēšanai: izejmateriāli un izejmateriāli ražošanai, izplatīšanai, konkurenti, klientu grupas utt.

2. Investīcijas

Viens no nopietnākajiem un pilnvērtīgākajiem pētījumu veidiem, ko daudzi eksperti uzskata par pilnīgi neatkarīgu investīciju teorijas elementu, lai gan pēc būtības tas ir tuvs iekšējās finanšu analīzes "radinieks". Šīs metodes mērķis ir ārkārtīgi vienkāršs: novērtēt objektu investīciju lēmuma pieņemšanai. Līdz ar to plašais rādītāju pārklājums ar visdetalizētāko specifikāciju un šo rādītāju izmaiņu monitoringu dinamikā.

3. Funkcionālās izmaksas

Lieliski piemērots sistēmu izpētei, kad nepieciešama informācija par konkrētu procesu, produktu, nodaļu vai vadības līmeni. Parasti uzdevums ir atrast izmaksu minimizēšanu konkrētā ekonomikas nozarē.

Analīzes veididarbības joma

Plaši tiek izmantots visaptverošs jeb pilnīgs analīzes veids, kas ietver visus uzņēmuma darbības aspektus.

Ir arī tematiska analīze, kurā aplūkoti atsevišķi elementi. Tā var būt, piemēram, uzņēmuma augstās cilvēkresursu mainības iemeslu analīze.

Uz šādiem kritērijiem var attiecināt pētāmo objektu daudzveidību. Analīze var attiekties uz atsevišķu ekonomisko vienību mikroekonomikas pētījumiem: darbnīca, noliktava, remonta bāze, rūpnīca utt.

Makroekonomiskā analīze attiecas uz atsevišķām nozarēm, reģionālo ekonomiku vai sarežģītiem starpnozaru pētījumiem.

Ekonomikas analīze pēc laika noteikšanas

Pētījumu var veikt par citu uzņēmuma laika periodu. Ir šādi ekonomiskās analīzes veidi:

• Iepriekšēja informācija. Īpaši noderīgi, izstrādājot biznesa plānu vai jebkuru citu jaunu projektu. Šādas analīzes mērķis parasti ir noskaidrot, vai uzņēmums vai tā nodaļa spēj tikt galā ar plānotajiem apjomiem un izmaiņām.
• Pašreizējais. Bieži vien tas atgādina klasiskos operatīvos ziņojumus, kas katru rītu tiek novietoti uz vadītāja galda. Šodien tās var būt nevis uz galda, bet gan monitora ekrānā, bet būtība paliek nemainīga: pēc norādītajiem parametriem tiek sagatavots operatīvais ziņojums, lai uzraudzītu ekonomisko aktivitāti dinamikā.
• Fināls. Ļoti noderīga informācija, ko daži vadītāji atstāj novārtā. Tas ir retrospektīvspagājušo periodu izpēte var palīdzēt izdarīt vērtīgus secinājumus nākotnes stratēģijām un uzņēmuma optimizācijai.
• Daudzsološi. Viņš vairāk nodarbojas nevis ar nākotnes prognozēšanu, bet gan ar precīzu sagaidāmo rezultātu aprēķināšanu plānotajā laika periodā. Profesionālai saīsināšanai vajadzētu būt izšķirošai lomai turpmākajos biznesa attīstības plānos.

Kvantitātes un kvalitātes analīze

Ekonomiskās analīzes metožu un paņēmienu klasifikācija ietver divus pētījumu veidus, kurus varētu apzīmēt kā "matemātiskos" un "liriskos". Abi lieliski iekļaujas jēdzienā “pretstatu vienotība”.

Faktoru (kvantitatīvā) analīze

Finansistu un grāmatvežu vidū populārākā metode ļauj iegūt informāciju, balstoties uz kvantitatīvo rādītāju salīdzinājumu. Šeit tiek izmantotas gan absolūtās, gan relatīvās vērtības. Šāda veida analīze ietver dažādu veidu salīdzināšanu: ar vidējiem rādītājiem, ar labāko, sliktāko, ar pagātni. Šādos gadījumos ļoti populāras ir ekonomiskās analīzes statistiskās metodes. Daudzi uzņēmumi izmanto arī tradicionālās grāmatvedības metodes divkāršā ieraksta un bilances veidā.

Ķēžu aizstāšana, matemātiskā grupēšana, indeksēšana, integrālās formulas - tas viss attiecas uz "matemātikas" apakšgrupas analīzes metodēm.

Kvalitatīva analīze

Šeit lielākā mērā tiek pieņemti salīdzinošie raksturlielumi un ekspertu atzinumiekonomiskie procesi un parādības. Šim paņēmienam ir vairāk "lirisma": tās var būt pat biznesa spēles vai prāta vētras, scenāriju izstrāde un citas ekspertu grupu veicināšanas metodes. Galvenais ir pareizi salīdzināt saņemtās informācijas masīvu un sakārtot to saskaņota CV veidā. Kvalitatīvo analīzi vislabāk var veikt pieredzējuši speciālisti, lai netiktu īstenots informācijas sagrozīšanas risks atsevišķu ekspertu viedokļu subjektivitātes dēļ.

Ekonomiskās analīzes metožu mainīgums

Mēs apskatījām daudzu veidu pētījumus par uzņēmumu ekonomisko situāciju. Turklāt ir ātra analīze.

Šajā gadījumā nosaukums runā pats par sevi. Dažās steidzamās situācijās nav nepieciešams izmantot ekonomiskās analīzes pamatmetodes un metodes pilna rādītāju klāsta fundamentālas izpētes veidā. Ja, piemēram, konkursa laikā nepieciešama uzticama informācija par darījumu partneri, pilnīgi pietiks ar uzņēmuma finansiālā stāvokļa tiešu diagnostiku, izmantojot izvēlēto galveno rādītāju analīzi.

Dažos gadījumos tiek izmantota piemales metode.

Šī jau ir ekonomiskās analīzes tehnika un metode ar matemātisko modelēšanu, kuras mērķis ir atrast un noteikt labāko variantu jebkurai problēmai. Maržas metode ir saistīta ar līdzsvara punkta aprēķinu. Galvenais rādītājs ir robežienākumi, kas noteikti jāpalielina, jo no tā atkarīgs peļņas lielums un ātrums. Tīrimatemātiski robežienākumi ir starpība starp pārdošanas ieņēmumiem pirms nodokļu nomaksas un mainīgajām izmaksām.

Jāpiemin arī dinamiskās un statiskās izpētes metodes.

Patiesībā šīs metodes ir pretējas viena otrai. Ja statiskā analīzē ir iekļauti nemainīgi rezultatīvie rādītāji, tad dinamiskajā ir runa par rādītāju bloka kontroli un uzraudzību to izmaiņu gaitā laika gaitā. Pārskata periods var būt jebkurš - no mēneša līdz desmit gadiem. Galvenais ir izsekot izmaiņu dinamikai ar to galvenajiem faktoriem. Tas var būt, piemēram, kopējo izmaksu pieauguma temps vai ieņēmumu dinamika no produktu pārdošanas.

Kritērijs - efektivitāte

Darbības ekonomisko analīzi var pielietot jebkurā vadības vai funkcionālās vienības līmenī. Tā galvenā priekšrocība ir pētījuma savlaicīgums un maksimālā laika tuvība saimnieciskās darbības procesiem. Šī nav izteikta analīze, kurā tiek pārbaudīts minimālais nepieciešamais rādītāju skaits. Var veikt operatīvo analīzi, aptverot lielu skaitu rādītāju. Vairumā gadījumu šīs analīzes metodes mērķis ir atrast kļūmju vai kļūmju cēloņus, lai nekavējoties tos novērstu.

Rezultāti ir vissvarīgākie

Galīgā ekonomiskā analīze ir vispilnīgākais un detalizētākais uzņēmuma darbības ekonomiskā pētījuma veids. Tas pieder pie galvenajām ekonomiskās analīzes metodēm un tiek sagatavots, pamatojoties uz dažādu uzņēmumu pārskatu rezultātiem. Tādaspētījums sniedz galīgo novērtējumu uzņēmuma darbībai konkrētam periodam (visbiežāk gadam). Šāda veida analīze ir visprecīzākā kamera, veidojot uzņēmumu, lai uzlabotu darba kvalitāti nākotnē. To var izdarīt, tikai godīgi un objektīvi pārbaudot visas darbības, īpašu uzmanību pievēršot jomām, kuras var optimizēt vai uzlabot.

Neviens nepateiks, cik daudz modernu ekonomiskās analīzes metožu pastāv mūsdienās. Jo tā ir viena no nepastāvīgākajām biznesa ekonomikas jomām. Metodes izvēle izpētei un patiesā stāvokļa novērtēšanai ir atkarīga no daudziem faktoriem. Taču ir viens stingrs noteikums: veiciet ekonomisko analīzi pastāvīgi un visnopietnākajā veidā.