Līzings: priekšrocības un trūkumi, galvenā funkcija, klasifikācija, padomi un triki

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Līzings kā viena no uzņēmējdarbības formām ir kapitāla ieguldīšana materiālo aktīvu iegādē ar tālāku nodošanu citas personas lietošanā peļņas gūšanai. Pakalpojums ir saistīts ar kreditēšanu un līzingu ar līzinga priekšrocībām un trūkumiem saistībā ar nosauktajām finanšu prakses formām.

Līzinga attiecību funkcijas

Līzinga attiecību vispārīgās funkcijas tiek noteiktas no vairāku veidu mijiedarbības starp visām pusēm līdz ilgtermiņa nomai ar īpašumtiesību pāreju nākotnē.

Finansiālā funkcija izpaužas īrnieka kreditēšanas taustāmā veidā - speciālā aprīkojuma, automašīnas, zemes gabala, jebkura cita īpašuma nodrošināšanā.

Ražošanas funkcija attiecas uz uzņēmumiem, kas risina problēmas, īslaicīgi ekspluatējot nomātas iekārtas. Tajā pašā laikā nav jāiegādājas dārgas iekārtas, un pilna servisa līzings ietver darbaspēka un izejvielu piegādi, apdrošināšanu unapkope.

Pārdošanas funkcija ir līzinga attiecību tirgus paplašināšana. Līzinga sfērā ir iesaistīti lielie uzņēmumi un mazie uzņēmēji, privātpersonas. Plaši izplatījies auto līzings, kura plusi un mīnusi ir acīmredzami - īpašumā automašīna ar nomas maksu pirms datuma, kad maksājumu summa sedz tā izmaksas.

Priekšrocību saņemšanas funkcija ir samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus, pārceļot maksājumus uz preču izmaksām un neatstājot tos lietotāja bilancē.

Līzinga operāciju veidi un formas

Līzinga attiecību dalībnieku sastāvs, pakalpojumu apjoms, maksājumu veids un tirgus sektors nosaka to klasifikāciju. Īpašnieks, kurš iznomā savu īpašumu, veic tiešo līzingu, bet starpnieks starp pārdevēju un pircēju - netiešo. Līzings ir tīrs, kad īrnieks uzņemas atbildību par viņam uzticētās preces apkalpošanu un ar pakalpojumu komplektu, kad par pakalpojumu ir atbildīgs iznomātājs.

Finanšu pakalpojumi tiek sniegti gan vietējā, gan starptautiskajā tirgū, veidojot veidlapu atbilstību. Maksājumi tiek maksāti skaidrā naudā vai produkcijā, kas ražota uz nomātās iekārtas, kombinācija ir jaukta noma. Kompensācijas veidlapas priekšrocības un trūkumi par aprīkojuma izmaksu atgriešanu ir skaidras naudas saglabāšana, bet preču zudums, kas piešķirts par ražošanas izmaksām.

Līzinga plusi īrniekiem

Īsilīzinga priekšrocības un trūkumi tiek interpretēti kā pamatlīdzekļu vai preču bezmaksas pagaidu ekspluatācija ar pakāpenisku to vērtības samaksu, ja nav tiesību uz saņemtajām materiālajām vērtībām. Šīs finanšu pakalpojumu formas priekšrocība ir daļēja samaksa par iegādāto īpašumu ar tā turpmāko ilgtermiņa nomu, kuras beigās nomnieks kļūst par līguma priekšmeta īpašnieku.

Preces ir zeme, automašīnas, nekustamais īpašums, speciālā tehnika un aprīkojums - viss, kam ir lielas izmaksas. Līguma darbības laiks ir vairāki gadi, jo augstāka cena – jo ilgāks nomas termiņš.

Līzinga ņēmēji ir privātpersonas un uzņēmēji atkarībā no iegādātajām precēm un darījuma specifikas. Automašīnas vai dzīvokļa līzinga plusi un mīnusi interesē privātpersonu, un līzings ar iespēju izpirkt dārgu rūpnīcas aprīkojumu ir interesants uzņēmējam.

Līzinga trūkumi īrniekiem

Līzinga veids aktīvu vai īpašuma iegādei nav ideāls. Bieži vien tas ir saistīts ar tiesību aktiem, kas šādus finanšu pakalpojumus regulē nepilnīgi vai satur neprecizitātes. Jo īpaši ir ierobežots darbs ar bezpeļņas organizācijām, kas darbojas kā īrnieki labdarības nolūkā, lai gan īpašuma īpašnieks var gūt peļņu no šādiem darījumiem.

Līzinga trūkumi, tāpat kā priekšrocības, ietekmē abu pušu darbību. Traucē kavēšanās ar PVN atdošanu no budžeta līdzekļiemlīzinga kompānijas peļņas straujo pieaugumu un veicina tās aktīvu skaita samazināšanos. Tas palēnina tirgus attīstību, tieši ietekmējot mazos uzņēmumus, progresējot ar nelieliem, bet pastāvīgiem kapitālieguldījumiem.

Auto līzings privātpersonām

Krievijas auto līzinga tirgus galvenokārt interesē uzņēmējus, kuri iegādājas kravas automašīnas un speciālo aprīkojumu, ko nevar iegūt ar parasto kredītu. Taču finanšu pakalpojumu tirgus strauji attīstās, paverot plašas iespējas preču iegūšanai citos veidos, nevis klasiskajos banku piedāvājumos. Privātpersonas interesē šis segments, jo, īrējot transportlīdzekli, nav pirmās iemaksas, ko nevar teikt par bankas kredītu automašīnai. Pat ja tāds ir, kopējās izmaksas par visiem izdevumiem par automašīnas iegādi un ekspluatāciju pirmajā gadījumā ir mazākas, un tie nav visi līzinga automašīnas plusi un mīnusi.

Automašīnu līzinga priekšrocības salīdzinājumā ar kredītu

Salīdzinot ar auto kredītiem, līzingam ir vairākas priekšrocības. Būtisks pluss ir kopējais maksājumu apjoma un papildu izmaksu samazinājums. Transportlīdzekļa īpašnieks uz visu nomas laiku ir iznomātājs, kurš iegādājas dārgu KASKO polisi, lai gan kopumā atbildība par drošību tiek novelta uz nomnieku. Nav iespējams saņemt auto kredītu bankā, nepērkot apdrošināšanu. Aizdevums tiek izsniegts arī ar augstāku procentu likmi, bet likvidācijaauto izmaksas līzingā ir augstas un sastāda 80%.

Slēdzot vienošanos, īrnieks saņem ceļu policijā reģistrētu auto, nepieciešamības gadījumā atdod to īpašniekam un izvēlas jaunu. Uz ceļa neparedzētu situāciju gadījumā īrnieks saņem apkopi no līzinga kompānijas partneriem.

Uzņēmējs gūst vairāk priekšrocību, un līzinga plusi un mīnusi ir pamanāmāki, salīdzinot ar pakalpojumiem privātpersonām. Īpaša aprīkojuma iegāde uz bankas aizdevuma rēķina nav iespējama, jo šādu programmu trūkst. Līzings ļauj iegādāties piekabes, kombainus, traktorus, kravas automašīnas biznesa paplašināšanai ar parāda atlikšanu, novirzot atbrīvotos līdzekļus uzņēmuma rentabilitātes paaugstināšanai. Šāda aprīkojuma iegādes shēma ir raksturīga uzņēmumiem ar nelielu sākuma kapitālu un uzsāk lielu projektu.

Auto līzinga trūkumi

KASKO iegāde un ar to saistītās automašīnas iegādes izmaksas ir neapšaubāmas auto līzinga priekšrocības, un šādas finanšu shēmas trūkumi nav acīmredzami. Automašīnas uzturēšanas izmaksas partnerprogrammas ietvaros, evakuācija, apdrošināšana un transportlīdzekļa reģistrācija tiek iekļauta līzinga summā, kas ir slēpti maksājumi. Sodus par pārkāpumiem maksā klients, bet tie nonāk pie īpašnieka. Nesamaksātā soda nauda tiks ieturēta no ikmēneša iemaksas.

Ieteikumi līzinga kompānijas izvēlei

Izvēlotiesuzņēmumiem ir jāpievērš uzmanība vairākām lietām. Pirmkārt, tās ir preces sākotnējās izmaksas – jo mazāk, jo labāk. Ekspluatācijas izmaksas tiek novērtētas pirms īpašuma nomas. Dažos gadījumos tie izrādās lieli, tāpēc ir loģiski izvēlēties uzņēmumu, kas nodrošina līzingu ar pakalpojumu komplektu. Svarīgs parametrs ir likvidācijas vērtība, pateicoties kurai ir iespējams atgriezt daļu no iztērētajiem līdzekļiem, beidzoties līgumam. Aprēķināts empīriski pēc izvēlētās lietoto preču kategorijas pārdošanas tirgus izpētes.

Dažādas līzinga organizācijas pievieno līgumam papildu pakalpojumus, par kuriem maksā īrnieks. To skaits un izmaksas atšķiras. Papildu pakalpojumi jāvienojas, ja īrnieks saviem spēkiem nespēj nodrošināt normālu līzinga objekta darbību. Jums jāpievērš uzmanība līguma noteikumiem, kas atzīmēti ar zvaigznītēm un ar zemsvītras piezīmēm. Vienmēr jāatceras līzinga priekšrocības un trūkumi, dažkārt saņemt kredītu ir vienkāršāk un izdevīgāk. Jo īpaši tas attiecas uz gadījumiem, kad bankas piedāvājums paredz pirmās iemaksas vai ienākumu deklarācijas neesamību.

Līzinga tirgus problēmas

Galvenā līzinga tirgus problēma ir nekustamais īpašums. Pieprasījums pēc īres dzīvokļiem ar izpirkšanu ir augsts. Tādējādi tiek ģenerēts piedāvājums, taču tiesiskais regulējums šo pakalpojumu traktē nepilnīgi. Trūkstošā nomas nekustamā īpašuma īpašumtiesību reģistrācijas kārtība ir trūkums, kas jālabo. Nodokļu iestādes arī neliek īrniekus mierā, izaicinotuzskaites procedūra. Līzings tiek nodrošināts personām ar tīru finanšu vēsturi, aptraipīta reputācija būs klupšanas akmens, piesakoties.