Ienākuma nodokļa atmaksa: iemesli, deklarācijas aizpildīšana un nepieciešamie dokumenti

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (saīsināti iedzīvotāju ienākuma nodoklis) attiecas uz tiešajiem un tiek aplikts ar visiem valsts iedzīvotāju ienākumiem.

Kā zināms, ienākuma nodokļa pamatlikme, tāpat kā līdz šim, ir trīspadsmit procenti, un pēc šīs summas aprēķins tiek veikts ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa samaksu. Taču ir vairāki gadījumi, kad maksātāji var atgriezt daļu vai visu pārskaitīto summu no algas, ja viņiem ir pilnīgs iemesls atskaitīt.

Vai pilsoņi var saņemt ienākuma nodokļa atmaksu?

Tas ir ne tikai iespējams, bet arī jādara. Turklāt tas nemaz nav grūti. Nodokļu atlaide dažos gadījumos ir tiesības pārskaitīt iepriekš samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli. Nodokļu maksātāji atgūst daļu no dažādiem mērķiem iztērētajiem līdzekļiem un saņem papildus peļņas pieaugumu. Apsveramā iespēja neprasa nekādus ieguldījumus, kas nozīmē, ka nav pamata to palaist garām. Tālāk noskaidrosim, kādos gadījumos pilsoņi varizmantojiet šo privilēģiju.

Nodokļu atmaksas iemesls

Kādas ir bāzes? To var būt diezgan daudz, lai nodrošinātu atskaitījumu. Piemēram, pilsoņi iegādājās dzīvokli vai iztērēja naudu ārstēšanai ar apmācību. Šādā situācijā daļa no peļņas tiks atbrīvota no nodokļu maksāšanas, izmantojot pabalstus. Tagad noskaidrosim, kādi dokumenti ir jāievāc ienākuma nodokļa atmaksai.

Nepieciešamā dokumentācija

Lai atgrieztu valsts budžetā jau samaksāto ienākuma nodokli, nepieciešams veikt pamatīgu darbu, lai noformētu visus nepieciešamos dokumentus. Lai to izdarītu, jums ir jāsavāc un papildus jāiesniedz šāda dokumentācija:

• Aizpildīta nodokļu deklarācija 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā.
• Papīrs, kas apstiprinās radušos izdevumus.
• Pieteikums īpašuma vai sociālajam atskaitījumam.
• Pilsoņa mijiedarbība ar nodokļu dienestu.

Galvenās grūtības, ar kurām saskaras maksātāji, kuri noformē ienākuma nodokļa atmaksas dokumentus, ir nepareizi aizpildīta deklarācija, kā arī grūtības apliecināt veiktos izdevumus, iesniegt nepilnīgu papīru komplektu, kā arī neprecizitātes atskaitījumu pieteikumā.

Pēdējais iemesls ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumu sniegšanas atteikums, kas saistīts ar hipotekāro kreditēšanu vai kopīpašuma atrašanos iedzīvotāju vidū. Bieži vien ienākuma nodokļa atmaksas navtas var būt saistīts ar ziņojumu par nepareizu bankas informāciju, kurā jāveic maksājums.

Kad man ir nepieciešama nodokļu deklarācija?

Tas ir nepieciešams vairākos šādos gadījumos:

• Cilvēkam ir jāiegādājas nekustamais īpašums. Saskaņā ar šo definīciju nodokļu inspekcija saprot šādus objektus: dzīvoklis (vecā dzīvojamā fondā vai būvniecības stadijā), istaba un papildus māja vai zemes gabals tādas būvniecībai.
• Pat tad, ja pilsonis nolemj pārdot (vai jau ir pārdevis) dzīvokli, kas viņam piederēja, viņam ir arī tiesības par to veikt ienākuma nodokļa atmaksu.
• Jebkuram no iepriekšminētajiem objektiem ir jābūt īpašumā (pilnam, kopīgam vai dalītam) un jābūt īpašuma reģistrācijas apliecībai vai pieņemšanas aktam. Šī dokumentācija tiek izsniegta jau pabeigtiem objektiem. Un mājokļa būvniecības stadijā var izdot tikai nodošanas aktu. Ir vērts atzīmēt, ka deklarācijas iesniegšanas sākuma gads ir tās sagatavošanas datums.

Tādējādi, atgriežot ienākumus, ir jāiesniedz deklarācija. Tagad apskatīsim citas detaļas.

Atmaksa par dzīvokli

Vispirms mēģināsim atbildēt uz jautājumu, kas varēs izmantot ienākuma nodokļa atmaksas priekšrocības? Pirmkārt, tie ir:

• Strādājošie pilsoņi, tas ir, tie, kuri ir nodarbināti kādā iestādē un viņiem maksā oficiālu algu, un galvenais, viņi no tās saņem ienākuma nodokli trīspadsmit procentu apmērā,ja viņi iepriekš ir iegādājušies īpašumu.
• Ģimene, kad strādā tikai viens no īpašniekiem, bet pārējie ir apgādājamie. Pilnīga (maksimālā iespējamā atskaitījuma) nosacījums ir mājokļa kopīpašuma iegūšana. Iegādājoties dzīvokli dalītā īpašumā, ienākuma nodokļa atmaksas summas sadale notiek pēc visu īpašnieku daļām.

Uzreiz jāatzīmē, ka kopš 2014. gada ir iespēja saņemt īpašuma ieturējumu atmaksas par laulāto, pat ja īpašnieks ir tikai viena persona.

Piemēri

Ņemsim piemēru. Pieņemsim, ka dzīvoklis tika nopirkts par diviem miljoniem rubļu kopīpašumā (sieva un vīrs). Tajā pašā laikā ienākuma nodokli maksā tikai laulātais un tikai strādā. Šajā gadījumā par to var noformēt deklarāciju ar maksimālo dzīvokļa ienākumu nodokļa atmaksu, kas ir divi simti sešdesmit tūkstoši rubļu.

Piemērs Nr.2. Dzīvoklis tika nopirkts par diviem miljoniem akcijas cenā (sieva un vīrs, katrs ar pusi daļu). Tajā pašā laikā ienākuma nodokli maksā tikai laulātais un tikai strādā. Šajā gadījumā jūs varat viņam sastādīt deklarāciju, bet ienākumu atgriešana, pērkot dzīvokli, būs simts trīsdesmit tūkstoši rubļu (pēc tās daļas). Sieva galu galā var iegūt savu daļu, bet tikai ar nosacījumu, ka viņa iegūs darbu.

Piemērs Nr. 3. Dzīvoklis tika nopirkts par diviem miljoniem un reģistrēts viņas dzīvesbiedram, tas ir, īpašums tagad ir viņas personīgais īpašums. Gadījumā, ja viņas vīrs nav iepriekšizmantoja tiesības atdot mājokli, tad par sievu varēs atdot no valsts divsimt sešdesmit tūkstošus rubļu. Taču pēc tam viņš šo pabalstu vairs nevar izmantot, pat ja pērk sev dzīvokli.

Kas vēl var izmantot atmaksu?

Pensionāri (kuri nestrādā) to varēs darīt, taču viņi bija nodarbināti un maksāja nodokļus iepriekšējos trīs gadus. Ir vērts atzīmēt, ka īpašuma atskaitīšanas pabalsts tiek nodrošināts pilnīgi katram cilvēkam tikai vienu reizi mūžā. Šajā sakarā atgriešanas priekšnoteikums ir tas, ka pagātnē nav iesniegtas nekādas pārsūdzības attiecīgajā inspekcijā par šo jautājumu.

Kas nevar saņemt šo atskaitījumu?

Pirmkārt, tās ir šādas pilsoņu kategorijas:

• Individuālie uzņēmēji, kopā ar nestrādājošiem pilsoņiem, mājsaimniecēm, tas ir, tiem cilvēkiem, kuri nesaņem oficiālu algu un attiecīgi nemaksā ienākuma nodokli.
• Pensionāri, kuri pēdējo trīs gadu laikā saņēmuši tikai pensiju, tāpēc ienākumi no tās netika ieturēti.
• Bērni-īpašnieki līdz darbspējas vecuma sasniegšanai, tas ir, atkal runa ir par iespēju maksāt valstij atbilstošu nodokli. Tomēr kopš 2014. gada šis vienums ir mainījies. Šajā sakarā kopš tā laika vecākiem ir iespējams saņemt atmaksu par saviem bērniem. Tiesa, šim mājoklis jāiegādājas ne agrāk kā 2014.g.
• Iedzīvotāji, kuri iepriekš saņēma ienākumu atmaksu, kadpērkot māju.

Ir vērts atzīmēt, ka, ja persona saņēma īpašuma atskaitījumu par summu, kas ir mazāka par noteikto minimumu (divi miljoni rubļu), tad trūkstošo starpību viņš varēs atdot papildus.

Dokumenti deklarācijas aizpildīšanai 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā

Tagad padomāsim, kādi papīri nepieciešami, lai aizpildītu 3 iedzīvotāju ienākuma nodokli, lai par mājokļa iegādi atgrieztu ienākuma nodokli. Pirmkārt, šī ir šāda dokumentācija:

• Pieejama izziņa 2 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā (nepieciešams oriģināls) par pilsoņa ienākumiem uz vienu gadu. To izsniedz tā uzņēmuma grāmatvedība, kurā pilsonis strādā.
• Līgums par mājokļa pārdošanu (nepieciešama kopija).
• Īpašuma reģistrācijas apliecība gadījumā, ja ir iegādāts gatavs mājoklis.
• Dzīvokļa, daļas vai istabas pieņemšanas un nodošanas akts (nepieciešama arī kopija).
• Čeki ar maksājumu čekiem. Tas var būt pirkuma līgums, kad tajā ierakstīta gala summa.
• Kvītis kā daļa no pierādījumu par papildu izdevumiem par nekustamā īpašuma labiekārtošanu, ja viņi iegādājas īpašumu būvniecības stadijā.
• Hipotēkas līgums, kad ir kredīts.
• Banku iestādes izziņa par hipotekārā kredīta samaksātiem procentiem, ja jums ir kredīts (nepieciešama kopija).

Pārbaude tiek nodrošināta ar visu augstākminēto dokumentu fotokopijām (oriģinālā nepieciešama tikai algas apliecība). Taču bieži vien inspektori, kuri pieņem ienākumu deklarācijas, vēlas redzēt oriģinālus. Tāpēc būtu lietderīgi tos paņemt līdzi, lai parādītuja kādreiz rodas vajadzība. Tiesa, apskatē jāatstāj tikai kopijas.

Ārstniecības nodokļa atmaksa

Dārgu terapijas izdevumu pašrisks ir attiecināms, ja ir izpildītas šādas prasības:

• Medicīnas palīgmateriāli tika iegādāti dārgas ārstēšanas laikā no pakalpojumu saraksta, par kuriem valsts ietur iedzīvotājiem atlaidi.
• Iestādei norādīto medikamentu nav, un to iegāde līgumā paredzēta par terapiju uz pacienta (vai par ārstēšanu maksājošā pilsoņa) līdzekļiem.
• Nodokļu maksātājs saņēma ārstniecības iestādes izziņu, ka nepieciešamajai ārstēšanai ir nepieciešami dārgi palīgmateriāli.

Tādējādi ir vērts atzīmēt, ka ienākumu atmaksas apjoms par ārstēšanu nav ierobežots un tiek uzrādīts pilnā apmērā, ja nodokļu maksātājs ir iztērējis naudu dārgu medicīnisko pakalpojumu apmaksai.

Kā es varu saņemt atskaitījumu no ārstēšanas?

Lai to nodrošinātu, ir nepieciešams:

• Nodokļu deklarācijas (3-NDFL formā) aizpildīšana tā gada beigās, kurā tika apmaksāta terapija un iegādātas nepieciešamās zāles.
• Izziņas saņemšana no darba vietas grāmatvedības par attiecīgo gadu ieturēto un uzkrāto nodokļu summu.
• To dokumentu kopiju sagatavošana, kas apliecina saistību pakāpi arpersona, kurai tika apmaksāta terapija vai nepieciešamās zāles.
• Dokumentācijas komplekta sagatavošana, kas apliecina tiesības saņemt nodokļu sociālo atlaidi ārstēšanās (tostarp sanatorijas un kūrorta) izmaksu segšanai.

Saņemot šo atskaitījumu par ārstēšanu saskaņā ar brīvprātīgās medicīniskās apdrošināšanas līgumu, ir nepieciešama polises kopija, kases čeki, dažādi čeki par prēmiju un iemaksu nodrošināšanu utt. Lai saņemtu ienākumu par ārstēšanos atmaksu, proti, ieturējumu par medikamentu iegādi, ir nepieciešamas šādas kopijas: recepšu lapas oriģināls ar zāļu recepti noteiktajā formā ar īpašu atzīmi “Nodokļu iestādēm”. Turklāt jums būs nepieciešamas maksājumu dokumentu kopijas, kas apstiprina samaksu par izrakstītajām zālēm.

Šobrīd nodokļu tiesību akti paredz daudzas iespējas, par kurām varat saņemt nodokļu atskaitījumu. Lai pieteiktos nodokļu atmaksai, nav nepieciešama speciāla juridisko zināšanu bagāža, un šāda procedūra nav tik sarežģīta, kā šķiet pirmajā mirklī.