NDFL: taksācijas periods, likmes, deklarāciju iesniegšanas termiņi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Nodokļi ir svarīga katra pilsoņa dzīves sastāvdaļa. Tikai ne visi zina ar tiem saistītās funkcijas. Iedzīvotāju ienākuma nodoklim ir milzīga loma visiem pilngadīgajiem darbspējīgajiem iedzīvotājiem. Taksācijas periods, likmes, pazīmes un deklarāciju iesniegšanas termiņi - tas viss vēl jāapgūst. Tas palīdzēs izvairīties no daudzām problēmām un skaidrojumiem nodokļu iestādēm. Kam vispirms jāpievērš uzmanība?

Definīcija

Šī nodokļa definīcija ir svarīga. Katrs maksājums valsts kasē no pilsoņiem tiek iekasēts par kaut ko. Ko šajā sakarā var teikt par iedzīvotāju ienākuma nodokli? Šis maksājums ir nauda, kas ieturēta no iedzīvotāju un organizāciju ienākumiem.

Izrādās, ka tas attiecas uz visiem nodokļu maksātājiem. Galu galā gandrīz visi pilsoņu ienākumu veidi ir pakļauti šim atskaitījumam. Tiesa, ir daži izņēmumi. Kas tieši? Kādi ienākumi nekādā gadījumā nav apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli?

Atbrīvotieno nodokļiem

Atcerieties, visi ienākumi, ko saņems pilsonis vai organizācija, tiks aplikti ar ienākuma nodokli. Un bez neveiksmēm. Izņemot dažus mirkļus. Proti:

• neapliekamie ienākumi, kas saņemti no vairāk nekā 3 gadiem piederoša īpašuma pārdošanas;
• mantojums;
• ienākumi, kas saņemti no ziedojuma līguma, ko noslēdzis pilsoņa tuvs radinieks.

Principā tie visi ir izņēmumi. No citiem ienākumu avotiem tiek maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Visiem nodokļu maksātājiem ir jāzina taksācijas periods, likmes un deklarāciju iesniegšanas termiņi, kā arī citas šī maksājuma iezīmes. Pretējā gadījumā var rasties nopietnas problēmas ar nodokļu iestādēm.

Ziņošana

Mūsdienu nodokļu sistēma Krievijā pastāvīgi tiek mainīta. Tāpēc ir vērts pievērst uzmanību jaunajiem noteikumiem, kas ir spēkā kopš 2016. gada. Tagad visām organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem ir jāatskaitās par iedzīvotāju ienākuma nodokli par ceturksni. Iepriekš atskaite bija jāsniedz reizi gadā - līdz 1.aprīlim.

Un kopš 2016. gada reizi ceturksnī ir jākārto papildu dokumenti. Tagad ziņošanai nepieciešama veidlapa 6-NDFL. Tas ir tieši tas ceturkšņa dokuments, kas tiek iesniegts nodokļu iestādēm. Bet kādi ir termiņi? Kam pievērst uzmanību?

Ja pārskats ir par 2016.gada 1.ceturksni, tad maksimālais atbilstošās veidlapas deklarācijas iesniegšanas termiņš ilgst līdz 2016.gada 3.maijam, par otro laika "segmentu"Pārskati jāiesniedz līdz 1. augustam. Uz 9 mēnešiem - līdz 31. oktobrim, uz gadu - līdz 04.01.2017.

Bez izmaiņām

Bet tas vēl nav viss. Papildus 6-NDFL organizācijām un uzņēmējiem nodokļu iestādēm jāiesniedz citi ziņošanas veidi. Tiesa, ne tik bieži, kā šķiet. Ir tā sauktais 2-NDFL sertifikāts un 3-NDFL deklarācija. Par gadu šādi dokumenti, tāpat kā līdz šim, tiek iesniegti tikai vienu reizi.

Kādā brīdī tieši? Līdz nodokļu pārskata perioda beigām. Proti, līdz pārskata gadam sekojošā gada 1.aprīlim. Tātad šajā jomā nekādu izmaiņu nav. Vismaz pagaidām. Kādiem citiem punktiem man jāpievērš uzmanība?

Atskaitījumi

Dažkārt pilsoņiem pienākas dažādas iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaides. Parasti tie ir saistīti ar nodarbinātajiem iedzīvotājiem, kuriem ir nepilngadīgi bērni. Varat arī atskaitīt ienākuma nodokli par:

• nekustamā īpašuma iegāde (ieskaitot hipotēkas);
• ārstēšana;
• apmācība.

Parasti, ja vēlaties no nodokļu iestādēm saņemt naudas līdzekļu "atmaksu" noteiktā apmērā, ir nepieciešama 3-NDFL deklarācija uz 3 gadiem. Bez tā procesa īstenošana ir vienkārši neiespējama. Tikai ar dažiem izņēmumiem – ja runa ir par ieturējumu no algas bērniem. Šajā gadījumā process ir nedaudz atšķirīgs. Kā tieši? Ir vērts uzzināt visu, kas saistīts ar šīm procedūrām.

Atskaitījumi (ārstniecība, izglītība, iepirkšanās)

Tātad, dažreiz jūs varat veikt tā saukto nodokļu atskaitījumu. Priekš šīir nepieciešami daži dokumenti. Starp citu, jūs varat atgriezt 13% no iztērētās naudas summas. Idejas īstenošanai būs nepieciešama 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācija par 3 gadiem (pagātni). Tas nozīmē, ka, veicot dažus izdevumus, atskaitījumu var saņemt ne vēlāk kā pēc 36 mēnešiem. Pievienojiet deklarācijai:

• pase;
• SNILS un TIN;
• 2-iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņa;
• dokumenti, kas apstiprina jūsu tēriņus;
• studenta uzziņa (mācībām);
• dokumenti par nekustamo īpašumu (kuru viņi iegādājās);
• iestādes akreditācija (universitātēm);
• darbības licence (par mācību maksas atmaksu);
• pieteikums atskaitīšanai;
• hipotēkas līgums (hipotēkai);
• hipotēkas procentu maksāšanas sertifikāts.

Bērniem

Ja jums ir jāveic atskaitījums par bērniem, jums būs jāiesniedz pieteikums darba devējam, nevis nodokļu iestādēm. Ikmēneša nodokļi, kas ieturēti no ienākumiem, samazināsies. Galu galā, atskaitījumi par bērniem ļauj samazināt nodokļu bāzi, kas tiek izmantota ienākumu soda aprēķināšanā.

Obligāts nosacījums, kas jāievēro, ir tas, ka nodokļu pārskata periodā jūsu kopējie ienākumi darba vietā gūtās izpeļņas veidā nedrīkst pārsniegt 350 000 rubļu. Ja tā, piesakiet savam darba devējam bērna pabalstu un nepilngadīgo dzimšanas apliecības. Nodokļa bāze tiek samazināta par:

• 1400 rubļi, ja jums ir 1 vai 2 bērni;
• 3000 par 3 un vairāk;
• 6000 nepilngadīgo personu ar invaliditāti aizbildņiem un aizbildņiem;
• 12 000 bērnam invalīdam.

Standarta izmēri

Tagad ir skaidrs, kā tiek iegūtas iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaides. Taču ne viss ir zināms par pašu ienākuma nodokli. Piemēram, cik jums būs jāmaksā par vienā vai otrā laikā saņemto peļņu.

Saskaņā ar vispārpieņemtiem noteikumiem Krievijā privātpersonām ir jāatdod 13% no saviem ienākumiem. Un bez neveiksmēm. Tiesa, dažreiz šis rādītājs samazinās vai palielinās. Bet, kā likums, lielākajai daļai peļņas veidu tiek piemērots sods 13% apmērā no saņemtās summas. Nav nekā grūti saprotama.

Nodokļa aprēķins ir ārkārtīgi vienkāršs: nodokļa bāze jāreizina ar procentu likmi. Rezultātā jūs saņemsiet samaksai pienākošos summu. Tas var mainīties saistībā ar bērniem un oficiālu darbu.

Ne pēc standartiem

Cik garš ir taksācijas periods? gads. Reizi gadā viņi iepriekš ziņoja nodokļu iestādēm. Bet kopš 2016. gada, kā jau minēts, process ir jāveic reizi ceturksnī. Šim nolūkam tiek iesniegta veidlapa 6-NDFL. Pārējie dokumenti, tāpat kā iepriekš, tiek iesniegti nodokļu iestādēm tikai reizi 12 mēnešos.

Kāda ir ienākuma nodokļa likme? Kopumā tas ir 13%. Bet ir daži izņēmumi. Tie nav tik izplatīti, lai gan praksē tie notiek. Piemēram, ienākumiem var atdot tikai 9% no saņemtās naudas. Kā tieši? Šī summa tiek iekasēta par ienākumiem no dividendēm līdz 2015. gadam un par obligācijām ar hipotēkupārklājums (līdz 2007. gada 1. janvārim). Nav ļoti izplatīts gadījums. Tāpēc nepaļaujieties uz šāda veida sodu.

Ņemiet vērā arī - 15% tiek maksāti, saņemot peļņu no dividendēm, ko fiziskas personas saņem no uzņēmuma, kas nav Krievijas Federācijas rezidents. Tā var teikt no ārzemju organizācijām.

Lielākais iedzīvotāju ienākuma nodoklis (mums jau zināmais taksācijas periods un maksājuma informācija) ir jāmaksā par laimestiem. Ja saņemsiet balvu vai kaut ko laimēsiet, jums nodokļu iestādēm būs jāmaksā pat 35% no peļņas. Un nav svarīgi, vai jums tika dota nauda vai tikai nekustamais īpašums. Jebkurā gadījumā pilsonim ir jāmaksā 35% no šīs izmaksas.

Starp citu, ne tikai Krievijas Federācijas iedzīvotāji ir apliekami ar ienākuma nodokli. Veidlapa 3-NDFL, kā arī atbilstošais peļņas maksājums pienākas pilsoņiem, kas nav rezidenti. Viņi maksā daudz vairāk nekā iedzīvotāji. Šajā gadījumā maksājumu apjoms valsts kasē būs 30%. Un nekas mazāks. Nav izņēmumu!

Organizācijas

Kad beidzas taksācijas periods? Gada pārskata beigu mēnesis - aprīlis. Tas ir līdz 1,04, ka jums būs jāatskaitās nodokļu iestādēm par pagājušajā gadā saņemto peļņu (kalendārs). Turklāt šis noteikums attiecas gan uz privātpersonām, gan organizācijām.

Lūdzu, ievērojiet: uzņēmumi maksā arī iedzīvotāju ienākuma nodokli. Bet tajā pašā laikā, kad tiek iesniegta 3-NDFL veidlapa, visiem jūsu darbiniekiem ir jāsagatavo un jāiesniedz 2-NDFL sertifikāti. To var izdarīt uz papīra vai elektroniski.

No tā, kas ir atkarīgsiesniegšanas veidlapa? No strādnieku skaita korporācijā. Papīra ziņojumi ir pieņemami, ja runa ir par maziem uzņēmumiem, kuros ir ne vairāk kā 25 darbinieki. Un tiek piedāvātas elektroniskās veidlapas, ja darba devējam ir vairāk padoto.

Organizācijas maksā dažāda veida nodokļus no saviem ienākumiem. Tas ir, viņiem draud vairāku veidu sodi. Piemēram, no katra darbinieka ienākumiem tiek ieturēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13% apmērā. Un, runājot par uzņēmumu ienākuma nodokli, jums būs jādod ievērojamāka naudas summa. Proti, 20% no saņemtajiem ienākumiem.

Perioda kodi

Iespējams, tas ir gandrīz viss, kas jums jāzina par iedzīvotāju ienākuma nodokli. Taksācijas periods, ziņošana un procentu likmes ir ārkārtīgi svarīgas. Taču ne mazāk nozīmīgi elementi ir taksācijas periodu kodi. Tie ir norādīti 3-NDFL deklarācijās. Drīzāk šī informācija ir svarīgāka grāmatvežiem, kuri ziņos. Taču arī iedzīvotājiem būtu jāzina periodu nozīme.

Tātad, piemēram, 3-NDFL valkā "kombināciju" 34. Tas nav vissvarīgākais. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa perioda kods tiek noteikts atbilstoši pārskata mēnesim. Proti:

• 1 ceturksnis - 21;
• 2 ceturksnis - 31;
• uz 9 mēnešiem - 33;
• par gadu - 34.

Ja uzņēmums tiek reorganizēts vai likvidēts, pārskatos par pēdējo tā pastāvēšanas pārskata periodu nepieciešams norādīt kodu 50. Tāpat ceturkšņa atskaitei izmantot kombinācijas:

• uz 3 mēnešiem - 51;
• par sešiem mēnešiem - 54;
• par 3ceturksnis - 55;
• par gadu - 56.

Kā redzat, šajā nav nekā sarežģīta. Jebkurā gadījumā tagad ir skaidrs, kā precizēt periodu, par kuru jūs atskaitāties valstij. Galu galā neviens pats to neatklās. Tāpēc taksācijas periodu kodiem ir liela nozīme iedzīvotājiem un organizācijām.

Maksājuma termiņi

Un līdz kuram brīdim ir vērts maksāt ienākuma nodokli? Par to ir jābūt dažiem noteikumiem! Tā, kā tas ir. Tikai organizācijām un privātpersonām ir dažādi ierobežojumi. Kuras?

• parastajiem pilsoņiem ir tiesības maksāt par saviem ienākumiem līdz 15. jūlijam ieskaitot;
• organizācijas maksā ne vēlāk kā pārskata periodam sekojošā mēneša 28. datumā.

Runājot par nodokļu atlaidēm, var uzsvērt, ka Jums ir visas tiesības pieprasīt 13% atmaksu par noteiktiem izdevumiem 3 gadu laikā no darījuma datuma. Jūsu iesniegums tiks izskatīts aptuveni 2 mēnešu laikā pēc vēršanās nodokļu iestādēs, un tiešmaksājumi uz iesniegumā norādīto kontu tiks veikti vēl 1,5-2 mēnešu laikā. Precīzi datumi tiks paziņoti, piesakoties atskaitījumiem.

Tagad mēs zinām visu par iedzīvotāju ienākuma nodokli: taksācijas periods, to kodi, izmēri, maksāšanas kārtība un atskaitījumi. Katram nodokļu maksātājam šī informācija ir jāzina. Parasti visi oficiāli strādājošie ir atbrīvoti no ar iedzīvotāju ienākuma nodokli saistīto dokumentu noformēšanas. Visa atbildība par ziņošanu (par algu sarakstu) gulstas uzdarba devējs. Taču individuālajiem uzņēmējiem ir neatkarīgi jāziņo par savu peļņu.