Kāda ir kredītu vidējā svērtā procentu likme?

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Uzņēmuma normālai darbībai vienmēr ir nepieciešami finansējuma avoti. Papildus saviem īpašumiem var izmantot arī aizņemtos līdzekļus, piemēram, aizdevumus no trešajām personām. Taču katram no aizņēmējiem ir tiesības noteikt savas aizdevuma procentu likmes, kas apgrūtina organizācijas kredītu izmaksu novērtēšanu. Tieši šādos gadījumos tiek izmantots tāds rādītājs kā kredītu vidējā svērtā procentu likme.

Koncepcija

Vidējās svērtās likmes jēdzienu var interpretēt dažādi, pamatojoties uz līmeni, kādā tā tiek piemērota. Piemēram, ja mēs runājam par konkrētu finanšu iestādi, tad kredītu vidējā svērtā likme ir visu aizdevumu vidējās izmaksas (unizdots un saņemts). Citiem vārdiem sakot, atsevišķas bankas kredītportfeļa vidējā vērtība. Šis rādītājs tiek ņemts vērā organizācijā, lai analizētu tās finanšu darbību efektivitāti.

Ja ņemam vērā vidējo svērto procentu likmi visas banku sistēmas līmenī, tad šis termins nozīmē visu Krievijas Federācijas banku ņemto un izsniegto kredītu izmaksas. Centrālā banka to izmanto, lai pētītu valsts banku sistēmas efektivitāti un panākumus kopumā. Turklāt Krievijas Federācijas Centrālās bankas kredītu vidējo svērto procentu likmi var izmantot kā kritēriju, lai novērtētu mūsu valsts vienotas kredītpolitikas veicināšanas dinamiku.

Aizdevumu veidi

Vidējās procentu likmes aprēķins radās no nepieciešamības veikt vispārēju organizācijas darbības finanšu analīzi. Taču, izmantojot vienkāršāko rādītāju (vidējo aritmētisko), šādus aprēķinus veikt nav iespējams, jo kredītiestādes strādā ar dažāda veida aizdevumiem, kas tiek izsniegti ar dažādām procentu likmēm.

Ienāk aizdevumi:

• ilgtermiņa;
• īstermiņa;
• investīcijas;
• runājams.

Tāpat vidējo svērto procentu likmi Centrālā banka var aprēķināt atsevišķi fiziskām un juridiskām personām. Šie rādītāji ir pieejami publiskai lietošanai. Piemēram, 2016. gada decembrī vidējā svērtā procentu likme privātpersonām izsniegtajiem kredītiem uz laiku, kas pārsniedz 365 dienas, bija 15,48%.

Kāpēc aprēķināt kredītu vidējās izmaksas?

Lai banku organizācijas darbotos stabili, tām ir jākontrolē sava likviditāte. Likviditāte ir aktīvu reāla spēja kļūt par viegli pārvedamu skaidru naudu. Tas nozīmē, ka aktīvs tiek uzskatīts par likvīdu, ja to var pārdot par tirgus cenu pēc iespējas īsākā laikā.

Kad, analizējot pašreizējās darbības, finanšu iestāde konstatē, ka tā ir pārāk likvīda (tai ir daudz likvīdo aktīvu), tai ir jāizsniedz pēc iespējas vairāk starpbanku kredītu. Un otrādi, ja likviditāte ir zema, bankas ir spiestas piesaistīt aktīvus malā.

Privātpersonām un organizācijām izsniegto aizdevumu procentu likmes ir tieši atkarīgas no piedāvājuma un pieprasījuma zelta likuma. Tāpēc Krievijas Federācijas Centrālā banka pastāvīgi uzrauga kreditēšanas operāciju apjomu, aprēķinot vidējo svērto aizdevumu procentu likmi. Tas ļauj ātri reaģēt uz izmaiņām finanšu tirgū un nepieciešamības gadījumā samazināt vai paaugstināt starpbanku kredītu darījumu procentu likmju līmeni.

Kas ir iekļauts bankas aktīvos?

Lai novērtētu bankas likviditāti, jāzina, kas ir iekļauts tās aktīvos. Bankas aktīvi ir tai piederošie organizācijas resursi. Turklāt viņai ir tiesības ar tiem rīkoties pēc saviem ieskatiem. Bankas aktīvos ietilpst:

• neto vērtība;
• fizisku un juridisku personu norēķinu kontu atlikumi;
• līdzekļi organizāciju depozīta kontos;
• fizisku personu noguldījumi bankās;
• starpbanku un citi aizdevumi.

Kad banka izkrīt no līdzsvara un kļūst pārāk likvīda, tā vienkārši zaudē savu peļņu. Tā kā brīvos līdzekļus var ieguldīt un no tiem saņemt noteiktu peļņas procentu. Taču laikā, kad nauda tikai gulēja kontos, tie nestrādāja, bet gulēja kā bezjēdzīga slodze.

Aizdevuma vidējās svērtās procentu likmes aprēķināšanas formula

Lai pareizi aprēķinātu kredītportfeļa vidējās izmaksas, organizācijas izmanto īpašu formulu, kas būtiski atšķiras no vienkārša aritmētiskā vidējā. Tā kā aizdevuma izmaksas ir atkarīgas ne tikai no tā procentu likmes, bet arī no tā summas.

Šī formula izskatās šādi:

SPS=∑(KP)/∑K, kur:

• ATS – vidējā svērtā procentu likme;
• K - aizdevuma atlikums;
• P - procentu likme.

Aprēķinu piemērs

Lai saprastu, kā lietot šo formulu, tā ir jāpiemēro praksē. Pieņemsim, ka organizācijai ir trīs aizdevumi:

• par summu 15 miljoni rubļu ar 10% gadā;
• par summu 10 miljoni rubļu ar 8% gadā, savukārt organizācija kreditoram jau ir samaksājusi 8 miljonus rubļu;
• par summu 2 miljoni rubļu ar 15% gadā, ar atlikušo aizdevuma summu 1,5 miljoni rubļu.

Zinot formulu, jūs to varat uzzinātuzņēmuma izsniegto aizdevumu vidējā svērtā procentu likme ir:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Tajā pašā laikā vidējā svērtā likme var mainīties, ja:

• uzņēmums saņems vēl vienu aizdevumu;
• procentu likme jebkuram pašreizējam aizdevumam mainīsies;
• uzņēmums pilnībā vai daļēji dzēsīs kredītsaistības.

Vidējās svērtās procentu likmes aizdevumiem rubļos ir līdzīgas aizdevumiem ārvalstu valūtā. Bet, tā kā finanšu darbības analīze tiek veikta tikai nacionālajā valūtā, ir jāņem vērā Centrālās bankas kurss kredītportfeļa novērtēšanas brīdī.

Kā samazināt vidējos aizdevumu procentus?

Lai maksimāli efektīvi izmantotu aizņemtos līdzekļus, nepieciešams saglabāt vidējo svērto procentu likmi pēc iespējas zemākā līmenī. Lai to izdarītu, jums jāievēro daži noteikumi:

1. Ņemiet kredītus tikai ar zemāko procentu likmi.
2. Vispirms atmaksājiet aizdevumus ar visaugstākajām procentu likmēm.
3. Ja aizdevuma termiņa laikā procentu likme ir pieaugusi, aizdevums ir jāpārstrukturē vai jārefinansē.
4. Sastādiet parāda atmaksas grafiku, ņemot vērā, ka termiņa beigās jāpaliek atvērtiem tikai kredītiem ar zemām procentu likmēm.

Kredītiestāžu izsniegto kredītu vidējās svērtās procentu likmes vienas ietvarosuzņēmumi ir pastāvīgi jākontrolē. Tas palīdzēs jums efektīvi pārvaldīt uzņēmuma resursus un nodrošināt uzņēmuma darbības maksimālu efektivitāti.

Tas pats noteikums attiecas uz visu kredītresursu izmaksām valstī. Galu galā visas valsts finanšu sistēmas efektivitāte ir atkarīga no vidējās svērtās procentu likmes. Taču mēs šo atbildību atstāsim Centrālajai bankai, kas ar to lieliski tiek galā.