Nodoklis par fizisko personu noguldījumiem: aprēķināšanas kārtība, procenti

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Lielākā daļa noguldītāju nedomā par fizisko personu noguldījumu nodokli. Atverot depozītu, klients cer saņemt viņa aprēķināto summu, pamatojoties uz depozīta termiņu, procentu likmi. Un viņam bieži vien ir pārsteigums, ka no saņemtās peļņas ir jāmaksā nodokļi.

Ne visi zina par pienākumu maksāt

Atverot depozītu, noguldītājiem lielākoties nav aizdomas, ka viņiem būs jāmaksā nodokļi no peļņas (procenti no depozīta). Tam ir vairāki iemesli:

• Banku iestādes pašas atskaitās par noguldītāja saņemtajiem ienākumiem, maksā nodokļus. Bankas darbinieku galvenais darbs ir piesaistīt klientus, tāpēc parastajiem noguldītājiem viņi to piemin ļoti reti. Rezultātā noguldītājs par nepieciešamību maksāt ienākuma nodokli par noguldījumiem uzzina tikai to slēdzot un saņemot procentus.
• Lielākā daļa fizisko personu izvietoto līdzekļu netiek aplikti ar nodokļiem.

Ir svarīgi saprast, ka visi ienākumi, kas tiek saņemti šajā valstī, ir pakļautiaplikšana ar nodokļiem. Ienākumi no noguldījumiem uzkrāto procentu veidā ir arī peļņa, ko saņem noguldītājs. Šī ir valsts nodrošināta ienākumu iespēja.

Nodokļu atskaitījumi ir pilsoņa godājams pienākums. Tomēr lielākā daļa noguldītāju nezina, ka noguldījumu procenti tiek aplikti ar nodokli kā pasīviem ienākumiem.

Ko saka likums

Pienākums maksāt ienākuma nodokli par noguldījumiem rodas vairākos gadījumos:

• ja depozīts tiek atvērts rubļos un tā procentu likme ir par 5% augstāka nekā refinansēšanas likme (kopš 2016. gada šī likme tiek pielīdzināta pamatlikmei, kas ir 11%);
• atverot depozītu ārvalstu valūtā, nepieciešamība maksāt nodokli par fizisko personu noguldījumiem parādīsies, ja tā likme pārsniegs 9% gadā.

Ietekmes laiks

Ja noguldījuma termiņš nav ilgāks par trim gadiem, aprēķinā tiek iekļauta likme, kas ir norādīta, noslēdzot depozīta līgumu. Dažas bankas piedāvā mainīgas procentu likmes, kas palielinās, ja ir izpildīti noteikti nosacījumi.

Svarīgi zināt, ka bankas depozīta nodoklis ir jāmaksā, samaksājot uzkrātos procentus, nevis beidzoties depozīta termiņam. Tas ir, ja depozīta nosacījumi paredz katru mēnesi maksāt uzkrātos procentus, arī nodoklis tiks ieskaitīts budžetā ik pēc 30/31 dienas.

Banka vairumā gadījumu ir nodokļu aģents un pati aprēķina un pārskaita noguldītājam nodokļus par depozītu. Turklāt viņš patsiesniedz nodokļu deklarācijas (ienākumu deklarācijas). Līdz ar to var palūgt bankai 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņu, kas noderēs turpmāk, lai saņemtu nodokļu atlaides.

Kas labs, lai paliek noslēpums par pienesumu, sertifikātā tā lielums nav norādīts. Tajā ir norādīta tikai samaksātā procentu summa, kas tika iesaistīta nodokļu aprēķināšanā, un paši maksājumi.

Kādas ir iespējas

Vienkāršākais depozīts ietver procentu uzkrāšanu un samaksu depozīta beigās pēc līgumā noteiktās likmes. Šeit noguldījumu ienākuma nodoklis tiks aprēķināts un samaksāts depozīta termiņa beigās.

Ņemsim piemēru. Klients iemaksāja 500 tūkstošus rubļu depozītu uz sešiem mēnešiem. Depozīta likme ir 21% gadā. Depozīts vienkāršs, bez kapitalizācijas, bez iemaksu iespējām, termiņa beigās procentu maksājums. Aprēķiniet nodokļa summu.

Nosakiet likmi, pēc kuras tiks aprēķināts nodoklis:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubļi

Šī summa tiks atskaitīta no ienākumu summas, ko noguldītājs saņems termiņa beigās.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka aprēķins tiek veikts saskaņā ar jaunajiem noteikumiem. Pareizāk sakot, pēc vecajām, kuras no 2016. gada sākuma atsāka darboties. 2014. gadā tika pieņemts likums, kas noteica jaunu ienākumu līmeni no noguldījumiem, kas netika aplikti ar nodokli. Viņš pieļāva refinansēšanas likmes pieaugumu par 10 procentpunktiem. nevis 5 p.p. Tas ir, nodoklis par noguldījumiem tika maksāts tikai vairāk nekā 18,25% gadā.

Šislikums bija spēkā no 2014. gada beigām līdz 2015. gada 31. decembrim

Nodoklis par noguldījumiem bankās ārvalstu valūtā tiek aprēķināts pēc likmes, kas ir spēkā uzkrāto procentu izmaksas dienā.

Depozīta termiņa laikā procentu likme var mainīties. Tad nodoklis netiks iekasēts tikai tad, ja likme nebija augstāka par 16% (11 + 5), ja depozīts ir rubļa ekvivalentā, vai 9% ārvalstu valūtas noguldījuma gadījumā.

Mazliet grūtāk ir aprēķināt fizisko personu noguldījumu nodokli, ja tas paredz kapitalizāciju. Ir arī derību iespējas, kas ir atkarīgas no summas. Turklāt katram periodam būs sava nodokļa bāze, jo depozīta summai tiks pieskaitīti procenti.

Ja depozīts tiek pārtraukts priekšlaicīgi

Depozīta līgums paredz pirmstermiņa izbeigšanu, kurā procentu likme tiek pārrēķināta tās samazināšanas virzienā, un ļoti taustāma. Pēc tam kredītiestāde pārrēķina procentu summu uz visu noguldījuma termiņu.

Šajā sakarā pazūd ienākumi, kas tiek aplikti ar nodokli. Un ir jāatdod uzkrātā un iemaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa. Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 231. pantā norādīts, ka nodokļu maksātājs var atgriezt pārmaksāto nodokļa summu, vēršoties dzīvesvietas nodokļu inspekcijā ar rakstisku iesniegumu.

Kas ir svarīgi zināt un saprast

Ja depozīts tiek veikts līdz trim gadiem, jūs nevarat ievērot Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmi (tas ir, pamata likmi). Tas ir svarīgi tikai depozīta līguma parakstīšanas brīdī. Ja visi ir izpildītinosacījumiem, nodoklis par noguldījumiem bankās nebūs jāmaksā. Izņēmums šeit būs pašas depozīta likmes pieaugums: ja tā pārsniegs sliekšņa vērtības, jums būs jāmaksā nodoklis valsts kasē.

Ja noguldītājs veic noguldījumu dārgmetālos, visi noguldītāja saņemtie ienākumi tiks aplikti ar nodokli. Tomēr norēķins tiks veikts ar likmi 13%.

Noguldījumi Sberbankā

Viena no populārākajām bankām valstī piedāvā arī plašu noguldījumu klāstu. Viņiem visiem ir savas īpašības:

• Depozīta ilgums. Ir termiņnoguldījumi no trīs mēnešiem. Ir ilgi līdz trim gadiem.
• Depozīta summa.
• Depozīta valūta (šodien jūs varat veikt depozītu trīs valūtās: rublis, eiro vai ASV dolārs).
• Lielais burts. Procentu likme ir atkarīga no tā, vai ir vai nav kapitalizācijas.
• Papildināšanas iespēja.
• Iespēja pārvaldīt depozītu pašam.

Sberbank noguldītājiem ir iespēja atvērt depozītu dārgmetālos, kam ir šādas priekšrocības:

• ieņēmumus nosaka šo metālu vērtība tirgū;
• bez maksas par konta atvēršanu un uzturēšanu;
• nav jāmaksā PVN;
• pakalpojuma ātrums ir aptuveni 10 minūtes.

Šodien labākais variants ir uzkrājumu sertifikāts, kura likme ir 11,5% gadā. Tomēr uz to neattiecas obligātā apdrošināšana.

Cits produkts, ko apskatīt, ir"Saglabāt" ar 9,07%. Var atvērt līdz trim gadiem, neparedz papildināšanu.

Secinām: nav jāmaksā nodokļi par noguldījumiem Sberbank. Likmes uz tām nepārsniedz pieļaujamos limitus. Tomēr neaizmirstiet, ka tas neattiecas uz noguldījumiem ar dārgmetāliem: to maksā no visiem ienākumiem.

Kas ir Ukrainā

Ne tik sen Ukrainā tika ieviests vienots nodoklis noguldījumiem, kas atcēla iepriekšējo, kas bija progresīvs.

Tagad nodoklis par noguldījumiem Ukrainā ir 15%, un to maksā visi noguldītāji neatkarīgi no kaut kā. Iepriekš likme bija progresīva, un nodoklis tika maksāts, ja noguldījumu summa pārsniedza 20 000 UAH. Pieaugot summai, pieauga arī likme (25% bija jāmaksā no ienākumiem no noguldījumiem virs 1 miljona UAH).

Visticamāk, tas tiek darīts, lai nepieļautu ietaupījuma summas sadrumstalošanos mazās daļās izvairīšanās dēļ.

Banka darbojas kā nodokļu aģents, tāpat kā Krievijas Federācijā. Viņš patstāvīgi aprēķina nodokļa summu no noguldītāja depozīta, veic nepieciešamos pārskaitījumus valsts kasē. Banka šīs darbības veic procentu uzkrāšanas un izmaksas brīdī. Lai saglabātu noguldījumu noslēpumu, iestāde nodokļu deklarācijā nenorāda noguldītāja datus, noguldījuma summu, uzkrātos procentus.

Ņemiet vērā, ka šie jauninājumi neietekmēs karšu un norēķinu kontus, algu projektus.

secinājumu izdarīšana

Formulēsim galvenos iepriekš minētos secinājumus:

Depozīta procentus nosaka kredītiestāde un tos nosakalīgums. Noguldītājs pats izvēlas likmi, pamatojoties uz savām vēlmēm, iespējām un piedāvājumiem noguldījumiem

• Refinansēšanas likmi nosaka Krievijas Federācijas Centrālā banka. Tas nosaka procentu likmi, par kādu viņš aizdod komercbankām. Tāpat ar tās palīdzību tie ietekmē inflāciju.
• Fizisko personu noguldījumu nodokli nosaka valsts. Nodokļu kodekss nosaka aprēķināšanas kārtību. Nodokļa apmērs valsts rezidentiem tiek aprēķināts, pamatojoties uz 35%, nerezidenti (citas valsts pilsoņi) maksā 30%.

Noguldījumi netiek aplikti ar nodokli, ja līguma parakstīšanas vai pagarināšanas brīdī procentu likmes nepārsniedza Krievijas Federācijas Centrālās bankas refinansēšanas likmi + pieci p.p. Taču pastāv atruna, ka peļņas uzkrāšanas periodā depozīta procentu summa nav palielinājusies. Un, ja no datuma, kad depozīta likme kļuva augstāka nekā refinansēšanas likme pieauga par 5 procentpunktiem, ir pagājuši ne vairāk kā trīs gadi.