Faktoringa shēma: apraksts, veidi, darbības

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Faktorings jau šodien kļūst neaizstājams komerciālajā sfērā. Bieži vien preču un pakalpojumu piegādātāji saskaras ar grūtu izvēli: strādāt ar priekšapmaksu vai dot saviem klientiem tiesības atlikt maksājumu? Pirmā iespēja var samazināt uzņēmuma potenciālo klientu skaitu. Otrais – rada zināmus riskus, kas var apdraudēt visu saimniecisko darbību. Zelta vidusceļš šeit ir noteiktu faktoringa shēmu izmantošana. Šis raksts būs veltīts viņiem.

Kas tas ir?

Pirms nodarboties ar faktoringa shēmām, iepazīstināsim lasītāju ar galvenā jēdziena definīciju.

Faktorings ir noteiktas naudas prasības finansēšana pret cesiju. Šī ir noteikta preču aizdevumu forma, kurā tiesības uz kreditoru parādu tiek nodotas trešajai personai (šajā gadījumā faktoram). Tādā gadījumā preču/pakalpojumu piegādātājs saņem viņam pienākošos maksājumu ātrāk, nekā bija norunāts līgumā ar pircēju/patērētāju.

Šis termins ir angļu valodā. Šeit faktorings ir starpniecība.

Kas vardarboties kā faktors? Vairumā gadījumu tie ir specializēti uzņēmumi. Komercbanku faktoringa nodaļas ir biežākas Krievijas Federācijā.

Funkcijas

Izpratne par faktoringa shēmām palīdzēs iepazīties ar tā definējošām funkcijām:

• Piegādātāju finansējums. Proti, viņa kapitāla strauja papildināšana.
• Parādu piedziņa. Šajā aspektā tā ir vadības funkcija.
• Apdrošināšana pret nemaksāšanas risku (ja nepieciešams).

Dalība

Lai kādu faktoringa shēmu mēs apsvērtu, šīs trīs partijas noteikti tajā piedalīsies:

• Faktors. Tas ir vai nu atsevišķs faktoringa uzņēmums, vai tāda paša nosaukuma bankas nodaļa.
• Preču, pakalpojumu piegādātājs. Viņš rīkojas attiecīgi kā klients un kreditors.
• Klients. Šajā situācijā parādnieks.

Faktorings: kā tas darbojas

Pāriesim pie tieša skaidrojuma. Faktoringa shēmu ir visvieglāk iedomāties šādā algoritmā:

1. Piegādātājs piegādā produktus pircējam. Iepriekš par to vienojas par atlikto maksājumu. Parasti tas ir no nedēļas līdz 4 mēnešiem.
2. Piegādātājs slēdz līgumu ar faktoringa kompāniju, pārskaita tai visus rēķinus par šo darījumu.
3. Factor apmaksā maksājamos rēķinus piegādātāja kontā. Vairumā gadījumu tie ir 90% no kopējām izmaksām saskaņā ar šiem dokumentiem. Atlikušie 10% tiek nosūtīti uz pārdevēja kontupēc tam, kad pircējs ir saņēmis savas preces, pārbaudiet to. Protams, faktoringa pakalpojumi netiek sniegti bez maksas – uzņēmums saņem noteiktu komisiju no kopējās darījuma summas.
4. Pirkt maksā par saņemto preci/norādīto pakalpojumu pēc noteiktā laika līdz faktoram.

Tā vispārīgi izskatās standarta iepirkuma faktoringa shēma. Pāriesim pie procesa svarīgo punktu apraksta.

Darbības soļi

Iepazināmies ar faktoringa shēmu ar skaidrojumu. Tagad mēs sniegsim detalizētāku šī darba posmu aprakstu.

Iepriekšējās aktivitātes. Pirms līguma noslēgšanas ar klientu faktoringa kompānijas speciālisti izvērtē un analizē sava potenciālā klienta (šajā gadījumā pircēja) finansiālās iespējas un reputāciju.

Kas attiecas uz piegādātāju, viņam ir pienākums sniegt nepieciešamo uzticamu informāciju par pircēju. Viņš arī informē par preču apmaksas un piegādes noteikumiem, ir pienākums informēt faktoringa kompāniju, cik apzinīgs pircējs bijis līdzšinējās sadarbības laikā.

Dokumentācija. Svarīgs punkts darba shēmā faktoringa iegādei ir līguma noslēgšana starp klientu un faktoru. Līgumā jāieraksta sekojošais:

• Līguma priekšmets.
• Visu ieinteresēto pušu tiesības un pienākumi.
• Klientu finansēšanas procedūras apraksts.
• Aizdevuma limiti.
• Kārtības apraksts, nosacījumi tiesību nodošanai uzfaktoringa uzņēmuma parāds.
• Faktoringa speciālistu darba izmaksas, aprēķina metode ar koeficientu.
• Ja nepieciešams, klauzula par apdrošināšanu gadījumā, ja parādnieks pārkāpj savas saistības.
• Līguma noteikumi.
• Citi pusēm svarīgi noteikumi.

Kontrole. Aģentūras faktoringa shēma vienmēr ietver šo svarīgo punktu. Ietver:

• Pārbaudīt, kā dalībnieki pilda saistības, kas tām uzliktas ar līgumu. Pārkāpuma gadījumā tiks attiecīgi izveidota prasība.
• Pārbaude, vai iesaistītie aktīvi atbilst faktoringa firmas dokumentētajām prasībām.
• Novērtējuma analīze: vai tas būtu jāmaina klientam (pārdevējam) vai klientam (pircējam, parādniekam).

Kad tas ir vajadzīgs?

Rakstu sākām ar to, ka faktorings kļūst neaizstājams pašreizējos pasaules tirdzniecības apstākļos. Galu galā ir situācija, ka intervāli starp preču nosūtīšanas faktu un samaksas par to saņemšanu kļūst arvien garāki. Mēs nedrīkstam aizmirst par dažādiem nepārvaramas varas apstākļiem, kādos šis pakalpojums kļūst vitāli svarīgs.

Rakstā mēs prezentējām faktoringa shēmas ar un bez regresa. Bet kādos gadījumos to izmantošana ir nepieciešama biznesa situācijā? Šeit ir norādīti galvenie darba gadījumi:

• Nepieciešamība steidzami palielināt apgrozāmos līdzekļus. Faktoringa pakalpojumi šeit ir izdevīgāki nekā īstermiņa pakalpojumiaizdevumi. Šis iemesls visvairāk attiecas uz mazajiem uzņēmumiem. Par kuriem, jāsaka, Krievijā vēl nav pieejami un abpusēji izdevīgi nosacījumi īstermiņa aizdevumiem.
• Klienta piesaiste. Lai nepalaistu garām izdevīgu klientu, pārdevējs vēlas viņam piedāvāt visizdevīgākos sadarbības nosacījumus. Bet tajā pašā laikā viņš nav gatavs gaidīt maksājumu pa daļām.
• Darbs ar jauniem klientiem. Parasti to bieži pavada nestabils maksājums. Faktorings ļauj saņemt garantētus maksājumus pēc preču nosūtīšanas.
• Piegādes no maziem uzņēmumiem un uzņēmumiem milzu korporācijām. Pēdējos bieži raksturo neelastīgi darba modeļi ar fiksētiem maksājuma noteikumiem.

Kad faktorings nav iespējams?

Tagad jūs zināt, kā darbojas faktoringa shēma. Zemāk uzskaitām gadījumus, kad nav iespējams sazināties ar faktoringa kompānijām:

• Kad uzņēmumam vienlaikus ir liels skaits pircēju ar nenokārtotiem parādiem.
• Atsaucoties uz īpašiem ražotājiem.
• Uzņēmumi, kuru darba kārtība ir šāda: rēķini netiek izrakstīti uzreiz pēc nosūtīšanas, bet gan pēc noteikta darba pabeigšanas.
• Uzņēmumi, kas slēdz līgumus ar apakšuzņēmējiem.
• Piegādātāji, kas klientiem nodrošina pēcpārdošanas pakalpojumus.

Atzīmējam arī šādas situācijas, kurās faktoringa pakalpojumu sniegšana nav iespējama:

• Mākslas darbsnorēķini starp viena uzņēmuma, uzņēmuma filiālēm.
• Parāda saistību dzēšana nevis juridiskām, bet fiziskām personām. Norēķinu veikšana starp budžeta iestādēm.

Faktoringa galvenās iezīmes

Pircējam piedāvājam faktoringa shēmas. Bet mēs arī parādīsim šī pakalpojuma galvenās iezīmes, lai parādītu tā būtiskās atšķirības no aizdevuma nākamajā apakšvirsrakstā:

• Attiecas uz īstermiņa pakalpojumiem. Pircēja maksājums var aizkavēties tikai dažas dienas. Maksimālais termiņš ir viens gads.
• Pakalpojums tiek sniegts bez depozīta.
• Vai uzņēmuma vai uzņēmuma jau izstrādātās, iedibinātās pašreizējās darbības finansēšana.
• Summa ir atkarīga tikai no klienta-piegādātāja pārdošanas apjoma.
• No klientam samaksātās summas obligāti tiek ieturēta komisijas maksa par faktoringa kompānijas sniegtajiem pakalpojumiem. Ir arī shēmas, kurās parāda summa tiek dzēsta pa daļām. Piemēram, viena puse - pirms norēķiniem ar parādnieku, otrā - pēc tiem.
• Minimālais papīrs (salīdzinājumā ar to pašu aizdevumu). Patiesībā viss, kas jums nepieciešams, ir rēķins, rēķini un līgums. Pēdējais var būt pastāvīgs. Tas ir, pēc tā noslēgšanas klients saņems finansējumu no faktoringa kompānijas pēc rēķina un pavadzīmju uzrādīšanas.
• Parāds, ko atmaksājusi trešā puse. Tas ir, maksātājs-pircējs to maksā nevis pārdevēja, bet faktora kontā.

Atslēgaaizdevuma funkcijas

Faktoringa pakalpojumi, lai gan dažviet tie atgādina kreditēšanu, bieži vien izrādās vienas un tās pašas banku organizācijas, daudzējādā ziņā atšķiras no tā. Iepazīstināsim ar aizdevuma galvenajām īpašībām, lai parādītu šo atšķirību:

• Pamatā kreditēšana ir ilgtermiņa.
• Aizdevums vairumā gadījumu tiek izsniegts tikai uz ķīlas.
• Aizdevuma summa ir skaidra, iepriekš saskaņota līgumā.
• Aizdevums tiek izsniegts noteiktos gadījumos biznesa veidošanai, tā attīstībai no nulles vai zemām sākuma pozīcijām.
• Aizdodot, visa aizdevuma summa tiek izsniegta uzreiz.
• Lai saņemtu komerciālu aizdevumu, jums ir jāsavāc iespaidīga dokumentu pakete. Tajā pašā laikā viena kredīta saņemšana bankā nebūt nenozīmē, ka kreditētajam tiks sniegts nākamais. Par katru aizdevumu tiek slēgts atsevišķs līgums.
• Banku organizācijas parādu sedz juridiskā vai fiziskā persona, kurai izsniegts aizdevums.

Faktoringa šķirnes

Mēs demonstrējām faktoringa shēmas ar un bez regresa. Tagad paskatīsimies, kas vispār ir faktoringa pakalpojumi - iepazīsimies ar to klasifikācijām.

Atbilstoši parādu situācijai:

• Īsti. Faktoringa līgums tiek slēgts pēc parādsaistību rašanās.
• Saskaņa. Parādsaistības šeit tiek piešķirtas avansā.

Pēc dalībnieku dzīvesvietas:

• Iekšzemes. Visi dalībnieki ir vienādistāvoklis.
• Ārējais. Starptautiskais faktorings.

Pēc pašu faktoru skaita:

• Taisni. Ir viens faktors.
• Savstarpēja. Darījumā ir iesaistīti divi faktori.

Pēc sniegto pakalpojumu klāsta:

• Plats (vai parasts). Ir ne tikai finansēšana un parādu turpmāka piedziņa, bet arī grāmatvedības, apdrošināšanas un citi saistītie klientu pakalpojumi.
• Šaura (ierobežots). Faktoringa kompānijas pakalpojumu klāsts ir minimāls - klientu finansēšana un parādu piedziņa.

Pēc darbplūsmas veida:

• Tradicionāls.
• Elektroniski.

Nozīmīgas priekšrocības

Definēsim pārliecinošākās faktoringa priekšrocības:

• Depozīts nav nepieciešams.
• Prasības piegādātāja maksātspējai ir diezgan saudzīgas.
• Garantēta nepārtraukta naudas plūsma, paātrinot šo procesu.
• Pircēja parāda piedziņas organizēšana, ko veic nevis piegādātājs, bet faktoringa kompānija.
• Faktoringa līguma noslēgšana faktiski ir apdrošināšana pret nemaksāšanu.
• Ienākuma nodokļa ietaupījumi, kas tiek atskaitīti, nosūtot preces.
• Šāds finansējums neparādās kā aizdevums, tieši tāpēc tas nepārkāpj uzņēmuma bilanci.
• Iespēja piesaistīt pircējus ar elastīgu norēķinu sistēmu.

Būtiski trūkumi

Paskatīsimies, cik faktorings ir slikts salīdzinājumā ar tradicionālo kreditēšanu:

• Augsta komisijas maksa. Līdz 30% gadā vai līdz 10% no parādapircējs.
• Jāsniedz informācija par pircējiem.
• Praksē faktorings parasti paliek piemērojams tikai bezskaidras naudas maksājumiem.

Faktorings ir diezgan pievilcīgs pakalpojums gan maziem, gan vidējiem uzņēmumiem. Šodien jūs varat izvēlēties jebkuru jums ērtu darba shēmu un pašu faktoru - banku vai specializētu uzņēmumu. Taču ir svarīgi arī paturēt prātā ne tikai šādas maksājumu sistēmas priekšrocības, bet arī tās īpašības un trūkumus, kā arī gadījumus, kad šāds pakalpojums netiek sniegts.