Patentu nodokļu sistēma individuālajiem uzņēmējiem: aktivitātes, iemaksas

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Sava biznesa uzsākšana ir ļoti populārs un augošs darba virziens. Daudzi mūsdienu pilsoņi, īpaši pašnodarbinātie, agrāk vai vēlāk domā par lietas oficiālu reģistrāciju. Lai to izdarītu, persona reģistrējas nodokļu dienestā kā individuālais uzņēmējs. Bet nesen Krievijā parādījās patentu nodokļu sistēma. Individuālajiem uzņēmējiem dažās darbības jomās šāda tehnika ir īsta dāvana. Tas ievērojami atvieglo dzīvi un sava biznesa vadīšanu. Tikai šīs procedūras nianses nav pilnībā skaidras. Kas iedzīvotājiem būtu jāzina par IP atvēršanu ar patentu? Kad to var piemērot? Kādi ir šādas pieejas plusi un mīnusi? Nav tik grūti atbildēt uz visiem šiem jautājumiem. It īpaši, ja pēta tēmu no visām pusēm. Ir daudz informācijas par patentiem Krievijā individuālajiem uzņēmējiem. Tāpēc vislabāk ir koncentrēties uz galvenajiem punktiem. Viņi spēj iespēju robežās uzņēmējiem noskaidrot situāciju ar patentiem valstī.

Dokumenta apraksts

Pirmkārt, jums būs jāsaprot, par kādu dokumentu mēs runājam. IP patentu sistēmāaplikšana ar nodokļiem (2016. gads vai kāds cits - tas nav tik svarīgi, principi paliek tie paši) padara dzīvi daudz vieglāku.

Patents nav nekas vairāk kā sava veida darba atļauja. No tā izriet, ka pilsonis vienkārši iegādājas sev "labu" darbam kā individuāls uzņēmējs noteiktā jomā. Dokumentam ir vairākas priekšrocības. Tieši viņu dēļ daži cenšas strādāt ne tikai kā individuāls uzņēmējs, bet arī iegādāties patentus.

Jāatzīmē, ka ne visur var vadīt aktivitātes ar pētītā darba palīdzību. Patenti Krievijā tiek izsniegti tikai tur, kur ir likumi par individuālo uzņēmēju uzturēšanu ar īpašiem režīmiem. Praktiski gandrīz visā valstī jūs varat atvērt savu uzņēmumu un izvēlēties īpašu nodokļu veidu.

Kam ir tiesības

Jāatzīmē, ka ne visiem ir tiesības uz patentu. Un tas ir, neņemot vērā likuma ietekmi uz īpašu nodokļu režīmu izmantošanu reģionā. Pēc noklusējuma tiks izskatītas situācijas, kurās ir iespējams atvērt IP ar specialitāti reģionā. režīmā. Paturiet to prātā.

Galvenā problēma ir tā, ka liela mēroga IĪ nepastāv patentu nodokļu sistēma. Saskaņā ar noteiktajiem noteikumiem ar PSN palīdzību var strādāt tikai mazi uzņēmumi.

Precīzāk sakot, patentu var iegūt tikai uzņēmējs, kurš strādā vai nu patstāvīgi (bez darbiniekiem, sev), vai ar ne vairāk kā 15 darbiniekiem.

Visbiežāk IPatver pilsoņi, kuri strādā tikai sev. Tāpēc sākotnējos posmos patents ievērojami atvieglos uzņēmēja dzīvi. Jāņem vērā arī tas, ka šī funkcija nav pieejama visu veidu aktivitātēm. Tam ir vairāki ierobežojumi.

Patentu darbības

Kā jau minēts, ne visi darbības veidi paredz iespēju izmantot PSN Krievijā. Tāpēc daudzi uzņēmēji nav pazīstami ar šīm tiesībām. Tas ir normāli.

Šodien patentu nodokļu sistēmas IP darbības mainās un paplašinās. Kā liecina prakse, bieži vien reģionālā līmenī tiek izveidots pilns darbu saraksts. Bet visbiežāk viņi izskata pilnu to jomu sarakstu, kurām ir iespējams iegādāties patentu.

PSN ir atļauti aptuveni 60–65 darba veidi. Piemēram, patentu nodokļu sistēmas individuālo uzņēmēju darbības veidi ir šādi:

• remonts, šūšana;
• radīšana, apavu labošana;
• kosmētiķes un frizieri;
• mēbeļu remonts;
• foto un video laboratorijas pakalpojumi;
• jebkuru ēku remonts (iekļauts mājoklis);
• preču/pasažieru pārvadāšana ar auto;
• sēdēt un rūpēties par bērniem/invalīdiem/slimiem;
• mācību un kopienas izglītības pakalpojumi;
• veterinārā;
• telpu īrēšana;
• ražošanas veida pakalpojumi;
• remonts un juvelierizstrādājumu un bižutēriju izgatavošana;
• pakalpojumigatavo mājās;
• tulkotāju aktivitātes;
• Datora remonts.

Šis nav pilnīgs to darbu saraksts, kurus atbalsta patenti. Līdz šim līdzīgā veidā iespējams arī tekstu autoru darbs. Tas bieži tiek minēts nodokļu iestādēs. Ieteicams precizēt precīzu aktivitāšu sarakstu katrā atsevišķā reģionā.

Derīguma termiņš

Svarīgs punkts ir patenta izsniegšanas periods. Lieta tāda, ka saskaņā ar likumu PSN ir noteikti ierobežojumi. Minimālais pētāmā darba ilgums ir 1 mēnesis. Uz īsāku laiku SIT netiek piemērots.

Bet maksimālais patenta termiņš ir gads. Pēc noteiktā perioda pilsonis vai nu pagarina šīs nodokļu sistēmas darbības laiku, vai pāriet uz cita veida nodokļu sistēmu.

Protams, mēs runājam par kalendāro gadu. Kā liecina prakse, sākotnēji PSN tiek piemērots mēnesi, tad pilsonis to pagarina līdz gadam. Patiesībā šī nodokļu iespēja ir ērta daudziem. Jo īpaši pašnodarbinātie pilsoņi. Patentu sistēma dažiem cilvēkiem ir īsta dāvana!

Nodokļu aizstāšana

Kam vēl jāpievērš uzmanība? Atšķirīga pētāmās sistēmas priekšrocība ir tā, ka, izmantojot PSN, uzņēmējs ir atbrīvots no daudzu nodokļu un nodevu maksāšanas. Faktiski, veicot uzņēmējdarbību, līdzekļi nebūs jāpārskaita.

Aizvieto nodokļu patentu sistēma individuālajiem uzņēmējiemšādi nodokļi un nodevas:

1. NDFL. No tā izriet, ka visu peļņu varat ņemt sev. Daļa ienākumu nebūs jāatdod valstij.
2. Īpašuma nodoklis. Ja uzņēmējam ir kaut kāds īpašums un viņš to izmanto uzņēmējdarbībā, tad gada maksājumi viņam nepienākas.
3. PVN. Šo nodokli iekasē tikai izņēmuma gadījumos. Piemēram, ievedot produkciju Krievijas Federācijas teritorijā.

No tā izriet, ka patents faktiski aizstāj visus esošos nodokļu maksājumus uzņēmējam. Tas ir ļoti ērti. Tieši šī iemesla dēļ daži individuālie uzņēmēji cenšas pāriet uz patentiem.

Lokalizācija

Ir vēl viena svarīga nianse, kurai būs jāpievērš uzmanība. Daži uzņēmēji to neņem vērā. Par ko ir runa?

Patentu sistēma Krievijā individuāliem uzņēmējiem darbojas noteiktā reģionā. Tas ir, kur dokuments tika saņemts. Parasti izsniegtajā sertifikātā būs norādīta joma, kurā papīrs darbojas.

No tā izriet, ka ne visas darbības gūst labumu no patenta izmantošanas. Ja plānojat strādāt vairākos reģionos, vēlams izvēlēties citu nodokļu sistēmu. Tad jūs varat viegli vadīt savu biznesu neatkarīgi no atrašanās vietas.

Kombinācija

Krievijā arvien vairāk kļūst individuālo uzņēmēju, kuri izmanto nodokļu patentu sistēmu. Un tas notiek neskatoties uz to, ka šis režīms valstī parādījās salīdzinoši nesen.

Likums ļauj apvienot vairākus nodokļu režīmus, iegādājoties patentu. Kā liecina prakse, tas ir ļotibieži sastopama parādība.

Kādus nodokļu veidus var piemērot vienlaikus ar SIT? Tas ir:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Attiecīgi pretendents pats izvēlas, kā rīkoties. Praksē ļoti izplatīta ir vienkāršotā nodokļu sistēma un patentu nodokļu sistēma individuālajiem uzņēmējiem. Jo īpaši pašnodarbināto pilsoņu vidū, kuri nolēmuši izkļūt no "ēnas" un legalizēt savus ienākumus.

Pārslēgties uz režīmu

Arvien vairāk cilvēku domā par to, kā un kad pāriet uz patenta izmantošanu. Ir jāievēro noteikti noteikumi.

Kā individuālais uzņēmējs var pāriet uz patentu nodokļu sistēmu? Lai to izdarītu, jums būs jāsazinās ar nodokļu biroju uzņēmēja reģistrācijas vietā. Līdzi jāņem vairāki dokumenti. Vairāk par tiem vēlāk.

Tātad, patenta ieviešanai ir vairākas iespējas. Pirmais ir pāreja uz šo sistēmu. Noteiktās formas pieteikums jāiesniedz 10 dienas pirms patenta pieteikuma sākuma.

Otrā saskaņošana – sākotnēji IP atvēršana ar PSN. Šī iespēja ir vēlama tiem, kas sākotnēji vēlas izmēģināt sevi biznesa jomā. Pieteikums tiek iesniegts kopā ar noteiktu dokumentu paketi, kas norāda uz vēlmi pieteikties patentam.

Kā tieši rīkoties? Tas ir katra paša ziņā. Patiesībā šajā procesā nav nekādu grūtību. Jums būs jāvēršas nodokļu iestādē pilsoņa reģistrācijas vietā.

Ziņošana

Svarīgs punkts ir individuālo uzņēmēju ziņošana. Daudzi cilvēki uzdod šo jautājumu. Individuālo uzņēmēju ziņošana saskaņā ar patentu nodokļu sistēmu interesē gandrīz visus, kas plāno izmantot šo iespēju.

Lieta tāda, ka uzņēmēji šādā gadījumā tiek atbrīvoti no liekas papīru kārtošanas. Jāatzīmē, ka saskaņā ar patentu nav ziņojumu. Jums nav jāiesniedz ienākuma nodokļa deklarācijas vai kādi citi dokumenti. Un neatkarīgi no aktivitātes. PSN neparedz atskaites valstij. Daudzus uzņēmējus interesē šī priekšrocība.

Tomēr joprojām ir izņēmumi. Ja mēs runājam par noteiktu pakalpojumu sniegšanu, jums būs jāaizpilda BSO veidlapas. Šī ir vienīgā dokumentācija, kas ir spēkā.

Tirdzniecība un PSN

IP par patentu nodokļu sistēmu (2016. gada vai jebkura cita - ne tik svarīga), kas nodarbojas ar tirdzniecību, ir arī dažas funkcijas. Kuras?

Drīzāk tos var saukt par izvēlētās nodokļu sistēmas priekšrocību. Tiek atzīmēts, ka uzņēmēji, veicot uzņēmējdarbību, nedrīkst izmantot kases aparātus. Bet pēc pircēja pieprasījuma ir nepieciešams uzrādīt jebkuru pirkumu apliecinošu dokumentu. Piemēram, kases ieņēmumu orderis.

Attiecīgi pat tirdzniecības gadījumā jūs nevarat domāt par ziņošanu. Tas, kā jau tika uzsvērts, ievērojami atvieglo dzīvi. Vienīgais nopietnais papīrs ir uzņēmējdarbības tiešā reģistrācija. Nekas cits īpašs Krievijā priekš IP arNav nodrošināts PSN.

Kontu grāmatas

Tomēr jums katram gadījumam būs jāveic neliels ieraksts. Bet, kā likums, tas nav iekļauts pārskatos. Attiecīgais dokuments ir grāmatvedības grāmata. Individuālie uzņēmēji, kas piemēro patentu nodokļu sistēmu, tāpat kā citi uzņēmēji, tiek aicināti pierakstīt visus savus izdevumus un ienākumus šādā grāmatā. Kāpēc?

Saskaņā ar noteiktajiem likumiem patenta gada ienākumiem ir ierobežojumi. Tie nevar pārsniegt 60 000 000. Attiecīgi uzņēmējam grāmatvedības grāmatiņa ir vajadzīga vairāk. Tas palīdzēs norādīt, ka iestatītais ierobežojums nav izmantots.

Ieņēmumu un izdevumu uzskaites grāmatiņas tiek uzrādītas tikai pēc nodokļu administrācijas pieprasījuma. Un neviens cits. Varbūt šī ir vienīgā nopietnā dokumentācija, ar kuru visi saskaras. Praksē šāds papīrs netiek bieži pieprasīts.

Apdrošināšanas prēmijas

Individuālo uzņēmēju apdrošināšanas iemaksām patentu nodokļu sistēmā ir savas īpatnības. Pētāmais dokuments sākotnēji tika izstrādāts, lai atvieglotu grāmatvedības uzskaiti un pārskatu sniegšanu. Bet apdrošināšanas maksājumus neviens neatcēla. Ko tas nozīmē?

Likums par IĪ patentu nodokļu sistēmas piemērošanu nosaka, ka pilsonis nav atbrīvots no apdrošināšanas prēmijām par patentu. Tas nozīmē, ka uzņēmējam būs jāveic atbilstošas iemaksas Krievijas Federācijas pensiju fondā, kā arī FFOMS. Noteikums attiecas uz individuālajiem uzņēmējiem bez darbiniekiem un tiem, kuru pakļautībā ir darbinieki.

Cik tieši jums būs jāmaksā? Saprastšis jautājums ir grūts. Galu galā iemaksas Krievijas pensiju fondā ir tieši atkarīgas no pilsoņa ienākumiem. Turklāt ir noteikti minimālie standarta atskaitījumi. Tie mainās katru gadu.

Jāapsver situācija 2016. gadam. Tātad, ja pilsoņa ienākumi gadā nepārsniedz 300 tūkstošus rubļu, jums būs jāmaksā tikai 19 356 rubļi 48 kapeikas. Ja peļņa būs virs noteiktā limita, tad būs jāpārskaita tikai 1% no starpības starp reāliem ienākumiem un iepriekš noteikto limitu.

FFOMS būs arī jāpārskaita līdzekļi. Tikai tas ir fiksēts, nav atkarīgs no uzņēmēja peļņas. Katru gadu nodibina valsts. Līdz šim iemaksas FFOMS ir 3796 rubļi 85 kapeikas.

Šādi atskaitījumi ir aktuāli, kā jau minēts, gan cilvēkiem, kas strādā "sev", gan tiem, kuri pieņem darbā padotos tālākam darbam. Tādējādi 2016. gadā individuālie uzņēmēji obligāto iemaksu veidā iepriekš minētajām iestādēm samaksā 23 153 rubļus 33 kapeikas. Šajā procesā nav nekā sarežģīta vai īpaša, ko saprast.

Kā atvērt IP

Kā es varu iegūt patentu? Kas tam būs vajadzīgs? Pieņemsim, ka Maskavā tiks piemērota nodokļu patentu sistēma. Šajā gadījumā individuālajam uzņēmējam ir jāsavāc noteikts dokumentu saraksts un jāiesniedz tie nodokļu iestādei viņa reģistrācijas vietā. Un neatkarīgi no dzīvesvietas reģiona. Jūs varat sazināties, piemēram, ar Maskavas Federālo nodokļu dienestu Nr. 10. Tas atrodas Bolshaya Tulskaya ielā 15.

Pilsonim jāņem līdzi (sākotnējā individuālā uzņēmēja ar patentu atvēršanas reizē):

• personas apliecība (pase);
• reģistrācijas apliecība (ja tiek izmantota civilā pase, papīrs nav nepieciešams);
• izveidotās formas pieteikums IP atvēršanai;
• pieteikums pārsūtīšanai uz PSN;
• SNILS;
• TIN;
• maksājums, kurā norādīta valsts nodevas samaksa par uzņēmējdarbības uzsākšanu.

Tas beigs visus nodokļu iestāžu pieprasītos dokumentus. Visus iepriekš minētos dokumentus ieteicams iesniegt kopā ar kopijām. Viņiem nav jābūt sertificētiem.

Norādījumi IP patenta iegūšanai

Pēdējais, kam ieteicams pievērst uzmanību, ir soli pa solim sniegtās instrukcijas patenta iegūšanai. Dažiem uzņēmējiem vai topošajiem uzņēmējiem dažreiz ir zināmas grūtības ar šo funkciju. Galu galā PSN paredz samaksu par izsniegto dokumentu. Un atverot biznesu ar citām nodokļu aprēķināšanas sistēmām, pietiek tikai samaksāt valsts nodevu par procedūru.

Attiecīgi patentu nodokļu sistēma individuālajiem uzņēmējiem paredz šādu darbību algoritmu:

1. Reģistrēt IP. Šajā procesā nav nekā sarežģīta. Pietiek nogādāt iepriekš uzskaitītos dokumentus MFC vai Federālajā nodokļu dienestā un saņemt reģistrācijas apliecību.
2. Paņemiet gatavu veidlapu patenta iegūšanai. To var lejupielādēt no Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta oficiālās vietnes. Būs nepieciešama veidlapa 26.5-1.
3. Aizpildiet dokumentu. Ja rodas grūtības, varat sazināties ar speciālistupalīdzības pakalpojumi IP atvēršanai un patentu iegūšanai.
4. Paņemiet iepriekš minētos dokumentus, bet pievienojiet tiem aizpildīto veidlapu 26.5-1, kā arī sertifikātu par IP atvēršanu.
5. Iesniedziet noteiktās veidlapas pieteikumu Federālajam nodokļu dienestam uzņēmēja reģistrācijas vietā. Savukārt pilsonim tiks izsniegta kvīts par jauniem dokumentiem.
6. Apmēram pēc 5 dienām jūs varat vērsties nodokļu iestādē un saņemt patentu. Tam būs nepieciešams TIN, SNILS un pilsoņa pase.
7. Saņemiet informāciju un samaksājiet par saņemto patentu. Summa tiks aprēķināta atkarībā no dokumenta derīguma termiņa, kā arī no pilsoņa dzīvesvietas reģiona un uzņēmēja darbības veida.

Par patenta apmaksu var teikt sekojošo:

1. Parāds pilnībā jāatmaksā ne vēlāk kā līdz papīra derīguma termiņa beigām. Noteikums attiecas uz patentiem, kas izdoti ne ilgāk kā uz 6 mēnešiem.
2. 1/3 no patenta izmaksām jāsamaksā ne vēlāk kā 3 mēnešu laikā no dokumenta sākuma datuma, pārējais - līdz PSN pieteikuma beigām. Attiecas uz sistēmu, kas izmantota vairāk nekā sešus mēnešus (ieskaitot).

Ikvienam iedzīvotājam, kurš plāno atvērt individuālo uzņēmēju un savā darbībā izmantot patentu, tas viss ir jāatceras. Kā likums, labāk ir nekavējoties atmaksāt parādu. Tas ietaupīs jūs no nevajadzīgām problēmām un pārbaudēm.

Tā notiek IP reģistrācija. Patentu nodokļu sistēma dažiem uzņēmējiem padara dzīvi daudz vieglāku. To ir viegli lietot. Pāreja uz līdzīgu aprēķinu shēmunodokļi ir brīvprātīgi. Nevienam nav tiesību viņu piespiest. Tā ir dažu uzņēmēju brīva izvēle.

Par patentu vērtību

Un cik maksās tas vai cits patents? Vēl viens jautājums, kas interesē daļu iedzīvotāju. Galu galā vienmēr ir svarīgi saprast, cik lietderīga ir noteiktas nodokļu sistēmas piemērošana.

Šodien katrs pats var aprēķināt, cik viņam maksās patents. Lai neiedziļinātos visos aprēķinu niansēs un īpašībās, ieteicams izmantot īpašu pakalpojumu, kas atrodas Federālā nodokļu dienesta tīmekļa vietnē.

Patentu izmaksu kalkulatoru varat atrast lapā - patent.nalog.ru/info. Šeit jums ir jāizvēlas:

• patenta izdošanas gads;
• dokumenta ilgums;
• pilsoņa dzīvesvietas reģions (reģions, pilsēta);
• darbības veids;
• darbinieku skaits.

Pēc attiecīgo datu iestatīšanas vienkārši noklikšķiniet uz pogas "Aprēķināt". Ekrānā parādīsies uzraksts ar patenta izmaksām, kā arī norādījumi, kā apmaksāt dokumentu. Ērti, vienkārši, ātri. Katrs pilsonis dažu minūšu laikā spēj saprast, cik viņam izmaksās tas vai cits patents, neiedziļinoties tā izmaksu aprēķināšanas niansēs.

Rezultāti un secinājumi

Kādus secinājumus var izdarīt? Izpētāmajā gadījumā pilsonim nav jāmaksā nekādi nodokļi. IĪ patentu nodokļu sistēma sākotnēji paredz tikai dokumenta apmaksu, kā arī ieviešanuapdrošināšanas prēmijas. Un ne vairāk. Šis paņēmiens ievērojami samazina slogu gan nodokļu iestādēm, gan uzņēmējiem.

Krievijā pieņemtā patentu sistēma un likums par pašnodarbinātību palīdz "izkāpt no ēnas" iedzīvotājiem, kuri paši veic uzņēmējdarbību, nelegāli gūstot ienākumus. Galu galā nevienam nav noslēpums, ka individuālajiem uzņēmējiem bieži ir daudz dokumentu, kā arī dažādas iemaksas un nodokļi. Tāpēc izpētītā nodokļu sistēma ir ideāli piemērota daudziem ārštata darbiniekiem.

Reģistrācija, kā jau minēts, neaizņem daudz laika. Nevajadzīgas dokumentācijas trūkums un nepieciešamība iesniegt atskaites dokumentus ļauj pat iesācējam uzņēmējam izmēģināt sevi noteiktā darbības jomā. Varam teikt, ka pēc patenta nomaksas un apdrošināšanas prēmiju veikšanas pilsonim ir visas tiesības gulēt mierīgi – viņš vairs nepaliks parādā valstij un nodokļu iestādēm. Atvērt individuālu uzņēmēju ar patentu nodokļu sistēmu ir vieglāk, nekā šķiet.