Ienākuma nodoklis – kas tas ir? Kā atgriezties?

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Kas ir ienākuma nodoklis? Katram mūsdienu nodokļu maksātājam Krievijas Federācijā būtu jāzina atbilde uz šo jautājumu. Tālāk tiks atklāts ienākuma nodokļa jēdziens, kā arī aprakstītas visas tā pazīmes. Noteiktos apstākļos šo maksājumu var atgriezt. Bet kā? Kurš ir piemērots?

Definīcija

Kas ir ienākuma nodoklis? Viņi tos sauc par ienākuma nodokli. Tas ir tiešais nodoklis, ko maksā no fiziskas personas ienākumiem. Citiem vārdiem sakot, ienākuma nodoklis attiecas uz summu, ko valsts ietur no peļņas. Noteiktos apstākļos pilsoņi var atgriezt iedzīvotāju ienākuma nodokli par noteiktiem darījumiem.

Kas maksā

Kas ir ienākuma nodoklis? Tas ir sava veida maksājums valstij par ienākumu gūšanu valstī. Šim maksājumam attiecas gandrīz visi iedzīvotāju ienākumi. Bet ir izņēmumi.

Kas ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksātājs? Tie var būt:

• personas (pieaugušie);
• ārvalstu pilsoņi;
• uzņēmēji;
• juridiskas personas/organizācijas.

Citiem vārdiem sakot, visas privātpersonas un uzņēmumi, kas gūst peļņu Krievijas Federācijā, maksā ienākuma nodokļus.

Kasapliekams ar iedzīvotāju ienākuma nodokli

Tagad es saprotu, kas ir ienākuma nodoklis. Kādu peļņu attieksies šis maksājums? Kā minēts, ne visi ienākumi paredz daļu līdzekļu atgūšanu valsts kasē.

Šodien iedzīvotāju ienākuma nodoklis tiek ieturēts no šādiem ienākumu avotiem:

• alga;
• dividendes;
• līdzekļi, kas saņemti no īpašuma nomas;
• ieņēmumi natūrā;
• noguldījumu procenti, palielinoties refinansēšanas likmēm;
• jebkuri ienākumi, kas izteikti materiālā formā;
• peļņa no automašīnu un nekustamā īpašuma pārdošanas;
• nauda no jebkura īpašuma pārdošanas (ieskaitot vērtspapīrus un LLC daļas);
• Pensiju apdrošināšanas maksājumi;
• apdrošināšanas maksājumi.

Tāpat iedzīvotājiem ir jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis no laimestiem un pēc noteiktu balvu saņemšanas. Cik jāmaksā valstij un kādi ienākumi nav apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli?

Nodokļu atbrīvojums

Ne visi ienākumi tiek aplikti ar ienākuma nodokli. Kad es nevaru maksāt?

Krievijā iedzīvotāju ienākuma nodoklis netiek maksāts no:

• valsts pabalsti;
• pensijas;
• stipendijas;
• vienreizēja finansiāla palīdzība;
• darba atlīdzība;
• ieņēmumi no lauksaimniecības dzīvnieku un mājlopu pārdošanas;
• ienākumi mantojuma un dāvanu veidā (no tuviem radiniekiem);
• sportistiem pasniegtas balvas;
• ienākumi līdz 4000 rubļiem (no dāvanām, laimestiem un tā tālāk);
• obligāciju laimesti;
• subsīdijas no valsts.

Proti, maternitātes maksājumi nav apliekami ar ienākuma nodokli, un darbinieces alga paredz daļu naudas atgūt.

Bid

Kas ir ienākuma nodoklis? Tas ir maksājums, ko gandrīz visi pilsoņi un organizācijas veic par peļņu, ko viņi saņem Krievijas Federācijas teritorijā. Jāņem vērā, ka iedzīvotāju ienākuma nodoklis var paredzēt dažādas procentu likmes. Tas viss ir atkarīgs no nodokļu maksātāja kategorijas un izvēlētās nodokļu sistēmas.

Ir vispārpieņemts, ka iedzīvotāju ienākuma nodoklis Krievijā ir 13%. Šie līdzekļi tiks ieturēti no lielākās daļas nodokļu maksātāju Krievijas Federācijā. Bet ir izņēmumi.

Piemēram, ienākuma nodokli var ieturēt:

• 30% - ārzemniekiem;
• 35% - laimesti un balvas, banku depozīti, apdrošināšana;
• 9% - ienākumi no dividendēm;
• 15% - ar vienkāršoto nodokļu sistēmu "ienākumi-izdevumi";
• 6% - ar vienkāršoto nodokļu sistēmu "ienākumi".

Bet lielākā daļa peļņas tiek aplikta ar 13% nodokli. Algas, ienākumi no īpašuma, mantojuma, dāvinājumi – tas viss ietver 13% nodokļa likmi. Un nekas vairāk.

Atskaitījumi

Vēl viena interesanta nianse ir tā, ka iedzīvotāji, kuri pārskaita iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā, var pretendēt uz tā saukto nodokļa atlaidi. Šī ir procedūra noteiktu darījumu veikšanai radušos izdevumu atgriešanai pret samaksātajiem nodokļiem.

Atskaitījumi:

• bērniem (standarta);
• izglītībai;
• ārstēšanai;
• par pirkumuīpašums;
• piesakoties hipotēkai.

Arī uzņēmēju vidū ir profesionāla nodokļu atlaide. Bet Krievijā to izsniedz ārkārtīgi reti.

Atskaitījuma summa

Jāatgriež ienākuma nodoklis par bērniem vai dzīvokļa iegādi? Katram nodokļu maksātājam šajā ziņā būs jāsaprot daži ierobežojumi. Lieta tāda, ka iedzīvotāju ienākuma nodoklis tiek atgriezts 13% apmērā no veiktajiem izdevumiem, bet ar noteiktiem limitiem. Proti:

• 390 000 rubļu - hipotēka;
• 260 tūkstoši rubļu - pērkot dzīvokli/īpašumu;
• 120 000 rubļu - sociālie atskaitījumi (izglītībai, ārstēšanai);
• 50 000 rubļu - katra bērna, brāļa vai māsas mācībām.

Varat veikt atskaitījumus, līdz šie ierobežojumi ir izsmelti. Pēc tam nav jēgas pieteikties naudas atmaksai.

Īpaša uzmanība nepieciešama bērnu ienākuma nodokļa atgriešanai. To izsniedz darba devējs un paredz nodokļa bāzes samazinājumu, aprēķinot iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ieturējuma apmērs ir atkarīgs no bērnu skaita.

Proti:

• 1400 rubļi - 1-2 nepilngadīgajiem;
• 3000 - par 3 vai vairāk;
• 12 000 rubļu - bērnam invalīdam (līdz 18 gadiem un līdz 24 gadiem, ja viņš mācās universitātē / augstskolā / rezidentūrā);
• 6000 - bērniem invalīdiem aizbildņiem.

Šajā nav nekā grūti saprotama. Un kā šajā vai citā gadījumā noformēt atskaitījumu?

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksas apstrāde

Jāatgriež ienākuma nodoklis par dzīvokli vai parizglītība? Tad jums ir jāievēro daži norādījumi. Bet vispirms pievērsīsimies atskaitījuma saņemšanai par bērniem.

Lai samazinātu nodokļa bāzi, aprēķinot iedzīvotāju ienākuma nodokli, būs nepieciešams:

• Piesakieties savam darba devējam, lai saņemtu atskaitījumu.
• Pieprasījumam pievienojiet dokumentus: pase, TIN, bērnu dzimšanas apliecības, invaliditātes un izglītības apliecības (ja tādas ir).

Nekas cits nav vajadzīgs. Citus nodokļu atskaitījumus parasti izsniedz Federālais nodokļu dienests pieteikuma iesniedzēja reģistrācijas laikā.

Lai saņemtu ienākuma nodokli par mācībām/īpašuma pārdošanu/ārstēšanu, būs jāievēro norādījumi:

• Savāc noteiktu dokumentu sarakstu. Viņu saraksts mainīsies atkarībā no situācijas.
• Uzrakstiet iesniegumu par atskaitījumu. Tajā jāietver informācija par saņēmēja kontu.
• Pieteikuma iesniedzēja reģistrācijas laikā iesniedziet rakstisku pieprasījumu Federālajam nodokļu dienestam. Pievienojiet tam sagatavotus papīrus.
• Sagaidiet atbildi no nodokļu dienesta (no 1 līdz 3 mēnešiem gaidīšanas) un naudas pārskaitījumu uz norādīto rekvizītu.

Tas patiesībā nav tik grūti, kā šķiet. Ja jums ir jāatgriež ienākuma nodoklis par mācību vai jebkuru citu darījumu, jums būs jāsagatavo:

• pase;
• paziņojums;
• ienākumu izziņas (visbiežāk - veidlapa 2-iedzīvotāju ienākuma nodoklis);
• nodokļu deklarācija;
• dokuments pakalpojumu vai studiju sniegšanai (līgums);
• iestādes licence;
• specialitātes akreditācija (par mācību maksas atskaitīšanu);
• studenta sertifikāts;
• īpašuma īpašumtiesību dokumenti;
• bērnu dzimšanas apliecība (ja tiek veikts ieturējums par bērniem);
• čeki un kvītis, kas apliecina pakalpojumu/īpašuma iegādes apmaksu;
• TIN (ja pieejams).

Tas ir viss. Tagad ir skaidrs, kas ir ienākuma nodoklis. Kā to atgriezt? Arī tas vairs nav noslēpums. Šī informācija palīdzēs ideju īstenot.