Līdz kuram datumam jāmaksā nodokļi? Maksājuma nosacījumi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-17 19:00

Nodokļu iekasēšanas sistēma Krievijā pašreizējos nodokļu ieņēmumu deficīta apstākļos federālā budžeta ienākumu izteiksmē ir ļoti efektīva.

Šādas sistēmas mērķis ir kontrolēt maksājumu savlaicīgu iekasēšanu no nodokļu maksātājiem. Turklāt, ja šādi termiņi tiek pārkāpti, nodokļu maksātājam tiek piemērotas sankcijas naudas sodu un soda sankciju veidā. Ja privātpersonām šādu sodu apmēri veido noteiktu procentu no nodokļa summas, tad juridiskām personām šie skaitļi ievērojami pieaug. Papildu naudas sodi un sodi palielina nodokļu slogu uzņēmumam, samazinot tā peļņu un līdzekļus, ko ieguldīt biznesā. Tāpēc nodokļu nodevu nomaksas izsekošana un kontrole likumā precīzi noteiktajos termiņos ir mūsdienu uzņēmumu galvenais uzdevums.

Saistībā ar to Krievijā kļūst aktuālāks jautājums par to, līdz kuram datumam ir jāmaksā nodokļi.

Uzņēmumu nodokļu iespējas Krievijā

Nodokļu kodekss ir galvenais dokuments mūsu likumdošanā, kurā ir skaidri noteikti dažādu veidu nodokļu maksāšanas termiņi, unarī soda naudas par maksājuma kavējumu.

Maksātāju kategorijā ietilpst visas personas: gan fiziskas, gan juridiskas personas, taču katrai grupai var būt savi maksāšanas noteikumi. Individuālajiem uzņēmējiem ir pieejamas arī vairākas funkcijas.

Jautājumu par to, cik nodokļu ir jāsamaksā noteiktajā termiņā, likums regulē dažādos līmeņos. Krievijā ir izveidotas vairākas uzņēmumu nodokļu pamatsistēmas: OSNO, īpašie režīmi: UTII, USN, ESHN. Katrai sistēmai ir savas atbildes uz jautājumu, cik nodokļus ir jāmaksā.

Atkarībā no izmantotās sistēmas uzņēmumam ir dažādi maksājumu termiņi.

Galvenie nodokļu veidi

Nodokļu maksātāja uzņēmumam saskaņā ar OSNO ir paredzēti šādi nodevu veidi, par kuriem atsevišķi jāapsver jautājums par datumu, līdz kuram jāsamaksā nodokļi:

• peļņa;
• īpašumā;
• uz ūdens;
• uz zemes;
• transportam;
• pievienotā vērtība;
• par personīgajiem ienākumiem;
• akcīzes;
• MET.

Izmantojot īpašus režīmus, uzņēmums tiek atbrīvots no daļas nodokļu (piemēram, ienākuma nodokļa, PVN, īpašuma nodokļa) nomaksas, aizstājot tos ar citiem. Patentu režīmu izmanto tikai individuālie uzņēmēji.

Jautājumu par to, cik nodokļus ir jāmaksā, reglamentē likums Nodokļu kodeksā (piemēram, federālās nodevas vai īpašie režīmi, vai vietējāreģionālā līmenī (piemēram, īpašums, zeme, transports). Ja nodokļa samaksas datums iekrīt brīvdienā, tas tiek pārcelts uz nākamo darba dienu.

Ienākuma nodokļa iezīmes

Ienākuma nodoklis veido ievērojamu daļu valsts budžeta nodokļu ieņēmumu struktūrā. Un, tā kā mēs runājam par diezgan nozīmīgu budžeta ieņēmumu avotu, tā samaksas termiņu ievērošana ir ļoti svarīgs nodokļu administrēšanas punkts.

Ienākuma nodokli uzņēmumi maksā no ienākumiem, kas saņemti ieņēmumu, iepriekšējā perioda peļņas, valūtas kursa starpības u.c. veidā. Šī nodokļa likme ir 20% no uzņēmuma ienākumiem.

Šis nodoklis tiek maksāts avansa maksājumos visa gada garumā, un nepieciešamā summa tiek samaksāta gada beigās.

Pati nodokļu deklarācija jāiesniedz ne vēlāk kā līdz nākamā gada 28. martam. Summu pārskaitījums arī tiek veikts ne vēlāk kā līdz 28. martam.

Šī nodokļa avansa maksājumiem ir vairākas iespējas:

• organizācija neveic maksājumus, bet maksā vienreizēju nodokļu maksājumu reizi ceturksnī;
• organizācija maksā ikmēneša avansa maksājumus, pamatojoties uz pēdējā ceturkšņa datiem.

Kā notiek iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksājums?

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir tiešais nodoklis, kas tiek aprēķināts pēc likmes procentos no fiziskās (juridiskās) personas saņemtā ienākuma summas. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis tiek maksāts par visiem ienākumu veidiemnodokļu maksātājs, ko gada laikā saņēmis gan skaidrā naudā, gan natūrā. Šī nodokļa pamatlikme mūsu valstī ir noteikta 13%.

Šī nodokļa samaksas termiņš ir saistīts ar uzņēmuma darbinieku ienākumu izmaksas termiņu. Tāpēc tabulā nav noteikts termiņš, bet būs norādīts šī nodokļa samaksas termiņš par atvaļinājumu un slimības atvaļinājumu.

Kā tiek maksāti vietējie nodokļi?

Vietējos nodokļos ietilpst juridisko un fizisko personu maksājumi, kas nonāk pašvaldību budžetā.

Īpašuma nodokļa, transporta nodokļa un zemes nodokļa samaksas datumi ir noteikti ar likumu reģionālā līmenī. Tabulā nav norādīti arī šo nodokļu veidu termiņi, jo dažādos reģionos tie ir pilnīgi atšķirīgi.

Kā samaksāt summas saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu un vienoto lauksaimniecības nodokli?

Esošajiem šo nodokļu datumiem saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu ir viena atruna. Ja uzņēmums ir zaudējis tiesības piemērot šos režīmus vai labprātīgi no tiem atteicies, tad šis nodoklis tam ir jāsamaksā nākamajā mēnesī pēc īpašā režīma izbeigšanas mēneša līdz 25.datumam.

Kad jāmaksā transporta nodoklis?

Uz jautājumu, līdz kuram datumam ir jāmaksā transporta nodoklis, atbilde tiek sniegta zemāk:

• fiziskām personām - 2018. gada 30. novembris;
• juridiskām personām: katram Krievijas reģionam ir savi datumi.

Maksājumszemes nodoklis

Atbilde uz jautājumu, līdz kuram datumam ir jāmaksā zemes nodoklis, ir sniegta zemāk:

• juridiskām personām - pēc nākamā gada 1. februāra;
• fiziskām personām - līdz 1. decembrim (ieskaitot).

Kad jāmaksā ūdens nodoklis?

Ūdens nodoklis jāiemaksā tā rajona budžetā, kurā atrodas ūdens resurss. Šim nodoklim nav nekādu atbrīvojumu. Ūdens nodokļa samaksas termiņš ir nākamā mēneša 20. datums.

Īpašuma nodokļa maksāšana

Atbilde uz jautājumu, līdz kuram datumam ir jāmaksā īpašuma nodoklis, ir sniegta zemāk:

• juridiskām personām avansa maksājumus aprēķina kā ¼ no bāzes, kas reizināta ar nodokļa likmi, ceturkšņa beigās ne vēlāk kā nākamo 30 dienu 1. dienā;
• fiziskām personām - līdz 1. decembrim (ieskaitot).

Kad maksāt nodokļus 2018. gada 1. ceturksnī?

Lai iegūtu skaidrāku priekšstatu par nodokļu nomaksas laiku 2018. gada 1. ceturksnī, šeit ir tabula, kas atspoguļo maksājamo nodokļu sarakstu, kā arī maksāšanas laiku un nodokļu sistēmu iespējas.

Datums	Nodoklis	Maksājums	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	slimības lapa decembrim2017	+	+	+
16.01.2018	Apdrošināšanas prēmijas	2017. gada decembris	+	+	+
	Akcīzes	Avanss par 2018. gada janvāri	+	+	+
20.01.2018	Ūdens	IV ceturksnis 2017	+	+	+
25.01.2018	PVN	IV ceturksnis 2017	+	-	-
	UTII	IV ceturksnis 2017	-	-	+
	Akcīzes	2017. gada decembrim	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) par 2017. gada oktobri	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2017. gada jūlijam	+	+	+
	MET	2017. gada decembrim	+	+	+
	Tirdzniecības maksa	2017. gada 4. ceturksnis	+	+	-
30.01.2018	Peļņa	2018. gada 1. ceturksnis (avansa maksājums)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	slimības atvaļinājums 2018. gada janvārim	+	+	+
	Zemes dzīļu ekspluatācija	IV ceturksnis 2017	+	+	+
15.02.2018	Apdrošināšanas prēmijas	2018. gada janvāris	+	+	+
	Akcīzes	2018. gada februāris	+	+	+
27.02.2018	PVN	IV ceturksnis 2017	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada janvārim	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) par 2017. gada oktobri	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2017. gada jūlijam	+	+	+
	MET	2018. gada janvārim	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018. gada februārim	+	+	+
	Peļņa	I ceturksnis 2018 (Avanss)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada janvāri	+	-	-
01.03.2018	Maksāšana par negatīvo ietekmi	2017. gadam	+	+	+
15.03.2018	Apdrošināšanas prēmijas	par 02.2018.	+	+	+
	Akcīzes	2018. gada marts (avansa maksājums)	+	+	+
27.03.2018	PVN	IV ceturksnis 2017	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada februārim	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) par 2017. gada oktobri	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2017. gada jūlijam	+	+	+
	MET	Par 02.2018.	+	+	+
28.03.2018	Peļņa	IV ceturksnis 2017	+	-	-
		Avanss par 1 kv. 2018	+	-	-
		Avanss par 2018. gada februāri	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018. gada februārim	+	+	+
	USN	IV ceturksnis 2017	-	+	-

Kad maksāt nodokļus 2018. gada 2. ceturksnī?

Tālāk esošajā tabulā ir skaidrāk atspoguļoti lielāko nodokļu galvenie termiņi, kas sadalīti pēcdatumi.

Datums	Nodoklis	Maksājums	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Apdrošināšanas iemaksas	Par 03.2018.	+	+	+
	Akcīzes	2018. gada aprīlis	+	+	+
20.04.2018	Ūdens	I ceturksnis 2018	+	+	+
	Negatīvā ietekme	I ceturksnis 2018	+	+	+
25.04.2018	PVN	I ceturksnis 2018	+	-	-
	UTII	I ceturksnis 2018	-	-	+
	USN	I ceturksnis 2018	-	+	-
	Akcīzes	2018. gada martam	+	+	+
		Nodoklis (alkohols)2017. gada janvāris	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2017. gada oktobrim	+	+	+
	MET	2018. gada martam	+	+	+
	Tirdzniecības maksa	I ceturksnis 2018	+	+	-
28.04.2018	Peļņa	I ceturksnis 2018	+	-	-
		2. ceturksnis 2018 (avanss)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada martu	+	-	-
	Zemes dzīļu ekspluatācija	I ceturksnis 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018. gada janvārim	+	+	+
15.05.2018	Apdrošināšanas prēmijas	Par 04.2018.	+	+	+
	Akcīzes	Par 05.2018.	+	+	+
25.05.2018	PVN	2018. gada 1. ceturksnis	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada aprīlis	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) 2018. gada februārim	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2017. gada novembrī	+	+	+
	MET	2018. gada aprīlis	+	+	+
29.05.2018	Peļņa	2. ceturksnis 2018 (pirmā iemaksa)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada aprīli	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018. gada maijs	+	+	+
15.06.2018	Apdrošināšanas prēmijas	Par 05.2018.	+	+	+
	Akcīzes	Par 2018. gada jūniju (avansa maksājums)	+	+	+
26.06.2018	PVN	I ceturksnis 2018	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada maijam	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) par 03.2018.	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2017. gada decembrim	+	+	+
	MET	Par 05.2018.	+	+	+
28.06.2018	Peļņa	2. ceturksnis 2018 (avanss)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada maiju	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018. gada jūnijam	+	+	+

Kad maksāt nodokļus 2018. gada 3. ceturksnī?

Tabulā skaidri redzams galveno nodokļu saraksts un to samaksas datumi 2018. gada 3. ceturksnī.

Datums	Nodoklis	Maksājums	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Apdrošināšanas maksājumi	06.2018	+	+	+
	Akcīzes	2018. gada jūlijs	+	+	+
20.07.2018	Ūdens	2. ceturksnis 2018	+	+	+
	Negatīvā ietekme	2. ceturksnis 2018	+	+	+
25.07.2018	PVN	2. ceturksnis 2018	+	-	-
	UTII	2. ceturksnis 2018	-	-	+
	USN	2. ceturksnis 2018 (avanss)	-	+	-
	Akcīzes	2018. gada jūnijs	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) 2018. gada aprīlim	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2018. gada janvārim	+	+	+
	MET	2018. gada jūnijs	+	+	+
	Tirdzniecības maksa	2. ceturksnis 2018	+	+	-
28.07.2018	Peļņa	2. ceturksnis 2018	+	-	-
		III ceturksnis 2018 (pirmā iemaksa)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada jūniju	+	-	-
31.07.2018	Zemes dzīļu ekspluatācija	2. ceturksnis 2018	+	+	+
	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018. gada jūlijam	+	+	+
15.08.2018	Apdrošināšanas prēmijas	04.2018	+	+	+
	Akcīzes	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Apdrošināšanas prēmijas	07.2018.	+	+	+
	Akcīzes	09.2018 (pirmā iemaksa)	+	+	+
25.08.2018	PVN	2. ceturksnis 2018	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada jūlijs	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) 2018. gada maijā	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2018. gada februārim	+	+	+
	MET	2018. gada jūlijs	+	+	+
28.08.2018	Peļņa	III ceturksnis 2018. gads(avansa maksājums)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada jūliju	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums par 2018. gada augustu	+	+	+
15.09.2018	Apdrošināšanas prēmijas	08.2018	+	+	+
	Akcīzes	09.2018 (pirmā iemaksa)	+	+	+
25.09.2018	PVN	2. ceturksnis 2018	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada augustam	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) 2018. gada jūnijā	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2018. gada martam	+	+	+
	MET	2018. gada augustam	+	+	+
28.09.2018	Peļņa	III ceturksnis 2018 (avanss)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada augustu	+	-	-

Kad maksāt nodokļus 2018. gada 4. ceturksnī?

Nodokļu maksāšanas termiņi 2018. gada 4. ceturksnī ir skaidri norādīti zemāk esošajā tabulā.

Datums	Nodoklis	Maksājums	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Slimības atvaļinājums par 2018. gada augustu	+	+	+
2018-10-16	Apdrošināšanas maksājumi	09.2018	+	+	+
	Akcīzes	2018. gada oktobrim	+	+	+
20.10.2018	Ūdens	III ceturksnis 2018	+	+	+
	Negatīvā ietekme	2018. gada 3. ceturksnis	+	+	+
25.10.2018	PVN	III ceturksnis 2018	+	-	-
	UTII	2018. gada 3. ceturksnis	-	-	+
	USN	III ceturksnis 2018 (avanss)	-	+	-
	Akcīzes	2018. gada septembrim	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) par 2018. gada jūliju	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2018. gada aprīlim	+	+	+
	MET	2018. gada septembrim	+	+	+
	Tirdzniecības maksa	2018. gada 3. ceturksnis	+	+	-
2018-30-10	Peļņa	III ceturksnis 2018	+	-	-
		2018. gada 4. ceturksnis (iepriekšs)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada septembri	+	-	-
31.10.2018	Zemes dzīļu ekspluatācija	III ceturksnis 2018	+	+	+
	NDFL	Slimības atvaļinājums par 2018. gada oktobri	+	+	+
2018-11-15	Apdrošināšanas prēmijas	10.2018.	+	+	+
	Akcīzes	11.2018 (pirmā iemaksa)	+	+	+
27.11.2018	PVN	III ceturksnis 2018	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada oktobrim	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) par 2018. gada augustu	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2018. gada maijā	+	+	+
	MET	2018. gada oktobrim	+	+	+
28.11.2018	Peļņa	IV ceturksnis 2018 (avanss)	+	-	-
		Avanss par 2018. gada oktobri	+	-	-
2018-11-30	NDFL	Slimības atvaļinājums 2018	+	+	+
2018-12-15	Apdrošināšanas prēmijas	11.2018.	+	+	+
	Akcīzes	12.2018. (Avanss)	+	+	+
25.12.2018	PVN	III ceturksnis 2018	+	-	-
	Akcīzes	2018. gada novembrim	+	+	+
		Nodoklis (alkohols) 2018. gada septembrim	+	+	+
		Nodoklis (benzīns) 2018. gada jūnijā	+	+	+
	MET	11.2018.	+	+	+
28.09.2018	Peļņa	Avanss par 4. ceturksni 2018	+	-	-
		Avanss par 2018. gada novembri	+	-	-

Nodokļu maksāšanas iespējas Kazahstānā

Tālāk ir aplūkots jautājums par to, līdz kuram datumam Kazahstānā jāmaksā nodokļi. Noteikumi ir norādīti tabulā.

Apņemšanās	Termiņš
Maksājums: IIN no darbinieku ienākumiem, pensiju iemaksas, sociālās iemaksas	janvāris–25. februāris
	februāris–25. marts
	No marta līdz 25. aprīlim
	Aprīlis–25. maijs
	Maijs - līdz 25. jūnijam
	Jūnija līdz 25. jūlijam
	Jūlijs - līdz 25. augustam
	augusts–25. septembris
	septembris–25. oktobris
	oktobris–25. novembris
	novembris–25. decembris
	Decembris–25. janvāris

Jautājumu par to, cik nodokļu jāsamaksā līdz noteiktajam termiņam Kazahstānā, regulē arī likums.

Īpašuma nodevu samaksas termiņš privātpersonām valstī ir līdz 30.09.2018.

Kad individuālajiem uzņēmējiem būtu jāmaksā?

Jautājums par to, līdz kuram datumam ir jāmaksā nodokļi individuālajiem uzņēmējiem, ir apspriests zemāk.

2018. gada pašnodarbināto personu iemaksu tabulā ir norādīti visi nepieciešamie datumi.

Ieguldījums	Summa, rub.	Datums
Federālā nodokļu dienesta pensiju apdrošināšana	26545	31.12.2018
Veselības apdrošināšana FTS	5840	31.12.2018
PFR pensiju apdrošināšana no ienākumiem virs 300 000 rubļu. gadā	1% no ienākumiem virs 300 000 RUB	2019-01-04
FSS ieguldījums	0, 2% no minimālās algas	15 nākamajā mēnesī

Nodokļu sankcijas

Novecojusi nodokļu nomaksa paredz noteiktas sankcijas pret parādnieku.

Katram nodoklim ir noteikts izpildes datums. Šajā periodā nodokļu maksātājam ir jāsatiekas, lai noguldītu viņam nepieciešamo summu. Iepriekš nosūtīts no nodokļu dienestapaziņojuma dokuments, kurā norādītas ne tikai summas un aprēķini, bet arī maksājuma datums. Šobrīd par nodokļu nomaksas datumiem varat viegli būt informēts arī no Valsts dienesta portāla.

Nodokļu maksātāja sodīšanas iespējas maksājuma kavējuma gadījumā ir šādas:

• sods tiek aprēķināts atbilstoši paša nodokļa summai;
• sods tiek noteikts procentos no laikā nesamaksātās summas;
• tiesas summas.

Noslēgumā

Nodokļu maksāšanas termiņi mūsu valstī ir stingri reglamentēti un noteikti ar likumu federālā un reģionālā līmenī. Tie ir jāievēro gan fiziskām, gan juridiskām personām.