Kādi ir nodokļi Spānijā?

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-02 13:59

Ja jūs dodaties strādāt vai mācīties uz Spāniju, tad jums noteikti būs jāzina par tās nodokļu sistēmu. Katru gadu visiem, kas dzīvo valstī, ir jāiesniedz nodokļu deklarācija. Vairāk par to, kādi nodokļi pastāv Spānijā un kā tos var samazināt, varat lasīt šajā rakstā.

Maksas veidi

Spānija ir valsts ar maigu un siltu klimatu, kas jau daudzus gadus ir izbaudījusi īpašu mīlestību starp tūristiem no visas pasaules. Un cik daudz cilvēku sapņo par to pārcelties! Šeit var emigrēt, bet to izdarīt ir diezgan grūti. Tāpēc daudzi cilvēki izvēlas vienkārši iegādāties īpašumu, lai ik pa laikam varētu pavadīt brīvdienas saulainā pludmalē. Nav svarīgi, vai jūs dodaties uz laiku dzīvot Spānijā vai iegādāties dzīvokli šajā valstī, jums joprojām būs jāmaksā nodokļi, lai atkal varētu atgriezties šajā brīnišķīgajā zemē. Kādi nodokļi ir spēkā Spānijā?

• Ienākumi - ir visvienkāršākais un attiecas uz visu veidu peļņu.
• Nodoklis parpāri.
• Īpašuma nodoklis. Ja jūs iegādājāties īpašumu vai automašīnu valstī, tad katru gadu jums par to būs jāmaksā nodoklis. Šis noteikums attiecas uz Spānijas rezidentiem, kā arī uz nerezidentiem un ārzemniekiem.
• Mantojuma nodoklis un dāvanas.
• PVN.
• Uzņēmuma nodoklis.

Lielākoties Spānijā ir tāds pats likumu saraksts kā Krievijā. Tomēr joprojām pastāv būtiskas atšķirības, kas galvenokārt attiecas uz maksas apmēru. Cik procentu Spānijā ir nodoklis no ienākumiem? Likme mainās atkarībā no ienākumu līmeņa un svārstās no 19 līdz 45%.

Nodokļu deklarācija

Spānijā nodokļu gads seko kalendārajam gadam, sākot ar 1. janvāri un beidzot ar decembra beigām. Nodokļi tiek aplikti gan rezidentiem, gan nerezidentiem, kuri saņem ienākumus Spānijā. Ērtības labad nodokļi ir sadalīti divos veidos: vispārējie ienākumi un ienākumi no uzkrājumiem. Tāpēc nav svarīgi, vai jūs saņemat peļņu no biznesa vai no procentiem Spānijas bankā, šī summa joprojām tiks aplikta ar nodokli. Nodokļu likme Spānijā ir progresīva un atkarīga no jūsu nopelnītā:

• Līdz 6000 eiro likme būs 19%;
• Ja cilvēks saņem no 6 līdz 50 tūkstošiem eiro, tad viņam kasē vajadzēs atvilkt 21%;
• Ja ienākumi pārsniedz 50 000 eiro, tad šajā gadījumā likme būs maksimālā: 23%.

Jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija katru gadu līdz 30. jūnijam, ja jūsir Spānijas iedzīvotājs. Ja neievērosiet nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņus, jūs varat saņemt nokavējuma naudu. Parastā summa ir 100 eiro, taču tā var pieaugt, ja nodokļu nomaksu kavēsi ilgāk par dažiem mēnešiem. Ja kavējums pārsniedz trīs mēnešus, tad līgumsods būs 20% no parāda.

Kā es varu iesniegt nodokļu deklarāciju? Vienkāršākais veids, kā to izdarīt, ir tiešsaistē, taču jūs varat arī aizpildīt nepieciešamos dokumentus nodokļu iestādēs.

Nodokļi nerezidentiem

Nodokļi Spānijas rezidentiem un nerezidentiem nedaudz atšķiras, un tas ir svarīgi ņemt vērā. Kurš tiek uzskatīts par valsts nerezidentu?

• Persona, kas Spānijā uzturas mazāk nekā 183 dienas gadā.
• Cilvēks, kuram valstī nav biznesa.
• Persona, kuras laulātais vai nepilngadīgie bērni nedzīvo Spānijā.

Nodokļi Spānijā nerezidentiem vidēji ir no 19 līdz 24%. Ja esat citas ES valsts pilsonis, tad jums tiks piemērota samazināta likme 19% apmērā. Ja nāksi no citas vietas, tad būs jāmaksā visi 24%. Visi ienākumu avoti tiek aplikti ar nodokļiem:

• Pensijas.
• Autoratlīdzības.
• Peļņa no kapitāla palielināšanas.
• Investīciju projekti un dividendes.

PVN

Pievienotās vērtības nodoklis ir klasificēts kā netiešā patēriņa nodoklis. Gandrīz visas preces ir apliekamas ar PVN, ar dažiem izņēmumiem. Šī nodokļa likmes ir 21, 10, 4%. Zemākā procentu likme attiecas uz pirmās nepieciešamības precēm: dārzeņiem, maizei, augļiem un citām precēm no pārtikas preču groza. Lielāks 10% nodoklis tiek piemērots pārējām pārtikas precēm, sabiedriskajam transportam un medicīnas pakalpojumiem. Visas pārējās pakalpojumu un preču kategorijas atbilst 21% likmei. Katrs cilvēks, kurš Spānijā ieradās kā tūrists, izbraucot no valsts, var saņemt nodokļa atlaidi par iegādātajām precēm. Tāpēc, ja jūs apmeklējat Spāniju, lai iepirktos, neaizmirstiet par šo lielisko piedāvājumu.

Uzņēmuma nodoklis

Šo nodevu iekasē no juridisko personu un uzņēmumu ienākumiem. Tāpēc par to jāuztraucas tikai tiem, kam ir bizness Spānijā. Saskaņā ar likumu nodokļa likme svārstās no 25 līdz 30% un ir atkarīga no reģiona, kurā uzņēmums reģistrēts. Augstākais rādītājs ir Navarrā un zemākais pārējā Spānijā. Tāpat uzņēmējiem ir iespēja piemērot nodokļu atvieglojumus ar samazinātu 20 un 15% likmi. Kam ir šīs priekšrocības?

• Uzņēmumi, kas tikko sākuši savu darbību (tirgus jaunpienācēji).
• Kanāriju salās reģistrētas juridiskas personas.
• Zaudējumus nesoši uzņēmumi, kuri gada laikā nesaņēma nekādu peļņu. Šajā gadījumā valsts tos parasti atbrīvo no nodokļa.

Saimnieciskās darbības nodoklis

Spānijā ir vairāki nodokļi, kas skar tikai juridiskas personas. Nodoklis par saimniecisko darbībudarbība ir reģionālā nodeva, kas attiecas uz visām kapitālsabiedrībām, kas veic saimniecisko darbību. Taču praksē šāds nodoklis tiek iekasēts tikai no lielajiem uzņēmumiem, kuru gada peļņa pārsniedz vienu miljonu eiro.

Vēl viens interesants nodoklis, kas pastāv Spānijā, ir zīmognodeva, kas attiecas uz tiesību aktiem un dokumentiem. Tā tiek iekasēta par darījumiem, kuriem nepieciešams notāra apliecinājums. Tā, piemēram, pārdodot nekustamo īpašumu, nodoklis būs jāmaksā ne tikai par dzīvokli vai māju, bet arī par juridisko dokumentu noformēšanu.

Tūrisma nodoklis

Pat ja jūs tikai dodaties apmeklēt valsti tūrisma nolūkos, jums joprojām ir jāmaksā pilsētas nodoklis Spānijā. Tā ir maksa, ko iekasē lielāko tūrisma centru vietējās iestādes. Tūrisma nodoklis Spānijā ir ieviests Katalonijā un attiecas uz izmitināšanu viesnīcās un hosteļos. Piemēram, pieczvaigžņu viesnīcām nodoklis ir 2,25 eiro, bet kempingiem - 0,65 eiro. Tomēr dažas tūristu kategorijas ir atbrīvotas no šī nodokļa maksāšanas:

• ES iedzīvotāji.
• Personas, kas jaunākas par 15 gadiem.

Papildus tūrisma nodoklim ikvienam cilvēkam, kurš Spānijā iegādājas pārtiku vai apģērbu, kā arī maksā par dažādiem pakalpojumiem, būs jāmaksā PVN, kas ir aptuveni 21%. Labā ziņa ir tā, ka jūs varat pieteikties TaxFree lidostā. Taču PVN var atmaksāt tikai par precēm, kuras var ņemt līdzi (drēbes, elektronika, rotaslietas utt.).utt.).

Ienākuma nodoklis Spānijā

Nodokļi Spānijā ir dažādi, un bieži vien ir nepieciešamas labas zināšanas par šīs valsts nodokļu struktūru. Par nemaksāšanu jūs varat saņemt nopietnus naudas sodus un sankcijas līdz pat iebraukšanas vai izceļošanas ierobežojumam. Viens no svarīgākajiem nodokļiem Spānijā ir ienākuma nodoklis. Tas attiecas uz absolūti visiem peļņas veidiem, ko var saņemt fiziska vai juridiska persona. Ja jūs dzīvojat Spānijā sešus mēnešus (183 dienas) vai vairāk kalendārā gada, vai ja jūsu ģimene vai uzņēmums atrodas šajā valstī, jūs tiekat uzskatīts par rezidentu un, pamatojoties uz to, jums ir jāmaksā nodokļi. Lai izvairītos no dažādiem sodiem, jums katru gadu jāiesniedz nodokļu deklarācija šādos gadījumos:

• Jūsu gada ienākumi pārsniedz EUR 22 000.
• Jūs nopelnāt vairāk nekā 1000 eiro gadā īres ienākumos.
• Jums ir ienākumi no noguldījumiem, kas ienes vairāk nekā 1600 eiro gadā.
• Jūs esat vienīgais īpašnieks vai sava uzņēmuma īpašnieks.
• Jūs pirmo gadu esat valsts iedzīvotājs un iesniedzat nodokļu deklarāciju.

Ja esat valsts iedzīvotājs, jums būs jāziņo valstij arī par visiem īpašumiem ārvalstīs, kuru vērtība pārsniedz 50 000 eiro. Ienākumi, kas paliek pēc visu atskaitījumu veikšanas (sociālie, pensija), tiek aplikti ar nodokļiem. Spānijā ienākuma nodoklim ir progresīvā likme, tāpēc tā apmērs ir tieši atkarīgs no tā, cik lielus ienākumus saņemat.

Nerezidenti arī sedzatbildība par jebkādiem ienākumiem, kas saņemti Spānijas teritorijā (skaidras naudas iemaksa Spānijas bankā, īpašums vai jebkurš bizness valsts teritorijā). Ienākuma nodoklis Spānijā nerezidentiem svārstās no 2 līdz 24%. Tas ir arī progresīvs.

Ja esat valsts rezidents, tad šajā gadījumā nodokļa likme dividendēm Spānijā var svārstīties no 19 līdz 45%:

• Ienākumi līdz 12 450 € tiek aplikti ar minimālo likmi 19%.
• Ja saņemat vairāk nekā 66 000 eiro, tad jūsu likme būs vienāda ar 45%.

Īpašuma nodoklis

Ja jums pieder īpašums Spānijā un dzīvojat tajā, jums būs jāmaksā nodoklis par vietējo īpašumu Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Kā aprēķināt tā summu? Lai to izdarītu, kadastrālā vērtība jāreizina ar iestāžu noteikto nodokļa likmi. Vidēji tas ir aptuveni 0,7%, bet var sasniegt pat 1,1%. Vienlaikus jāņem vērā arī tas, ka kadastrālā vērtība var būt vairākas reizes mazāka par reālo, tāpēc vidēji gadā zemes īpašnieki maksā aptuveni 500-800 eiro. Kādi nodokļi man ir jāmaksā Spānijā, izņemot īpašuma nodokli? Aprēķinot, jāņem vērā arī komunālie maksājumi un atkritumu izvešanas nodoklis. To vērtība būs tieši atkarīga no teritorijas prestiža un dažādu ērtību pieejamības teritorijā (baseins, koki, lifts). Nodokļu diapazons var būt ļoti dažāds, sākot no 30 eiro līdz pat 1300 eiro. Ja nolemjat izīrēt savu īpašumu,būs jāmaksā 24% no ienākumiem. Nodoklis ir jāmaksā katru ceturksni un neaizkavē deklarāciju iesniegšanu.

Spānijā ir diezgan izdevīgi izmantot auto nomu. Bet, ja jūs gatavojaties iegūt uzturēšanās atļauju vai iegādāties transportu, lai pārvietotos pa valsti, tad šajā gadījumā jums būs jāmaksā arī nodoklis valstij.

Automašīnas nodoklis Spānijā ir 21% tiem, kas nolemj iegādāties jaunu automašīnu, un aptuveni 14% tiem, kas pērk lietotu. Bet papildus tam jums būs jāmaksā nodeva par transportlīdzekļa reģistrāciju, kas būs atkarīga no CO _{2 izmešu daudzuma atmosfērā. Un katru gadu būs jāmaksā transporta nodoklis. Parasti tas ir 100-150 eiro. Gadījumā, ja nolemjat automašīnu pārdot, jums būs jāmaksā arī ienākuma nodoklis. Tātad automašīna Spānijā nav tā, ko katrs var atļauties.}

Bagātības nodoklis

Krīze Eiropā lika Spānijas valdībai domāt par papildu nodevu ieviešanu, kas var papildināt valsts kasi. Šoreiz jauno nodevu “upuri” bija dārgu īpašumu un luksusa preču īpašnieki. Galvenais šāda nodokļa aprēķināšanas kritērijs ir īpašuma vērtība virs miljona eiro rezidentiem vai 700 tūkstošiem eiro valsts nerezidentiem. Likme ir atkarīga no tā, cik daudz īpašuma vērtība pārsniedz atskaites punktu. Nodokļa likme vidēji svārstās no 0,2 līdz 2,5 procentiem.

Īpašuma iegāde

Īpašuma iegāde Spānijādaudzus piesaista tas, ka rezultātā ne tikai iegūst nekustamo īpašumu ārzemēs, bet arī investē likvīdā projektā, jo dzīvokli vai māju vienmēr var izīrēt. Pērkot nekustamo īpašumu, gan pārdevējam, gan pircējam ir jāmaksā nodokļi, un nav nozīmes tam, vai esi valsts iedzīvotājs vai nedzīvo tur pastāvīgi. Ar dzīvokļa vai mājas pirkšanu un pārdošanu ir saistītas vairākas maksas:

• Pievienotās vērtības nodoklis (IVA). Šis nodoklis, pērkot dzīvokli Spānijā, tiek maksāts tikai tad, ja persona iegādājas jaunu dzīvokli no būvniecības uzņēmuma. Likme ir aptuveni 10%.
• Īpašuma nodošanas nodoklis (ITP). Maksā, ja pērkat mājokli otrreizējā tirgū. Šīs maksas summa parasti ir no 6 līdz 10%.
• Mājokļa nodoklis Spānijā ietver arī ienākuma nodokli. Tas ir jāmaksā, ja pārdodat nekustamo īpašumu. Tāpat kā Krievijā, nodoklis tiek aprēķināts, pamatojoties uz summu, kas saņemta par starpību starp pirkšanas un pārdošanas cenu.
• Zīmogu nodokli maksā pircējs. Katram reģionam ir atšķirīga likme - no 0,1 līdz 2% no kopējām mājokļa izmaksām.

Dāvanu nodoklis Spānijā svārstās no 7 līdz 32% no īpašuma vērtības. Tāpēc daudzi dod priekšroku nevis dāvinājuma līguma sastādīšanai, bet gan pirkuma līguma sastādīšanai. Tas bieži vien ir daudz lētāk un ātrāk.

Pašnodarbinātie pilsoņi un studenti

Ja ieradāties Spānijā mācīties, jums joprojām ir jāmaksāienākuma nodoklis no saviem līdzekļiem tāpat kā visiem pārējiem valsts iedzīvotājiem. Tomēr, pamatojoties uz jūsu statusu, jūs varat pretendēt uz nelieliem atbrīvojumiem un papildu naudas pabalstiem. Galu galā, kā likums, studenti var strādāt tikai ierobežotu laiku, tāpēc viņi saņem maz naudas. Taču galvenās priekšrocības, uz kurām var pretendēt studenti, neattiecas uz nodokļiem un attiecas uz braukšanas biļetēm un sociālo un kultūras objektu (muzeju, teātru) apmeklējumiem.

Daži ārzemnieki, kas ierodas Spānijā, lai iegūtu iztiku, nestrādā oficiāli, bet gan saskaņā ar darba līgumu. Ja zināt savu situāciju, ņemiet vērā, ka šajā gadījumā jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija tāpat kā citiem Spānijas pilsoņiem.

Kā izvairīties no nodokļu dubultās uzlikšanas?

Kādus nodokļus ārzemnieki maksā Spānijā? Tieši tāds pats kā šīs valsts pilsoņiem, tikai nedaudz atšķiras nodokļa likme. Bet, ja plānojat kļūt par Spānijas rezidentu vai pārcelties uz pastāvīgu dzīvesvietu, tad iepriekš jāpadomā, kā izvairīties no nodokļu dubultās uzlikšanas. Ja taksācijas gada vidū pametīsiet savu valsti un turpināsiet saņemt ienākumus tās teritorijā, tad atskaitījumus veiksiet ne tikai tās, bet arī Spānijas valsts kasē. Bet ar dažām valstīm Spānija ir parakstījusi vienošanos par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu. Tajos ietilpst Krievija, Polija, Slovēnija, Šveice, ASV un daudzas citas valstis. Viss, kas Jums nepieciešams, ir savlaicīgi paziņot nodokļu inspekcijai par dzīvesvietas maiņu.

Ekspertu padomi

Ja vēlaties ietaupīt naudu un maksāt pēc iespējas mazāk nodokļus, pirmais, kas jums jādara, ierodoties Spānijā, ir jāapgūst valsts valoda. Ir daudz atvērto avotu, kuros var viegli atrast visaptverošu informāciju, taču labāk to pētīt spāņu valodā, lai nerastos pārpratumi. Tāpat par saprātīgu veidu, kā atrisināt visus pārpratumus ar nodokļu iestādēm, var uzskatīt grāmatvežu un juristu meklēšanu Spānijā. Viņi pārzina visus likumus un var tikt galā ar visu birokrātiju.

Ja strādājat Spānijā saskaņā ar darba līgumu vai esat oficiāli reģistrējies kā organizācijas darbinieks, jūsu situācija ir pavisam vienkārša. Darba devējs ietur un maksā visus nodokļus par jums, un jūs saņemat tīro peļņu. Spānijas nodokļu sistēma darbojas tā, lai šī summa precīzi atbilstu jūsu ienākumu līmenim. Tomēr, lai gan jūsu darba devējs maksā ieturējumus no jūsu algas, jums joprojām ir jāiesniedz sava deklarācija katru gadu.

Ja strādājat kā individuālais uzņēmējs, tad nodokļu apmērs būs tieši atkarīgs no jūsu ienākumu apjoma un no tā, cik darbinieku jums ir.

Rezultāti

Kāda ir nodokļa procentuālā daļa Spānijā? Lai gan Spānijas nodokļu sistēma detaļās atšķiras, kopumā tā ir ļoti līdzīga Krievijas nodokļu sistēmai. Tāpēc, ja jūs nolemjat pārcelties, jums nevajadzētu rasties lielām grūtībām. Galvenais ir laicīgi iesniegt deklarāciju un uz vietas noskaidrot, kādi ieturējumijums ir jāmaksā. Spānijā nodokļi ir sadalīti valsts, reģionālajos un vietējos. Advokāts vai grāmatvedis var palīdzēt jums to noskaidrot, bet jūs varat viegli atrast nepieciešamo informāciju pats.