Atskaitījumi no darba algas: procenti, atskaitījumu aprēķināšanas piemēri

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Ne visi darbinieki zina, kādus ieturējumus no algas veic viņu darba devēji. Daži naivi uzskata, ka visas iekasēšanas par labu valstij aprobežojas tikai ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksu 13% apmērā. Taču reāli kopējais ieturējumu apjoms no darba algas ir vairākas reizes lielāks. Noskaidrosim, cik darbinieki faktiski maksā valsts budžetā.

Atskaitījumi no algas

Dažiem šāds ienākumu veids var būt vienīgais. Piekrītu, tas ir negodīgi, ka daudzi darbinieki nezina, cik lielus ieturējumus darba devējs faktiski maksā. Galu galā tieši viņš pilda nodokļu aģenta funkciju. No likumdošanas viedokļa darba samaksa ir peļņa, tāpēc no tās ir jāmaksā valsts noteiktie nodokļi.

Valsts saņem aptuveni četrdesmit procentus no jebkura darbinieka ienākumiem. Pārsteigts? Galu galā šī summa ievērojami pārsniedz iedzīvotāju ienākuma nodokli, bet tajā pašā laikā viņi par šīm nodevām parasti klusē. Darba devējs darbojas kā nodokļu aģents algotajam personālam un teorētiski veic šos atskaitījumus no saviem ienākumiem. Bet faktiski visu ieturējumu maksājumi tiek novirzīti katram darbiniekam atsevišķi.

Formāli sociālās iemaksas no darba algas netiek sauktas par nodokļiem. Tie tiek uzskatīti par obligātiem apmaksai visām juridiskām personām. Šos līdzekļus nevajadzētu atvilkt no darbinieku algām. Likumdošana uzliek par pienākumu darba devējiem šos līdzekļus samaksāt par saviem līdzekļiem. Šī iemesla dēļ nav nekas neparasts, ka darbinieki tiek pieņemti darbā neoficiāli, lai izvairītos no lieliem atskaitījumiem. Tomēr jums ir jāsaprot, ka šīs darbības ir nelikumīgas.

Interese

Noskaidrosim beidzot, kādi atskaitījumi no algas tiek ieskaitīti valsts fondos.

Ir jāsamaksā plaši pazīstamais iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas ir trīspadsmit procenti. Ja darbiniekam tika uzkrāti desmit tūkstoši rubļu, tad 1300 rubļu no tiem būs jāsamaksā par labu valstij. Taču pirms algas pārskaitīšanas darbiniekam darba devējs veic vēl trīs veidu ieturējumus, par kuriem ne visi zina:

• Iemaksas pensiju fondā.
• Iemaksas Sociālās apdrošināšanas fondā (FSS).
• Iemaksas Federālajā obligātās medicīniskās apdrošināšanas fondā (FFOMS).

Uzzināsim vairāk par katru atskaitījumu veidu.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

Ir vērts atzīmēt, ka ne vienmēr tie ir trīspadsmit procenti. Šī likme ir spēkā tikai Krievijas Federācijas iedzīvotājiem. Uz nerezidentiem attiecas nedaudz atšķirīgi nosacījumi. Likme šajā gadījumā jau ir trīsdesmit procenti. Aprēķinot iedzīvotāju ienākuma nodokli, ir jāņem vērā absolūti visi darbinieka gūtie ienākumi, proti, algas, prēmijas u.c.. Līdzīga iedzīvotāju ienākuma nodokļa aprēķināšanas kārtība attiecas uz darbiniekiem, kurus darba devējs pieņem darbā ar darba devēja noteikumiem. līgums.

Svarīga nianse ir tā, ka ikvienam darbiniekam, kurš regulāri maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli par labu valstij, pie noteiktiem nosacījumiem ir tiesības pieprasīt nodokļa atlaidi. Piemēram, ja ir divi nepilngadīgi bērni, summa, no kuras tiks iekasēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, jāsamazina par diviem tūkstošiem astoņsimt rubļu. Tādējādi ar desmit tūkstošu rubļu algu iedzīvotāju ienākuma nodoklis būtu jāiekasē nevis no visas summas, bet gan no septiņiem tūkstošiem divi simti rubļu.

Arī tiem, kas maksā par zālēm, dārgu ārstēšanu un iegādājas nekustamo īpašumu, ir tiesības uz atskaitījumu. Tādā veidā no darba algas iespējams atgūt daļu nodokļu atskaitījumu. Šī ir diezgan plaša tēma, tāpēc šī raksta ietvaros tā nav detalizēti apskatīta.

Pensiju iemaksas no algas

Šī ir vissvarīgākā un iespaidīgākā kategorija. Tās izmērs ir divdesmit divi procenti. Tādējādi, ja darbinieks nopelna visus tos pašus desmit tūkstošus rubļu, viņa darba devējam ir jāpārskaitadivi tūkstoši divi simti rubļu Pensiju fondam.

Ir arī vērts atzīmēt, ka pirms ekonomiskās krīzes, kas notika 2014. gadā, visi atskaitījumi tika sadalīti divās kategorijās. Sešpadsmit procentus darba devēji ieskaitīja pensijas apdrošināšanas daļā, tas ir, maksājumiem esošajiem pensionāriem. Seši procenti bija pensijas fondētā daļa, ar kuru darbinieks varēja rīkoties pēc saviem ieskatiem. Protams, valsts neļāva šos līdzekļus izņemt, taču darbiniekam bija izvēle: atstāt līdzekļus Pensiju fondā vai pārskaitīt citai organizācijai, kas palielinātu uzkrājumus. Tomēr šī iespēja ir iesaldēta. Tagad darbiniekiem naudas vietā tiek piešķirti punkti, kurus valsts piedāvā turpmāk apmainīt pret pensiju maksājumiem.

Sociālās apdrošināšanas fonds

Šī ir mazākā kategorija. Atskaitījumu procents no algas ir 2,9. Tādējādi ar desmit tūkstošu rubļu algu darbinieks FSS pārskaita tikai divus simtus deviņdesmit rubļus. Šie līdzekļi tiek tērēti maksājumiem dekrēta periodā, kā arī slimības atvaļinājumā. Ja darbinieks atbilst kādam no nosacījumiem, Sociālās apdrošināšanas fonds viņam kompensēs līdzekļus, ko iepriekš samaksājis darba devējs.

Federālais obligātās veselības apdrošināšanas fonds

Atskaitījumi ir 5,1%. Ja darbiniekam maksā desmit tūkstošus rubļu, darba devējs pārskaita pieci simti desmit rubļus FFOMS. Tie ir medicīniskie izdevumi. Pateicoties šo iemaksu veikšanai, valsts uztur veselības aprūpes sistēmu, un iedzīvotājiem tas nozīmē zināmas garantijas. Ikvienam, kuram ir obligātās medicīniskās apdrošināšanas polise, ir likumā noteiktas tiesības nepieciešamības gadījumā saņemt medicīnisko palīdzību.

Atskaitījumu aprēķināšanas piemēri

Visi skaitļi šķiet diezgan abstrakti, ja tos neskata uz konkrēta piemēra. Mēģināsim noteikt, kādi ieturējumi fondos tiks veikti no algas 20 tūkstošu rubļu apmērā.

iedzīvotāju ienākuma nodoklis (13%) - 2600 rubļi. Šie līdzekļi tiek atskaitīti no darbiniekam uzkrātās summas.

Visas pārējās summas nāk no darba devēja fonda. Tā kā viņš darbojas kā nodokļu aģents, darbinieks var nezināt par citu līdzekļu samaksu.

Pensiju iemaksas (22%). Mūsu piemērā naudas izteiksmē tie sastādīs 4400 rubļu.

FFOMS (5,1%). Tie ir medicīnas rēķini. No algas mūsu piemērā tie sastāda 1020 rubļus.

FSS (2,9%). Mūsu piemērā 580 rubļi.

Kopā ar algu 20 tūkstoši rubļu darbiniekam tiek pārskaitīti 17 400 rubļu. Tāpat papildus 2600 rubļu iedzīvotāju ienākuma nodokļa darba devējs papildus ieskaita 6000 rubļus dažādos fondos.

Tagad jūs zināt, cik lieli ieturējumi tiek veikti ne tikai no darbinieka algas, bet arī no darba devēja peļņas.

Maksājuma periods

Tiesību akti nosaka prasības ne tikaiveikto iemaksu summai. Tikpat svarīgi ir to izpildes biežums. Tātad iemaksas pensiju fondā, kā arī FFOMS ir jāveic katru mēnesi līdz tā mēneša piecpadsmitajam datumam, kas seko pārskata mēnesim, kurā tika uzkrāta alga.

Ja šis skaitlis iekrīt brīvdienā vai nedēļas nogalē, ir atļauts pārskaitīt līdzekļus nākamajā darba dienā pēc tās. Ja likumā noteiktais datums tiek aizkavēts, neaprēķinātās iemaksas tiek atzītas par nokavētu iemaksu un jāiekasē no darba devēja. Kontroli veic Federālais nodokļu dienests.

Neskatoties uz to, ka darba devējs algu pārskaita divās daļās, nodokļu atlaides jāveic reizi mēnesī. Šajā gadījumā aprēķinos tiek izmantota visa mēneša summa.

Ja summējat visus maksājumus, izrādās, ka tas ir diezgan iespaidīgs skaitlis. Šī iemesla dēļ darba devēji bieži vien ievēro veco modeli, maksājot darbiniekiem nelielu oficiālo algu, bet pārējā alga tiek maksāta skaidrā naudā, lai nemaksātu nodokļus. Šajā gadījumā darbinieks var zaudēt daļu no līdzekļiem sociālajām garantijām, piemēram, slimības atvaļinājuma vai maternitātes apmaksai, jo tie būs atkarīgi no fondos ieskaitītās summas.