Kā aprēķināt transporta nodokli zirgspēkiem?

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Katrs automašīnas vai cita reģistrēta transportlīdzekļa likumīgais īpašnieks no vietējā ieņēmumu dienesta saņem ikgadēju nodokļu paziņojumu, kurā norādīta nodokļa summa. Aprēķinu veikšana ir izpildvaras iestādes pienākums, un nodokļu maksātājs tajā nav jāiesaista. Tomēr ik pa laikam rodas kļūdas uzkrājumos, tāpēc labāk ir vēlreiz pārbaudīt norādīto summu. To ir viegli izdarīt, ja zināt, no kā sastāv nodoklis.

Kas nosaka izmaksas summu

Lai aprēķinātu, cik liels nodoklis par zirgspēkiem būs jāmaksā konkrētajā gadījumā, jāņem vērā dažādi rādītāji. Tomēr daži no tiem būs atkarīgi no reģiona. Tātad izmaksu nosaka:

• ar nodokli apliekamā aprīkojuma veids;
• dzinēja jauda;
• zirgspēku (ZS) nodokļa likme Krievijas Federācijas priekšmetā kurreģistrēts transportlīdzeklis;
• īpašumtiesību mēnešu skaits gadā;
• piederot preferenciālai kategorijai;
• automašīnas izmaksas (vai tā ir tik dārga, ka ietilpst kategorijā, kas palielina izmaksu attiecību);
• transportlīdzekļa vecums - daži reģioni.

Federālie tiesību akti nosaka bāzes likmi. Tomēr katra reģiona vai reģiona iestādes var to palielināt pēc saviem ieskatiem, bet ne vairāk kā desmit reizes.

Dažiem transportlīdzekļiem tiek piemērots paaugstināts nodoklis, un tā pamatojumu nosaka valsts tiesību akti. Visai valstij ir arī vienotas nodokļu maksātāju preferenču kategorijas, taču lielākā daļa no tām atšķiras dažādos reģionos.

Zirgspēku nodokļa bāzes likmes

Tabulā ir norādītas gada nodokļu maksājumu pamatlikmes. Atkarībā no Krievijas Federācijas priekšmeta tos var palielināt desmitkārtīgi vai vispār atcelt jebkurai kategorijai. Piemēram, Orenburgas reģionā automašīnas ar dzinēja jaudu zem 100 ZS. Ar. netiek aplikti ar nodokļiem vispār. Reģionālajos vai federālajos informācijas portālos labāk pārbaudīt datus par apgabalu, kurā reģistrēts konkrētais transportlīdzeklis.

Par ko tērē nodokļu naudu, likmju atšķirības pa Krievijas Federācijas reģioniem

Šodien valstī tiek aktīvi būvēti ceļi. Tas nāk no nodokļu maksājumiem.transportlīdzekļu īpašnieki.

Papildus būvniecībai transporta nodokļi aiziet uz kārtējo ceļu uzturēšanu, to remontu. Līdzekļi tiek izmantoti arī, lai kompensētu izplūdes gāzu radīto kaitējumu videi.

Visa samaksātā transporta nodokļa summa pilnībā nonāk reģionālā budžetā. Tāpēc Krievijas Federācijas subjekti paši regulē maksājumu apjomu. Šo līdzekļu mērķtiecīgu izlietojumu nosaka valsts nodokļu kodekss - uz to rēķina veidojas ceļu fondi.

Var pieņemt, ka jo vairāk līdzekļu vietējā budžetā saņems no nodokļu maksātājiem, jo labāku ceļu būvi var atļauties kāds Krievijas Federācijas subjekts. Tas ir pamanāms tādās miljonu pilsētās kā Maskava un Sanktpēterburga. Taču lielajā pilsētā Saratovā, piemēram, vispār nav labu ceļu. Un Mari El Republika, kas ir viens no reģioniem ar viszemāko dzīves līmeni, izceļas ar ļoti slikto ceļu kvalitāti zem federālā līmeņa, lai gan tā iekasē no iedzīvotājiem transporta nodokli par zirgspēkiem, pamatojoties uz maksimāli pieļaujamo desmitkārtīgo. likme.

Kā aprēķināt transporta nodokli

Aprēķinot nodokli par transportlīdzekli, summas tiek noapaļotas līdz pilniem rubļiem. Dokumentos nedrīkst būt kapeikas.

Aprēķina formula ir derīga reģistrētiem transportlīdzekļiem. Ja jums pieder transportlīdzeklis, to nereģistrējot, tiek piemēroti sodi.

Transporta veidiem, kuriem tiek uzlikti zirgspēki, aprēķins ir šādsveids: Krievijas Federācijas subjekta likme, kas noteikta atbilstošajam aprīkojuma veidam, jāreizina ar dzinēja zirgspēku skaitu.

Nodokļa aprēķins atšķirsies, ja iekārta pieder īpašniekam mazāk nekā gadu. Ir divi formulas varianti:

• reģionālā likme, kas reizināta ar zirgspēkiem, dalīta ar 12, reizināta ar īpašumtiesību mēnešu skaitu;
• reģionālā likme, reizināta ar zirgspēkiem, reizināta īpašumtiesību mēnešu skaits un dalīta ar 12.

Rezultāts abiem aprēķina variantiem būs vienāds.

Ja reģistrācija notikusi pirms mēneša 15. datuma ieskaitot, tad maksājums tiks veikts par visu mēnesi. Tas pats notiks, ja aprīkojums tiks izņemts no 15. dienas mēneša un vēlāk.

Ja transportlīdzeklis reģistrēts pēc 15. datuma vai izņemts no reģistrācijas pirms 15. datuma, tekošais mēnesis netiek ņemts vērā.

Kā noteikt dzinēja zirgspēkus

Transportlīdzekļu īpašniekiem sava transportlīdzekļa dzinēja jaudas pārzināšana ir svarīga ne tikai nodokļu maksājumu veikšanai. Taču, ņemot vērā to, ka Krievijā nodoklis tiek aprēķināts pēc zirgspēkiem, ērtāk ir gūt priekšstatu par dzinēja īpašībām šajos agregātos.

• Dzinēja jaudu vairumā gadījumu var atrast automašīnas dokumentos. Ja tas ir rakstīts kilovatos, tad, lai pārvērstu zirgspēkos, vērtība jāreizina ar 1, 36.
• Varat iegūt pilnu informāciju par konkrētutransportlīdzeklis pēc tā VIN numura (Vehicle Identification Number) – identifikācija jeb "virsbūves numurs"; informācija tiek ievietota īpašās informācijas vietnēs.
• Dokumentos norādītā jauda ne vienmēr atbilst reālajai. Lai nemaksātu nodokli par automašīnu par zirgspēkiem, kas tajā nav, labāk veikt izmaiņas dokumentos, pamatojoties uz mērījumiem. Precīzu diagnostiku var veikt uz īpašiem dinamometra statīviem ("dyno stendiem").
• Ir īpašs elektroniskais aprīkojums uzstādīšanai automašīnā. Tas nodrošina pastāvīgu strāvas jaudas kontroli, taču tajā ir dažas kļūdas. Turklāt šī iekārta ir dārga gan iegādei, gan uzturēšanai. Tas ir ieteicams sporta automašīnām, kur izdevumi ir vērtīgi.
• Var izmantot klēpjdatoru ar īpašu programmu un kabeli. Saskaņā ar lietojumprogrammas norādījumiem jums ir jāpieslēdzas automašīnai un jābrauc ar dažādu ātrumu. Programma aprēķinās dzinēja jaudu un norādīs aprēķina kļūdu.

Atšķirīgas zirgspēku vērtības dažādās valstīs

Ārzemju automašīnu īpašniekiem faktiskās dzinēja jaudas pārzināšana bieži ir ļoti svarīga, lai aprēķinātu transportlīdzekļa nodokli par zirgspēkiem.

Saskaņā ar Krievijas un Eiropas mērīšanas sistēmu 1 kW=1,36 litri. s.

Angloamerikāņi iesaka, ka 1 kW=1,34 ZS. s.

Mērīšanas metode Japānā atšķiras no Eiropas, tāpēc ar vienādiem rādītājiem Eiropas autofakts būs spēcīgāks. Tādā gadījumā taksācijai ir jēga veikt reālus mērījumus un veikt izmaiņas dokumentos. Piemēram, Singapūras Nissan Cifiro 2.0 jauda ir 140 zirgspēki. s., tas pats no Japānas - 155 litri. s.

Vispārīgi transporta nodokļa atbrīvojumi

Dažādos Krievijas Federācijas subjektos tiek piešķirtas dažādas pilsoņu preferenciālas kategorijas. Jebkurš nodokļa nemaksāšanas vai samazinātās likmes pamatojums ir jādokumentē un jānoformē, izmantojot pieteikumu. Nav automātisku nodokļu atvieglojumu.

Dažos reģionos zirgspēku nodoklis ir tieši atkarīgs no zemās dzinēja jaudas un transportlīdzekļa ražošanas gada līdz pat pilnīgam atbrīvojumam no tā maksājuma. Šo informāciju vislabāk norādīt vietējās vai federālās informācijas vietnēs.

Tomēr ir nodokļu maksātāju kategorijas, kurām ir tiesības nemaksāt transporta nodokli visā valstī. Tie ietver:

• I un II grupas invalīdi;
• vecāki ar bērniem invalīdiem;
• Lielā Tēvijas kara veterāni;
• Krievijas Federācijas un PSRS varoņi;
• zagtu transportlīdzekļu īpašnieki, kuru zādzības faktu apliecina attiecīgie dokumenti.

Lauksaimniecības transportlīdzekļu priekšrocības

Saskaņā ar federālo likumu zirgspēku nodoklis nav jāmaksā par iekārtām, kas pieder lauksaimniekiem un tiek izmantotas lauksaimniecības produktu ražošanā.

Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 358. panta 2. punkts ir šāds:

Netiek aplikts ar nodokļiem:

5) lauksaimniecības produkcijas ražotājiem reģistrētie traktori, visu marku pašgājēji kombaini, speciālie transportlīdzekļi (pienvedēji, lopu vedēji, speciālie transportlīdzekļi mājputnu pārvadāšanai, transportlīdzekļi minerālmēslu pārvadāšanai un ieklāšanai, veterinārā aprūpe, apkope). izmanto lauksaimniecības darbos lauksaimniecības produktu ražošanai.

1995. gada 8. decembra federālā likuma Nr. 193-FZ 1. pants nosaka lauksaimniecības produktu ražotāju statusu:

Lauksaimniecības preču ražotājs - fiziska vai juridiska persona, kas nodarbojas ar lauksaimniecības produktu ražošanu, kas vērtības izteiksmē sastāda vairāk nekā 50 procentus no kopējā produkcijas apjoma, tai skaitā zvejas artelis (kolhozs), produkcija lauksaimniecības produktu, tostarp zivju produktu, un ūdens bioloģisko resursu nozvejas, kurās vērtības izteiksmē ir vairāk nekā 70 procenti no kopējā saražotā apjoma.

Lai apstiprinātu šo statusu, vietējai nodokļu iestādei jāiesniedz attiecīgi dokumenti ar aprēķiniem.

Šīs kategorijas transportlīdzekļu īpašniekiem dažādos reģionos var tikt nodrošinātas arī papildu priekšrocības.

Ja automašīna netiek lietota

Transportlīdzekļa atrašana remontā vai vienkārša aprīkojuma dēļ cita iemesla dēļ navir attaisnojums zirgspēku nodokļu nemaksāšanai.

Ja auto netiek lietots un nav paredzēts lietot, bet nav vēlmes par to maksāt, transports ir jāizreģistrē.

Dzinēja nomaiņa pret mazāk vai jaudīgāku

Ja pēc transportlīdzekļa reģistrācijas tika nomainīts dzinējs vai tā daļas, kas noveda pie jaudas maiņas (nepazeminot vides klasi - pretējā gadījumā tas ir nelikumīgi un sodāms ar naudas sodu), ir nepieciešams veikt attiecīgas izmaiņas TCP un paziņot par to ceļu policijai.

Palielināts nodoklis: kas un cik maksā

Transporta nodokļa maksāšanas koeficienta palielināšana ir aktuāla iekārtu īpašniekiem, kuru izmaksas pārsniedz 3 miljonus rubļu. Attiecas uz fiziskām un juridiskām personām.

Kā pieaugs nodoklis automašīnai par zirgspēkiem atkarībā no izmaksām, var aprēķināt, izmantojot koeficientus dažādām cenu un vecuma kategorijām.

Transportlīdzekļa cena	Transportlīdzekļa vecums	Nodokļa palielināšanas koeficients
No 3 līdz 5 miljoniem rubļu	Mazāk par 1 gadu	1, 5
No 3 līdz 5 miljoniem rubļu	1 līdz 2 gadus vecam	1, 3
No 3 līdz 5 miljoniem rubļu	2 līdz 3 gadus vecam	1, 1
No 5 līdz 10 miljoniem rubļu	Mazāk par 5 gadiem	2
No 10 līdz 15 miljoniem rubļu	Mazāk par 10 gadiem	3
Vairāk nekā 15 miljoni RUB	Jaunāki par 20 gadiemgadi	3

Aktuālā informācija par automašīnām cenu kategorijā virs 3 miljoniem rubļu. var apskatīt Rūpniecības un tirdzniecības ministrijas oficiālajā tīmekļa vietnē.

Kad maksāt transporta nodokli fiziskām personām

Katram privātā transportlīdzekļa īpašniekam ir jāsaņem paziņojums no vietējās nodokļu iestādes ne vēlāk kā 30 dienas pirms maksājuma termiņa beigām. Tas parāda, cik zirgspēku nodoklis bija pēdējā pabeigtajā pārskata periodā. Ja šāds paziņojums nav saņemts, jānoskaidro, vai ir dati par reģistrēto transportu Nodokļu iestādē. Paziņojuma neesamību nevar izmantot kā iemeslu nodokļu nemaksāšanai, un nemaksāšanas vai maksājuma kavējuma gadījumā tiks iekasēta soda nauda.

Fiziskām personām nodokļa par zirgspēkiem samaksas termiņš ir līdz pārskata gadam sekojošā gada 1. decembrim (tas ir, par 2017. gadu maksājums jāveic ne vēlāk kā līdz 2018. gada 30. novembrim).

Juridisku personu nodokļu maksāšanas iespējas

Nodokļa samaksu par zirgspēku automašīnu juridiska persona veiks ne agrāk kā pārskata gadam sekojošā gada 1. februārī. Atkarībā no Krievijas Federācijas subjekta, kurā transportlīdzeklis ir reģistrēts, maksājuma veikšanas laiks būs atšķirīgs. Daži reģioni šai procedūrai atvēl vienu dienu, citi - līdz 2,5 mēnešiem.

Var tikt nodrošināti arī avansa maksājumi visa gada garumā. Šādas prakses gadījumā Krievijas Federācijas veidojošā vienībā maksājumi tiek veikti reizi ceturksnī. Lielākajā daļā reģionu tam tiek atvēlēts vesels mēnesis pēc katra pārskata perioda.periodā, bet laiki var atšķirties. Tāpēc labāk ir precizēt pašreizējo informāciju par konkrētu apgabalu.

Juridiskām personām zirgspēku nodoklis ir jāaprēķina pašām.

Kas notiek nemaksāšanas gadījumā

Nodokļu nokavējuma gadījumā var tikt iekasēti procenti vai soda nauda 20% apmērā no maksājamās summas.

Tāpat maksājuma kavēšanās var izraisīt nodokļu auditu, visu īpašnieku kontu arestu, naudas līdzekļu un mantas konfiskāciju, nepieciešamās summas ieturēšanu no auto īpašnieka algas, aizliegumu izbraukt no valsts.

Ja nodokļa summa bija mākslīgi maza, soda nauda būs no 20 līdz 40% no kopējā maksājuma.

Nodokļu nemaksāšana var izraisīt ne tikai administratīvo, bet arī kriminālatbildību (ja tiek ignorēta prasība maksāt valsts nodevu 2 un vairāk mēnešus).

Šādu pārkāpumu noilguma termiņš ir 3 gadi. Ja ir pagājuši vairāk nekā 3 gadi, jebkādi sodi un citi mēģinājumi saukt nodokļu maksātāju pie atbildības būs nelikumīgi.