Maksājumi ar akreditīviem: shēma, priekšrocības un trūkumi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Akreditīva maksājuma veids darbojas kā bezskaidras naudas instruments. Tas ir bankas, kuras klients ir pircējs (vai importētājs) rakstisks pienākums samaksāt noteiktam pārdevējam (vai eksportētājam) noteiktu summu. Tā arī vienojās par maksājuma datumiem un summām saskaņā ar noteikumiem.

Jēdziens un būtība

Apskatīsim norēķinu ar akreditīvu būtību un dalībnieku savstarpējās mijiedarbības shēmu.

Akreditīvs - maksāšanas veids gan ārvalstu, gan iekšzemes norēķinos. To izmanto darījumos, kas saistīti ar dažāda veida paaugstinātu risku (piemēram, līgumslēdzējs, līguma izpilde, produkta kvalitāte, kavēšanās, nemaksāšana), jo tas tos samazina.

Izlīguma puses

Apskatīsim galvenos akreditīvu norēķinu aspektus un to savstarpējās mijiedarbības shēmas.

Starp galvenajiem norēķinu aspektiem izšķir šādus veidus.

Principāls (importētājs) - iesniedz rīkojumu atvērt akreditīvu savā bankā un līdzekļus maksājuma segšanaieksportētājs. Importētājam ir tiesības pieprasīt kompensāciju no savas bankas, lai segtu zaudējumus, kas radušies finanšu institūcijas nolaidības vai bezdarbības dēļ. Importētājam jāsedz eksportētājam izmaksātās summas, kā arī iespējamās izmaksas un komisijas maksas.

Importētāja banka (atvēršanas banka) noformē akreditīvu saskaņā ar importētāja rakstisku rīkojumu, kurā tas apņemas patstāvīgi samaksāt par akreditīva saņēmēja iesniegtajiem dokumentiem, ja tā nosacījumi ir satikti. Banka neanalizē darījuma gaitu, bet pieņem lēmumu par samaksu vai atteikumu, pamatojoties uz iesniegtajiem dokumentiem.

Starpniekbanka (konsultēšana, pārrunu vešana, apstiprināšana), kura atkarībā no akreditīva nosacījumiem var veikt funkcijas:

1. Paziņojošā banka - informē saņēmēju par akreditīva atvēršanu un darbojas kā starpnieks sarakstē starp atverošo banku un eksportētāju. Viņam nav pienākuma samaksāt akreditīvu.
2. Bankas pārrunas: paziņo un pārbauda dokumentu atbilstību, rīkojas principāla vārdā, tas ir, ir importētāja banka.
3. Banka, kas apstiprina akreditīvu, kas uzņemas saistības pret saņēmēju.

Eksportētājam nav saistību, iesniedz dokumentus saskaņā ar akreditīvu un par tiem maksā.

Galvenie akreditīvu veidi

Apskatīsim norēķinus ar akreditīviem, šī mijiedarbības veida shēmu un veidus.

Akreditīvu sadalījumspēc dažādiem kritērijiem. Daži no tālāk uzskaitītajiem priekšmetiem tiek plaši izmantoti starptautiskos darījumos.

Akreditīvu atdalīšana saistībā ar bankas saistību atvēršanu:

• Akreditīvs apelācijas vēstule: banka patur tiesības bez saņēmēja piekrišanas atcelt vai mainīt savas saistības, līdz tiek atpazīti starpniekbankas dokumenti.
• Neatsaucams akreditīvs: to nevar mainīt vai atcelt bez visu iesaistīto pušu piekrišanas. Izmaiņas ir spēkā neesošas, ja kāda no pusēm tām nepiekrīt.

Akreditīva atdalīšana pēc maksājuma veida:

• Naudas akreditīvs: maksājums tiek veikts uzreiz pēc tam, kad eksportētājs iesniedz dokumentus.
• Akreditīvs ar atlikto maksājumu: banka apņemas veikt maksājumu par atlikto periodu (piemēram, 30 dienas no nosūtīšanas dienas), uzrādot dokumentus saskaņā ar akreditīva noteikumiem tās darbības laikā. derīgums.
• Akreditīvs saistībā ar izpildes datumu, kas uzliek bankai pienākumu pieņemt maksājumus brīvdienās. Pēc apstiprināšanas akreditīva derīguma termiņš beidzas, un to aizstāj ar parādzīmes saistību.
• Sarunu vēstule - atverošā banka piešķir starpniekbankai tiesības pārbaudīt dokumentu atbilstību akreditīvam un maksājumu saņēmējam.

Akreditīva atdalīšana starpniekbankas lomas dēļ:

• Apstiprināts akreditīvs - importētāja bankas atvērtajam akreditīvam ir pievienota apstiprinājuma banka.
• Neatpazīts akreditīvs - akreditīva veids,ko neapstiprina starpniekbanka, un maksājumu par eksportētāju veic tikai debitora banka.

Citas sugas

Citi akreditīvi var būt šāda veida:

• gaidīšanas akreditīvs (nodrošinājums) ir bankas garantija, kas uzliek pienākumu samaksāt saņēmējam nepieciešamo summu, ja maksātājs nav veicis avansu pušu norunātajā laikā vai nepilda citas saistības, kas nodrošinātas ar akreditīvs;
• atkārtojamais akreditīvs attiecas uz viena un tā paša produkta secīgām atkārtotām piegādēm ilgākā laika periodā;
• akreditīvs pēc kārtas - pircējs atver importa akreditīvu konkrētam saņēmējam, un ieņēmumi no eksporta akreditīva nodrošina maksājumus par importa kredītu.

Priekšrocības

Apskatīsim norēķinu ar akreditīvu priekšrocības un pušu mijiedarbības shēmu.

Ieguvumi pārdevējam vai eksportētājam:

• mazina darījuma tirdzniecības risku, tas ir, preču atteikuma risku un importētāja nesamaksas risku;
• pieļaujama darījuma finansēšana, nododot akreditīvu piegādātājam;
• spēja diskontēt debitoru parādus līdz noteiktajam datumam un nodrošināt maksājumu iepriekš noteiktā datumā.

Ieguvumi pircējam vai importētājam:

• transporta risku samazināšana;
• termiņu pārkāpšanas neiespējamība;
• aizsardzība pret nepamatotu samaksuparāds.

Kā process darbojas

Apskatīsim iespējamos variantus un norēķinu būtību ar akreditīviem. Shēma izskatās šādi:

1. Saziņas noslēgšana starp importētāju un eksportētāju un akreditīva kā preču apmaksas veida izveidošana.
2. Importētājs informē banku par akreditīva atvēršanu eksportētājam un nodrošina finansiālu segumu.
3. Importētāja banka paziņo eksportētāja bankai (starpnieku bankai) par akreditīva atvēršanu, uzdodot tai paziņot eksportētājam.
4. Starpniekbanka pārbauda importētājas bankas paziņotā akreditīva autentiskumu un pēc tam nodod to eksportētājam.
5. Eksportētājs nosūta preces un noformē dokumentus saskaņā ar akreditīva noteikumiem.
6. Eksportētājs iesniedz bankā dokumentu paketi saskaņā ar akreditīva noteikumiem.
7. Eksportētāja banka pārbauda dokumentus (numuru un veidu) un nosūta tos importētāja finanšu iestādei.
8. Importētāja banka pārbauda dokumentu pareizību, ja tie ir kārtībā, nosūta maksājumu uz eksportētāja banku un dokumentus importētājam.
9. Saņemtais maksājums tiek ieskaitīts eksportētājam.

Norēķinu shēmas galvenie elementi, izmantojot akreditīvu

Akreditīva atvēršanas pasūtījumā jāietver šādi vienumi:

• pasūtījuma veikšanas vieta un datums;
• saņēmējs;
• Akreditīva summa;
• akreditīva derīguma termiņš un vieta;
• maksājuma vieta (atvēršanas banka vai sūtītāja banka);
• maksājuma veids;
• daļējas piegādes (atļautas, aizliegtas);
• Iekraušanas vieta un galamērķis;
• produkta apraksts;
• daudzums;
• cena un tās bāze (saskaņā ar Incoterms);
• īpaši norēķinu noteikumi;
• maksājumam nepieciešami dokumenti;
• preču piegādes termiņš;
• dokumentu iesniegšanas laiks;
• bankas izmaksas;
• akreditīva veids;
• maksātāja konta numurs;
• zīmogs un paraksti.

Norēķinu shēma no eksportētāja viedokļa

Apskatīsim norēķinu kārtību ar akreditīvu un eksportētāja mijiedarbības shēmu.

Akreditīvs ir vēlamais maksāšanas veids eksportētājam, jo tas ir pienākums maksāt bankai, nevis importētājam. Ja eksportētājs ievēros akreditīva nosacījumus, viņš saņems samaksu neatkarīgi no situācijas un importētāja finansiālā stāvokļa. Eksportētājs saņem maksājumu pēc dokumentu piegādes un iesniegšanas bankā.

Akreditīvs aizsargā eksportētāju no atteikšanās no darījuma vai atteikšanās pieņemt preces. Tas ļauj eksportētājam saņemt aizdevumu preču ražošanas finansēšanai, kas nodrošināts ar akreditīvu.

Atliktā maksājuma gadījumā ir iespējams izmantot forfaitingu un priekšapmaksu.

Akreditīvs ir izdevīgs maksāšanas veids eksportētājam, ja viņš atbilst visiem nosacījumiem. Ja eksportētājs iesniedz dokumentus, kuros ir pretrunīgitiek konstatēti dati vai trūkumi, piemēram, pavadzīmju komplekta neesamība, nepieciešamie apstiprinājumi pēc pieprasījuma izsniegtajos dokumentos vai konosamentu piesārņojums, tad maksājums eksportētājam tiks aizturēts. Citas kļūdas, ko eksportētājs pieļauj, iesniedzot dokumentus, ir šādas:

• kļūdaina dokumentu marķēšana;
• nepareizs iekraušanas vietas un galamērķa marķējums;
• akreditīva neievērošana;
• preču apraksts dokumentos;
• tekstā neparādās nekādi papildu dokumenti.

Akreditīvs ir laikietilpīgs maksāšanas veids ne tikai tādēļ, ka ir rūpīgi jāsagatavo attiecīgie dokumenti, bet arī nepieciešams detalizēti izskatīt akreditīva nosacījumus, līgumu un konsekvenci. starp pircēju un pārdevēju, kā arī pārbaudot noteikumus attiecībā uz informāciju un neatbilstībām.

Maksājumu shēma no importētāja viedokļa

Apskatīsim norēķinus ar akreditīviem un mijiedarbības shēmu saistībā ar importētāju.

Izmantojot akreditīvu, importētājs pieprasa eksportētājam iesniegt attiecīgos dokumentus un izpildīt visus akreditīva nosacījumus. Izvēloties pareizos dokumentus un preču piegādes termiņus, importētājs regulē darījuma gaitu. Nosakot akreditīva nosacījumus, importētājam ir garantija par pareizu līguma izpildi, taču tas nepasargā viņu no eksportētāja puses līguma atsaukšanas.

Akreditīvs dažkārt prasa importētājam pirms līguma noslēgšanas piešķirt finanšu līdzekļus - avansa maksājumu. Tomēr tas tā navnosacījumus maksājuma veikšanai eksportētājam. Ja importētājs pieņem akreditīvu kā maksājuma veidu, tas viņu nostāda labākā situācijā nekā beznosacījumu maksājuma pārskaitījuma gadījumā pirms pasūtījuma izpildes. Nelabvēlīgs aspekts, kad importētājs izmanto akreditīvus kā maksāšanas veidu, ir paša finanšu līdzekļu iesaistīšana pirms piegādes, ja eksportētājs nav sniedzis līguma izpildes garantiju. Dažas bankas pieprasa importētājam maksāt vairāk, nekā norādīts akreditīvā, lai nodrošinātu valūtas maiņas kursu atšķirības. Varat apmaksāt rēķinu, izmantojot kredītlīniju, taču bankai ir jāpieņem šis maksājuma veids.

Dokumentāra maksājuma veidlapa: pieteikšanās jomas

Apskatīsim norēķinu shēmu par dokumentāro akreditīvu.

Tas ietver nosacītu, neatsaucamu dokumentāru maksājuma veidu, kas nodrošina abu darījuma pušu intereses. Akreditīvs ir bankas pienākums.

Dokumentārs akreditīvs ārējā tirdzniecībā ir importētāja bankas rakstisks pienākums samaksāt eksportētāja debitoru parādus apmaiņā pret preču piegādes dokumentu iesniegšanu. Šādos aprēķinos klients ir importētājs, kurš savai bankai pieprasa atvērt eksportētājam akreditīvu.

Dokumentāro akreditīvu norēķinu shēmas priekšrocības ir šādas:

• Pārredzami noteikumi un drošības sajūta. Atverot akreditīvu pēc importētāja (pircēja) pieprasījuma, banka apņemassamaksāt saņēmējam (eksportētājam, pārdevējam) noteiktu summu. Saņēmējam ir jāizpilda visi akreditīva nosacījumi, tas ir, norādītajā laikā jānosūta prece vai jāveic pakalpojums un jāiesniedz bankai nepieciešamie komercdokumenti saskaņā ar akreditīva nosacījumiem. Bankas, kas atver akreditīvu, saistības kļūst maksājamas datumā, kas izriet no dokumenta noteikumiem.
• Darījuma drošības nodrošināšana. Importētājs ir pārliecināts, ka maksājums tiks veikts, tikai pamatojoties uz dokumentiem, kas apliecina komerclīguma pareizu izpildi saskaņā ar akreditīva noteikumiem.
• Riska samazināšana. Procedūra ļauj minimizēt risku, kas izriet no pirkšanas un pārdošanas darījumiem.
• Elastība. Jūs varat pielāgot nosacījumus atbilstoši darījuma specifikai un iespējai veikt izmaiņas tā darbības laikā.
• Plašs dažādu veidu un formu klāsts: parastie akreditīvi, rezerves akreditīvi, importa un eksporta akreditīvi, akreditīvi vietējā tirdzniecībā.

Uzņēmumiem ieteicama dokumentālā veidlapa:

• specializējas vietējā vai ārējā tirdzniecībā;
• piegādātāji (eksportētāji) un saņēmēji (maksātāji).

Šis norēķinu veids tiek izmantots kā nosacījums komercdarījumā.

Akreditīva norēķinu shēma ir maksājumu norēķinu veids, kas var novērst abu līgumslēdzēju pušu operacionālo risku. Šis fakts var ierobežot iekasēšanas risku un samaksas risku eksportētājam, jo viņš saņem līdzekļus pēc uzrādīšanasakreditīvam atbilstošus dokumentus. Savukārt importētājs var būtiski samazināt savu produktu un kvalitātes risku, pieprasot, lai dokumentos tiktu iekļautas detalizētas specifikācijas saistībā ar iegādātajām precēm. Ja akreditīvu apstiprina vietējā banka, var samazināt arī valsts risku.

Starp dokumentālo akreditīvu veidiem ir:

• Atsaucams akreditīvs. Norēķinu shēma tam ir šāda: atvērtā banka šos norēķinus var mainīt vai atcelt jebkurā laikā bez iepriekšēja brīdinājuma saņēmējam, dažreiz pat pret viņa gribu, līdz dokumenti tiek pieņemti.
• Neatsaucams akreditīvs - bankas pienākums maksāt, ja eksportētājam noteiktajā termiņā jāiesniedz nepieciešamie dokumenti. Noteikumu izmaiņas var notikt tikai ar visu darījuma pušu piekrišanu. Tikai šāda veida akreditīvs pilnībā nodrošina eksportētāja intereses.

Kādi dokumenti tiek izmantoti aprēķinos

Apskatīsim izmantoto darbplūsmu. Kredītvēstules norēķinu shēma ietver:

• komerckonts;
• apdrošināšanas dokumenti;
• izcelsmes sertifikāts;
• jūras pavadzīme;
• kvīts;
• dzelzceļa pavadzīmes dublikāts;
• gaisa pavadzīme;
• auto rēķins.

Norēķinu shēma, ņemot vērā transporta uzņēmumu

Starptautiskā tirdzniecība ir pastāvīgi saistīta ar dažāda veida riskiem. Tirgotājs uztraucas, vai klients maksās prasītosummu, klients uztraucas par to, vai pārdevējs nosūtīs preci. Turklāt neviens no viņiem nevēlas pakļaut savu biznesu papildu riskam.

Šīs nesaskaņas bija priekšnoteikums tāda instrumenta rašanās, kas garantē abām pusēm līgumsaistību izpildi.

Transporta uzņēmumam ir nozīmīga loma dokumentārā akreditīva norēķinu shēmā.

Akreditīvi tiek izmantoti visu veidu preču importam, izmantojot transporta uzņēmumus.

Bankas akreditīva galvenā priekšrocība būs tā, ka tas nodrošina preču piegādes un apmaksas garantiju. Tam nepieciešama trešās puses līdzdalība, kas uzraudzīs darījuma nosacījumu izpildi gan ražotājam, gan klientam. Noteikums ir tāds, ka galvotājs ir starptautiska banku organizācija. Starptautiskajā praksē plaši tiek izmantotas arī vienlaikus piesaistītās banku struktūras - nosūtītājvalstu un klientu valstu bankas.

Secinājums

Saskaņā ar akreditīvu saprotiet bankas rakstisku pienākumu samaksāt noteiktu summu par laicīgi iesniegtiem dokumentiem saskaņā ar saskaņotajiem noteikumiem. Šis ir visizplatītākais starptautisko un nacionālo norēķinu veids, kas nodrošina visu līgumslēdzēju pušu intereses.