Akreditīva vēstule. Akreditīvu veidi un to noformēšanas metodes

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Akreditīvs ir finanšu darījums, kurā maksātāja bankai tiek izsniegts rīkojums saņēmēja bankas virzienā. Banku manipulācijas tiek veiktas pēc klientu iniciatīvas, viņu vārdā saskaņā ar partnerības līgumu. Pasūtījums sastāv no fiziskas vai juridiskas personas veiktu maksājumu pasūtījuma saskaņoto nosacījumu ietvaros.

Bankas darījumu piemēri

Izpētot akreditīvu jēdzienu un veidus, pievērsīsimies tam, ka šim savstarpējo norēķinu formātam caur banku ir gan pozitīvi aspekti, gan trūkumi. Akreditīvu var saukt par nosacītām naudas saistībām, kuras banka pieņem pēc pieteikuma iesniedzēja norādījuma, saskaņā ar kuru finanšu iestāde uzņemas pienākumu samaksāt saņēmējam dokumentos norādītajā apmērā. Tas nosaka augstu drošības līmeni un darbojas kā garantija, ka neviena no pusēm netiks maldināta. Situāciju var raksturot vienkāršāk. Piemēram, viena firma vēlas iegādāties noteiktu preci no otra, bet riska dēļ nevēlas par to maksāt uzreiz. Šajā situācijāpircējs lūdz banku samaksāt par preci viņa vietā, izsniedzot viņam čeku, ka apmaksa notiks vēlāk, preces saņemšanas brīdī. Banka pārskaita noteiktu naudas summu pārdevējam un pēc tam, pamatojoties uz kvīti, iekasē līdzekļus no pircēja. Norēķini ar banku un starp pusēm šajā formātā ir zināmi kā norēķini ar akreditīvu. Akreditīvu veidi nosaka individuālos 4 pušu partnerības smalkumus.

Akreditīvs kā riska samazināšanas veids

Veidojot partnerattiecības starp uzņēmēju un organizāciju, kā arī starp privātpersonām un individuālajiem uzņēmējiem, pastāv liels risks pazaudēt naudu vai preces, slēdzot līgumu vai savstarpējos norēķinos. Banku sektorā piedāvātie akreditīvu veidi ļauj izvairīties no būtiskiem zaudējumiem, veicot darījumus par lielām summām. Riski tiek minimizēti, jo jebkuru finanšu procesu akreditīva ietvaros stingrā kontrolē vienlaikus īsteno divas bankas. Līguma nosacījumu neievērošana ar kādu no pusēm ir pilnībā izslēgta. Faktiski produktu piegādātājs, kā arī tā pircējs vienkārši nevar nepildīt savas partnerības saistības.

Akreditīvu veidi

Izmantojot akreditīvus savstarpējiem norēķiniem, ārkārtīgi svarīgi ir izvēlēties atbilstošu operācijas veidu. Pēdējās atvēršanu banka veic tikai pēc maksātāja norādījuma, tāpēc izvēle par operācijas formātu paliek maksātājam. Informācija par iespējamo banku darbības apakšveidudarījumi ir iekļauti līgumā. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas standartiem ir ierasts izšķirt šādus akreditīvu veidus:

• Segts vai noguldīts.
• Nesegts vai garantēts.
• Atsaucams.
• Neatsaucams.
• Apstiprināts. Tas var būt atsaucams vai neatsaucams.

Segti un nesegti banku darījumi

Depozīta un garantijas darījumi ir visizplatītākie norēķini ar akreditīvu palīdzību. Akreditīvu veidi nosaka pašu operāciju specifikāciju.

• Nosegta darbība. Šajā situācijā, atverot akreditīvu, izdevējbanka pārskaita līdzekļus no maksātāja konta par visu akreditīva summu. To sauc par pārklājumu. Naudas līdzekļi tiek nodoti izpildītāja bankas rīcībā uz visu līguma darbības laiku.
• Neatklāta darbība. Garantētā bankas operācija paredz naudas līdzekļu pārskaitījumu, ko veic izdevējbanka, atverot akreditīvu. Izpildbankai vienkārši tiek dotas tiesības norakstīt līdzekļus no sava konta akreditīva vērtībā. Naudas līdzekļu norakstīšanas kārtību no korespondentkonta, kas atrodas izdevējbankā, nosaka īpaši līgumi starp finanšu iestādēm.

Apstiprināta bankas darījuma varianti

Apstiprināts akreditīvs, kura veidi var atšķirties atkarībā no darījumu specifikācijas (atsaucams un neatsaucams), ir akreditīvs, arkuru izpildi izpildītāja finanšu iestāde uzņemas saistības veikt maksājumu, neatkarīgi no naudas pārskaitīšanas fakta no bankas, kurā izsniegts apliecinošais akreditīvs. Kārtību, kādā vienojas par operācijas niansēm, nosaka starpbanku līgumi. Atbilde uz jautājumu, kāda akreditīvu veidu kombinācija nav iespējama, slēpjas tieši iepriekš sniegtajā definīcijā. Citi tandēmi ir vienkārši nepieņemami.

Atsaucami un neatsaucami darījumi

Gan atsaucamie, gan neatsaucamie akreditīvi tiek uzskatīti par ne mazāk populāriem savstarpējos norēķinos. Arī šīs kategorijas akreditīvu veidiem ir sava specifika.

• Izdevējbanka var jaunināt vai pilnībā atcelt atsaucamu bankas operāciju. Atteikuma pamats var būt maksātāja rakstisks rīkojums. Saskaņošana ar līdzekļu saņēmēju šajā situācijā nav nepieciešama. Pēc akreditīva izņemšanas izdevējbanka nenes nekādu atbildību pret maksātāju.
• Neatteices darbību var atsaukt tikai tad, ja saņēmējs piekrīt mainīt partnerības noteikumus un iesniedz to izpildbankai. Daļēja nosacījumu maiņa šai savstarpējo norēķinu kategorijai nav paredzēta.

Naudas līdzekļu saņēmējam par bankas darījumu ir tiesības atteikt maksājumu, bet līdz tā derīguma termiņa beigām un ar nosacījumu, ka šī nianse ir noteikta līgumā. Atļauts pēc iepriekšējas vienošanās un trešās puses akcepta, kaspilnvarojušas maksātāja tiesības.

Banku operāciju galveno formātu dažādība

Ir ne tikai galvenie akreditīvu veidi, bet arī to šķirnes. Var minēt šādas bankas darījumu izmaiņas:

• Ar sarkanu klauzulu. Šis ir līgums, saskaņā ar kuru izdevējbanka piešķir tiesības izpildītājai bankai veikt maksājumu avansa veidā preču piegādātājam. Avansa summa tiek noteikta iepriekš un tiek sniegta pirms pakalpojuma sniegšanas vai preču nosūtīšanas. Tieši šāda veida akreditīvi ir vispieprasītākie starptautiskajos norēķinos, jo paaugstina pušu savstarpējās uzticēšanās līmeni.
• Apgrozāmā darbība. Tas ir akreditīvs, kas tiek atvērts daļēji maksājumu veikšanai līguma summas ietvaros. Tas tiek automātiski atjaunināts, kad maksājat par katru preču sūtījumu vai noteiktu pakalpojumu apjomu. Šis akreditīvs ir ideāls, lai cikliski samazinātu līguma monetāro apjomu ar sistemātiskām piegādēm. Šīs kategorijas akreditīvu veidi ir populāri.

Savstarpējie norēķini

Slēdzot līgumus, līgumos jānorāda savstarpējo norēķinu forma, kā arī preču piegādes pazīmes vai pakalpojumu sniegšanas shēma. Papīros noteikti ir noteikti plānotie akreditīvu veidi un to raksturojums. Lai izvairītos no problēmām, dokumentos ir jābūt šādai informācijai:

• Izdevējas bankas nosaukums.
• Tās finanšu iestādes nosaukums, kas to darīspakalpojumu līdzekļu saņēmējam.
• Līdzekļu saņēmēja identifikācijas dati.
• Bankas darījuma lielums.
• Izmantojamie akreditīvu veidi.
• Saņēmēja informēšanas formāts par bankas darījuma atvēršanu.
• Maksātāja informēšanas formāts par konta numuru, kas paredzēts naudas iemaksai. Kontu atver izpildes finanšu iestāde.
• Paša akreditīva termiņš, dokumentu sniegšanas noteikumi un to noformēšanas noteikumi.
• Darījuma maksājuma specifikācija.

Svarīgi punkti

Lai partnerība būtu veiksmīga, maksātājam patstāvīgi vai ar speciālista palīdzību ir jāizpēta šis bankas operāciju formāts, fokusējoties uz to, kurš kādus veidus izmanto. Kredītvēstules atšķiras atkarībā no savstarpējo norēķinu formāta. Konkrētam gadījumam ir jāizvēlas optimālais partnerības formāts. Ir vērts teikt, ka norēķinu formāta pārkāpuma gadījumā visa atbildība saskaņā ar likumu tiek uzlikta finanšu iestādēm. Tas nosaka to, ka finanšu institūciju pārstāvji īpaši vērīgi pārbauda dokumentāciju, kas apliecina preču piegādi, noteikta darba apjoma veikšanu vai pakalpojuma sniegšanu.

Priekšrocības un trūkumi

Šim bezskaidras naudas norēķinu veidam ir gan plusi, gan mīnusi. Partnerības pozitīvie aspekti ietver 100% maksājuma garantijas klātbūtnipreču pārdevējs vai pakalpojumu sniedzējs. Kontroli par savstarpējo norēķinu izpildi saskaņā ar darījumu veic pašas finanšu institūcijas, kas novērš krāpšanas risku un katras puses saistību pareizu izpildi. Veicot bankas operāciju, atliktā maksājuma dēļ pircējs daļu kapitāla neizņem no saimnieciskā apgrozījuma. Apmaksa par precēm vai pakalpojumiem tiek veikta it kā pa daļām. Līguma parakstīšanas brīdī pircēja rokās var nebūt naudas līdzekļu. Šis brīdis darbojas arī kā mīnuss, bet jau preču pārdevējam un pakalpojumu pārstāvim. Viņi saņem naudu ar kavēšanos. Ir vērts pieminēt, ka akreditīvu partnerības shēma ir ļoti sarežģīta, un to nevarēs saprast uzreiz. Taču pasaules prakse rāda, ka uzņēmēji, kuri savulaik izmantojuši piedāvājumu, nekad neizmanto citus maksājumu formātus. Priekšrocība augstu drošības rādītāju ziņā pilnībā sedz sarežģīto darbplūsmu un salīdzinoši augstās banku komisijas maksas.