Aprēķini saskaņā ar akreditīvu ir Norēķinu kārtība, akreditīvu veidi un to noformēšanas metodes

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Paplašinot uzņēmējdarbību, daudzi uzņēmumi atrod jaunus sadarbības partnerus un slēdz ar tiem līgumus. Tajā pašā laikā pastāv neveiksmes risks: iespējama naudas līdzekļu neizmaksa, līguma nosacījumu ignorēšana, preču piegādes atteikums u.c.. Lai aizsargātu sevi un garantētu darījuma veiksmi, viņi ķeras pie norēķiniem ar akreditīviem bankā. Šī maksājumu veikšanas metode pilnībā nodrošina visu partneru līgumu ievērošanu un apmierina abu pušu prasības un cerības no darījuma.

Maksājuma uzdevuma būtība

Akreditīvs ir bankas finansiālas saistības ar pārskaitījumu apmaksāt pārdevēja klienta dokumentus dokumentā norādītajā apmērā un termiņos. Visus rekvizītus nosaka pircējs, par ko viņš ziņo savai bankai, sniedzot arī aizpildītu pieteikumu šī kredīta konta atvēršanai. Kredītvēstuļu maksājumi ir labiveids, kā nodrošināt darījumu partneriem saskaņā ar līguma noteikumiem.

Ir skaidras naudas un dokumentāri maksājumu uzdevumi. Pirmais veids ir nominālie dokumenti, kas paredz fiziskas vai juridiskas personas ieguldījumu noteiktā apmērā, lai to izņemtu citā valstī. Otrs veids faktiski ir līgums, uz kura pamata klienta bankai saskaņā ar tās norādījumiem ir jāizmaksā nauda trešajai personai. Šī komercorganizācija var uzdot citai bankai - ceturtajai pusei - veikt maksājumu pēc saskaņoto dokumentu iesniegšanas.

Darījuma dalībnieki

Šā veida norēķinu veikšanā un īstenošanā piedalās šādi cilvēki:

• pircējs - fiziska vai juridiska persona (pretendents, importētājs), viņš uzsāk bankas norēķinu ar akreditīvu saskaņā ar līgumu par labu pārdevējam un pārskaita nepieciešamo naudas summu uz bankas kontu;
• izdevējbanka: tā atver akreditīvu un uzņemas saistības pret pārdevēju pircēja vārdā;
• banka, kas maksā par akreditīvu (izpildbanka);
• pārdevējs (eksportētājs, labuma guvējs) - persona, kuras labā tiek atvērts akreditīvs un kura kontā tiks saņemti naudas līdzekļi.

Izdevējbanka vienlaikus var būt arī izpildītāja, t.i., tā atver akreditīvu un izmaksā naudas līdzekļu saņēmējam, kad tas iesniedz maksājuma uzdevumā paredzētos dokumentus. Taču bieži vien maksāšanas tiesības tiek nodotas izpildītājai bankai. Tas notiek galvenokārt tad, kad pircējs un pārdevējsatrodas dažādās valstīs. Šajā gadījumā ir neērti veikt maksājumus ar čekiem. Norēķini ar akreditīviem ir labākais veids, kā izveidot uzticības pilnas attiecības. Līdz ar to izdevējbanka nesadarbojas ar ierēdni tieši, bet gan iesaistot ceturto pusi - izpildītāju banku, kas atrodas līdzekļu saņēmēja valstī. Šī banka informē pārdevēju par akreditīvu un tā noteikumiem, kā arī apstiprina šīs maksājuma saistības autentiskumu.

Svarīga informācija

Norēķinoties par precēm iepriekš minētajā veidā, bankas strādā tikai ar pretendenta iesniegtajiem dokumentiem. Šīm organizācijām nav nekāda sakara ar produktu. Tāpat netiek ņemti vērā esošie līgumi starp pircēju un pārdevēju. Bezskaidras naudas maksājumi ar akreditīviem nodrošina tikai dokumentāro pusi, par ko vienojas, atverot maksājuma saistības. Un personām, kas vēlas izmantot šo maksājuma veidu, tas jāņem vērā.

Nepieciešama bankas garantija

Aizdevuma izsniegšana klientam, ko veic izpildītāja banka saskaņā ar līgumu, ir diezgan izplatīta parādība. Maksājumi ar akreditīvu bieži tiek veikti, veicot ārējās tirdzniecības darījumus vai paplašinot pārdošanas tirgu. Gadās, ka piegādātājs nevēlas sniegt preci bez samaksas garantijas, un pircējs atsakās maksāt, nepārliecinoties, ka norunātā prece tiks piegādāta atbilstoši līguma nosacījumiem. Šajā gadījumā norēķins saskaņā ar akreditīvu ir veids, kā panākt vienprātību starp līgumslēdzējām pusēm.

Bezskaidras naudas norēķinu procedūra

Līdzekļu pārskaitījums akreditīva veidā tiek veikts vairākos posmos:

1. Līguma parakstīšana starp preces pārdevēju un pircēju.
2. Jaunākā pieteikuma iesniegšana izdevējbankai, lai atvērtu akreditīvu. Darījuma partnera (izpildītāja) bankas oficiālais paziņojums (pa telegrāfu vai pastu) par akreditīva atvēršanu pārdevējam.
3. Piegāde preces pircējam.
4. Dokumentu nodrošināšana: no pārdevēja uz izpildbanku, no pēdējās - uz izdevējbanku, no tās - uz pircēju. Naudas līdzekļu norakstīšana no pircēja konta.
5. Līdzekļu pārskaitījums uz izpildbanku no emitenta. Maksājuma veikšana pārdevējam.

Darījuma laikā izsniedzējs līgumā noteikto summu noraksta no klienta konta un nosūta to izpildītājai bankai, kura pēc analoģijas izvēlas norēķinu formu "Akreditīvs" un iepriekš. nogulda naudas līdzekļus, kas paredzēti preču apmaksai ("noguldīts akreditīvs"). Bet ir arī "garantēts akreditīvs". Tad maksājums tiek veikts tikai saskaņā ar bankas garantiju.

Kad akreditīvs tiek noguldīts, izdevējbanka pārskaita darījuma partnera bankai līgumā noteikto summu uz visu maksājuma saistību izpildes laiku. Līdzekļus nodrošina pircējs vai arī viņam tiek izsniegts kredīts, kura ietvaros tiek veikti maksājumi.

Garantēta akreditīva gadījumā izpildītāja banka saņem tiesības debetēt līdzekļus no korespondentkontaizdevējbanka akreditīva summas ietvaros vai paredz citus maksāšanas veidus. Kārtība, kādā maksātājs atmaksā naudas līdzekļus emitentbankai, ir noteikta līgumā.

Kad prece ir nosūtīta un piegādātājs šo faktu apstiprina ar attiecīgiem dokumentiem, izpildītāja banka apmaksā darījumu. Tādējādi norēķiniem atvēlētais laiks tiek ievērojami samazināts.

Akreditīvu veidi

Maksājumu bankas rīkojumi tiek iedalīti šādi:

• Neatsaucams: maksātājs nevar mainīt saistību nosacījumus vienpusēji, bez iepriekšējas vienošanās ar maksājuma saņēmēju.
• Atsaucams: maksātājam ir tiesības bez naudas saņēmēja piekrišanas mainīt līguma noteikumus un var to atsaukt pirms norunātā termiņa beigām.
• Apstiprināts - izpildbanka uzņemas atbildību par maksājumu.
• Neapstiprināts - banka neuzņemas kontrolēt maksājumu.
• Atjaunojams (atjaunojams) - akreditīvs, kas tiek atkārtots, kad darījums tiek atkārtots vai ir sistemātisks.
• Bezskaidras naudas norēķini ar sarkano klauzulu - izpildbankas pilnvarošana pirms nepieciešamo dokumentu iesniegšanas veikt avansa maksājumu pārdevējam par noteiktu summu.
• Nododams - attiecas, ja preču piegādātāji ir citas personas. Tad nedaudz mainās akreditīvu aprēķināšanas kārtība: pārdevējs uzdod izpildītājai bankai to daļēji vai pilnībā pārskaitīt.pilnvaras saņemt līdzekļus.
• Kumulatīvi - sniedz iespēju pretendentam pievienot darījuma laikā neiztērēto summu jaunam akreditīvam, kas atrodas tajā pašā izpildbankā (pretējā gadījumā finanses tiek atgrieztas pircēja kontā izdevējbankā).
• Apkārtraksts: dod iespēju saņemt naudu jebkurā bankā – tās izdevējbankas darījuma partneros, kura izsniedza aizdevumu.

Maksājumi saskaņā ar akreditīvu vienmēr ir bezskaidras naudas darījumi, kas paredz reģistrēties maksājumam tikai vienai fiziskai vai juridiskai personai.

Darbības smalkumi

Apstrādājot šāda veida maksājumu saistības, klientiem jāņem vērā dažas nianses:

1. Atsaucamā akreditīva nosacījumu izmaiņu vai tā anulēšanas gadījumā izdevējbankai par šo faktu jāinformē līdzekļu saņēmējs. Tas ir jāizdara ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc izmaiņu veikšanas dienas.
2. Neatsaucams akreditīvs tiek uzskatīts par grozītu vai anulētu, kad izpildītāja banka saņem līdzekļu saņēmēja piekrišanu. Akreditīvu nosacījumu daļēja maiņa, ko veic pēdējā, nav atļauta.
3. Lai veiktu izmaiņas vai atceltu apstiprinātu akreditīvu, ir nepieciešama norīkotās bankas un līdzekļu saņēmēja piekrišana.
4. Aprēķini saskaņā ar akreditīvu ir komercorganizāciju veikti maksājumi, tāpēc līdzekļu saņēmējs par naudas saistību atklāšanu uzzina tieši no izdevējbankas vai no savas bankas (arpēdējā piekrišana).
5. Šāda veida maksājumus veic tikai ar bankas pārskaitījumu.
6. Līdzekļu maksājumus saskaņā ar akreditīvu regulē klientu līgumi ar bankām un līgumi starp bankām.

Pieteikuma veidlapa

Lai samaksātu par preci augstāk minētajā veidā, maksātājs iesniedz bankā 2 pieteikumus, kas ir norādījums bankai atvērt akreditīvu. Pieteikums tiek iesniegts paša uzņēmuma izstrādātajā veidlapā. Šajā gadījumā ir jānorāda šādi dati:

• datums un dokumenta numurs;
• maksājuma summa;
• informācija par visām darījuma pusēm: maksātājs, izdevējbanka, izpildorganizācija, līdzekļu saņēmējs;
• akreditīva veids;
• tā derīguma termiņš;
• līdzekļu saņēmēja iesniedzamo dokumentu saraksts, prasības tiem un to iesniegšanas beigu datums;
• kā tiek noformēts akreditīvs;
• šī maksājuma mērķis;
• sūtītājs, saņēmējs, galamērķis;
• naudas pārskaitījuma procesa slēgšanas datums;
• banku komisijas procenti no darījuma un tā samaksas kārtība.

Šis ir pamatinformācijas saraksts, taču dokumentā var būt visi dati, kas interesē pieteikuma iesniedzēju. Sīkāka informācija ir ietverta Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2012. gada 19. jūnija noteikumos N 383-P "Par naudas līdzekļu pārskaitīšanas noteikumiem" (6.7. punkts).

Akreditīvu noformēšanas metodes

Bankas izmanto vairākas metodes, lai norēķinātos par darījumiembezskaidras naudas:

1. Maksājuma veikšana pēc tam, kad pārdevējs ir iesniedzis nepieciešamos dokumentus.

2. Nokavēts maksājums: veic dažas dienas pēc tam, kad banka ir saņēmusi saskaņoto dokumentu sarakstu vai pēc noteikta laika pēc preču nosūtīšanas.

3. Veicot jauktu maksājumu: daļa no summas tiek samaksāta, uzrādot dokumentus, daļa - dažas dienas pēc nosūtīšanas.

4. Vekseļa akcepts: to akceptē izdevējbanka vai izpildītājs un samaksā norunātajā laikā.

5. Dokumentu sakārtošana: izpildītāja banka iegādājas pilnīgi citā bankā sastādītu vekseli (vekseli) vai dokumentus, nododot avansu saņēmējam (pārdevējam) vai apsolot samaksāt avansu pirms bankas darba dienas, kurā bankai jāsaņem atmaksa. no izdevējbankas. Šo metodi izmanto, ja preces īpašnieks vēlas saņemt naudu uzreiz, bet pircējs vēlas samaksāt par vairumtirdzniecību kādu laiku pēc tās saņemšanas.

Bankas saistību plusi

Maksājumi ar akreditīviem ir finanšu darījumi, kuriem ir vairākas priekšrocības, proti:

• atbildības nodošana komercorganizācijām par naudas darījumu likumību akreditīva veidā;
• nodrošiniet samaksu pārdevējam pilnā apmērā;
• pārdošanas atcelšanas gadījumā atgriezt pircējam pilnu summu;
• pilnīga pušu līguma noteikumu ievērošana sakarā ar bankas kontroli;
• pircēja līdzekļu saglabāšana organizācijā.

Mīnusinorēķini, izmantojot akreditīvu

Papildus pozitīvajiem aspektiem šiem maksājuma uzdevumiem ir daži trūkumi, proti:

• katrā darījuma posmā ir nepieciešams nodrošināt lielu skaitu dokumentu;
• augstas izmaksas par šo bezskaidras naudas maksājumu abām pusēm.

Nr. veiksmīgs un daudzsološs.