Apdrošināšanas portfelis – kas tas ir? Apdrošināšanas portfeļa struktūra

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Uzņēmuma darbības efektivitāti nosaka finanšu rezultātu rādītāji no visa veida darbības. To izsaka kā peļņu vai zaudējumus. Pirmais ir avots kapitāla palielināšanai un saistību izpildei pret kreditoriem un budžetu. Apdrošināšanas sabiedrība darbības procesā veic daudzas funkcijas: slēdz līgumus, aprēķina likmes, iekasē prēmijas, uzņemas atbildību, veido rezerves, iegulda līdzekļus, lai gūtu ienākumus. Organizācijai ir nepieciešami līdzekļi šo darbību veikšanai.

Definīcija

Viens no rādītājiem, kas raksturo uzņēmuma finansiālo uzticamību, ir apdrošināšanas portfelis. Šis ir noslēgto līgumu kopums par noteiktām summām. Faktiski tas atspoguļo uzņēmuma saistības pret klientiem. Ilgtspējīga portfeļa izveide ir svarīgs organizācijas mērķis. Struktūras atbildības pakāpe saskaņā ar pieņemtajiem līgumiem ir atkarīga no tās lieluma. Lai nodrošinātu darbības ilgtspēju, ir racionāli veidot apdrošināšanas portfeli ar lielu darījumu skaitu ar zemu atbildības pakāpi. Atlīdzības izmaksai nevajadzētu atspoguļot uzņēmuma finansiālo stāvokli.

Faktori

Noslēgto līgumu skaits neliecina par stabilu situāciju. Lauvas tiesu klientu var piesaistīt, piedāvājot zemākas likmes. Liels apdrošināšanas portfelis nozīmē lielu saistību apjomu. Bet, ja tarifi ir zemi, ar piesaistītajiem līdzekļiem var nepietikt, lai samaksātu.

Savukārt lielais saistību apjoms ļaus apdrošinātājam investēt riskantos objektos. Ja uzņēmums galvenokārt slēdz īstermiņa līgumus, tad uz tā darījumiem tiek izvirzīta papildu prasība - augsta likviditāte. Organizācijai jāspēj ātri realizēt aktīvus un vajadzības gadījumā izpildīt savas saistības.

Apdrošināšanas portfeļa kvalitāte

Šo rādītāju raksturo šādi:

• Vērtība, kas ietver noslēgto līgumu skaitu un to kopējo summu.
• Risku viendabīgums. Saistību neviendabīgums ar nelielu portfeli var novest pie neparedzamiem rezultātiem. Šādos darījumos norēķinu analīzei nav iespējams izmantot statistikas modeļus. Nepastāvību var izraisīt arī tas, ka uzņēmums uzņemas lielu skaitu līdzīgu risku.
• Līdzsvars - attiecība starp veco un jauno noslēgto līgumu skaitu. Ideālā gadījumā jauniem darījumiem vajadzētu pilnībā kompensēt iepriekšējos darījumus, vienlaikus saglabājot līdzsvaru starp maksājamajām summām un summuriskus.
• Stabilitāte - to līgumu skaits, kuri tiks apmaksāti pirms to derīguma termiņa beigām.

Jāveic apdrošināšanas portfeļa analīze, lai novērtētu finansiālās iespējas un nepieciešamības gadījumā koriģētu tā struktūru.

Riska pārnešana

Uzņēmuma apdrošināšanas portfelī dažādos laika periodos ir iekļauta diferencēta atbildības summa. Lai samazinātu organizācijas riskus, viņi vēršas pie pārapdrošinātāju palīdzības. Uzņēmums nosaka paturēšanas limitu atbilstoši riska grupām un savām iespējām. Valsts iestādes nosaka organizācijas maksimālo personiskās atbildības apmēru 10% apmērā no pašu līdzekļiem. Pārējā uzņēmuma daļa ir jānodod pārapdrošināšanai. Krievijas tirgum joprojām raksturīgs zems pašu kapitāla līmenis un attiecīgi saistību limits.

Nododot risku, organizācija samazina līdzekļu apjomu, kas nodrošina darbības finansiālo ilgtspēju. Īpaši tas attiecas uz jaunizveidotām struktūrām, kuru apdrošināšanas portfelis nav pietiekami attīstīts. Uzņemoties lielu skaitu vienādu risku, uzņēmums var nonākt vienlaicīgas uzkrāšanas situācijā, kad visas saistības jāsedz uzreiz. Praksē tas kļūst par iemeslu organizāciju bankrotam, jo līdzekļu izmaksai ir nepieciešamas ne tikai izveidotās rezerves, bet arī uzņēmuma kapitāls. Tāpēc apdrošināšanas portfelis ir resursu avots, kura struktūras kvalitāte nosaka organizācijas finansiālo stabilitāti.

Priekšrocības

Atbildības nodošana ļauj atrisināt dažas no problēmām:

• Kompensējiet ļoti lielu risku, ko izraisa katastrofāls notikums. Piemēram, epidēmijas gadījumā notiek kumulācija, kas jau tā ir ārkārtīgi bīstama apdrošinātājam, jo palielina tā izmaksas.
• Stabilizēt organizācijas darbību ilgākā laika periodā pēc nelabvēlīgiem rezultātiem visa gada garumā.
• Palieliniet tirgus konkurētspēju.
• Veidojiet līdzsvarotu apdrošināšanas portfeli.
• Aizsargājiet īpašumus.

Trūkumi

Apdrošināšanas portfelis ir noslēgto līgumu kopums. Lai gan riska līmenis tiem var būt augsts, pirms daļu saistību nodošanas citam uzņēmumam, ir vērts izvērtēt šāda lēmuma rentabilitāti. Pārapdrošināšanas operācijas tiek veiktas par piemaksu. Komisijas lielumam jāatbilst sadalītās atbildības daļai. Svarīgs punkts ir arī pašnoturēšanās līmeņa noteikšana, kas ir atkarīga no finansiālajām iespējām un darbības rentabilitātes. Pārāk augsts ierobežojums noved pie finansiālas nestabilitātes, pārāk zems - pie bezpeļņas.

Struktūra

Risku pārnešana no vienas organizācijas uz otru iespējama tikai valsts aģentūru uzraudzībā. Tajā pašā laikā apdrošināšanas portfeļa struktūrā jāiekļauj:

• saistības saskaņā ar līgumiem atbilst noformētajamrezerves;
• aktīvi, kas tiek turēti, lai segtu riskus.

Apdrošinātājs nodod lēmuma pieņemšanas brīdī izveidoto portfeli. Tas ietver arī saistības saskaņā ar spēkā esošajiem līgumiem un tos, kuru darbības termiņš ir beidzies, bet saistības nav izpildītas pilnībā. Par konkrētu objektu riskus var nodot vienam apdrošinātājam.

Aktīvu vērtība var būt vienāda ar izveidotajām rezervēm vai būt mazāka par tām. Piemaksas pieļaujamas tikai tad, ja to apmērs nepārsniedz starpību starp nodoto īpašumu un uzņēmuma kapitālu. Operācija ir aizliegta, ja aktīvu apjoms ir mazāks par pusi no pārvadātajām rezervēm. Izņēmums ir uzņēmuma bankrota gadījumi. Nodoto aktīvu nepietiekamības gadījumā atlikušo daļu var kompensēt apdrošinātāju asociācija. Maksājumu apmēru nosaka federālie likumi. Nodoto aktīvu vērtība ir vienāda ar to uzskaites vai tirgus cenu.

Līgumu nodošanas pamatojums

Ir vairāki:

• licences darbību veikšanai atsaukšana pēc uzraudzības iestādes iniciatīvas;
• lēmuma par organizācijas likvidāciju gadījumā apdrošināšanas portfelis tiek pilnībā nodots citam uzņēmumam;
• noteikto maksātspējas prasību pārkāpums, kā rezultātā pasliktinājās organizācijas finansiālais stāvoklis, ja portfeļa nodošanu paredz likviditātes atjaunošanas plāns;
• lēmuma pieņemšana brīvprātīgi atteikties no noteikta veida aktivitātēm;
• uzņēmuma izslēgšana noapdrošinātāju apvienības likumā paredzētajos gadījumos.

Secinājums

Apdrošināšanas portfelis ir uzņēmuma noslēgto līgumu skaits par noteiktām summām. Tas ir galvenais naudas plūsmas avots. Bet ar nekvalitatīvu struktūras pārvaldību tas var izraisīt organizācijas bankrotu. Tāpēc ir svarīgi pareizi veidot un sadalīt riskus un pienākumus saskaņā ar līgumiem. Tomēr pārapdrošinātāju pakalpojumi nav bezmaksas. Līdz ar to ir nepieciešams izvērtēt darījuma ekonomisko efektivitāti pirms tā noslēgšanas. Pats process ir stingrā valdības kontrolē.