Nodokļi, pārdodot māju: likmes, aprēķinu iespējas

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Daudzus pilsoņus interesē nodokļi, pārdodot māju Krievijā. Vai tie tiešām pastāv? Un ja jā, tad kādos izmēros? Vai ir kāds veids, kā izvairīties no nodokļu uzlikšanas? Mums tas viss būs jāizdomā un ne tikai tālāk. Kā liecina prakse, reālām grūtībām ar nodokļu uzlikšanu nevajadzētu būt. Pietiek pievērst uzmanību vairākiem galvenajiem Krievijas Federācijas tiesību aktu punktiem.

Pārdošanas nodokļi - būt vai nebūt

Vai, pārdodot māju, Krievijā ir jāmaksā nodokļi? Izprast šo problēmu nav tik grūti.

Runa ir tāda, ka minēto darījumu sauc par nekustamā īpašuma pārdošanu. Tās gaitā īpašnieks saņem peļņu. Šie līdzekļi ir jāziņo nodokļu deklarācijās.

Saskaņā ar spēkā esošajiem likumiem, saņemot ienākumus, iedzīvotājiem par tiem jāziņo nodokļu iestādēm. Turklāt lielākā daļa peļņas tiek aplikta ar nodokli. Atšķirība ir gaidāmo maksājumu summā.

Vai man ir jāmaksā nodoklis, pārdodot savu māju? Pamatojoties uz iepriekš minēto, var secināt, ka jā. Bet praksē viss nav tik vienkāršišķiet. Ir izņēmumi, kad nav nepieciešams pārskaitīt naudu Federālajam nodokļu dienestam.

Svarīgi: pabalstu izmantošana neatbrīvo no ienākumu deklarēšanas.

Maksājumu summa

Par izņēmuma gadījumiem runāsim vēlāk. Sākumā aplūkosim nodokļu uzlikšanu, veicot darījumus ar īpašumu. Mūsu gadījumā mēs runājam par pārdošanu. Kas ikvienam par to būtu jāzina?

Kāds ir nodoklis par mājas pārdošanu? Šajā gadījumā pilsoņiem ir jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis nodokļu iestādēm. Tas ir 13% no līguma ietvaros saņemtās naudas summas.

Definēt bāzi

Vērts pievērst uzmanību faktam, ka spēkā esošie Krievijas tiesību akti paredz ļoti daudz dažādu nianšu un iezīmju, kā aprēķināt iedzīvotāju ienākuma nodokli par nekustamā īpašuma pārdošanu.

Piemēram, var rasties problēmas, nosakot nodokļa bāzi turpmākiem aprēķiniem. Saistībā ar jaunajiem noteikumiem tagad nodokļi par mājas pārdošanu tiks maksāti ne tikai ņemot vērā pirkuma līgumā noteikto summu, bet arī ņemot vērā "nekustamā īpašuma" kadastrālo vērtību.

Ko tas nozīmē? Ja summa saskaņā ar īpašuma "pārdošanas" līgumu ir mazāka par 70% no objekta kadastrālās cenas, pilsonim būs jāmaksā 0,7% no kadastra līguma priekšmeta izmaksām.

Pabalsti un nodokļi

Kāds nodoklis par mājas pārdošanu šajā vai citā gadījumā būtu jāpārskaita Federālajam nodokļu dienestam? Ir svarīgi pievērst uzmanību tam, ka nodokļu uzlikšana ne vienmēr notiek. Dažkārt pilsoņi var tikt atbrīvoti no papildu izdevumiem.

Krievijā pārskaitiet naudu tēriņiem ar nekustamo īpašumuoperācija ir nepieciešama, ja ieguvums no darījuma ir lielāks par 1 000 000 rubļu. Šajā gadījumā būs jāņem vērā, ka praksē tiek ņemta vērā pārdevēja faktiskā peļņa. Ko tas nozīmē?

Jums jāņem vērā atšķirība starp īpašuma sākotnējām izmaksām un jaunā īpašnieka pārdošanas summu. Ja iegūtais skaitlis ir mazāks par miljonu rubļu, nodokļi netiks aplikti. Pretējā gadījumā jums būs jāmaksā 13% no ienākumiem.

Ārzemniekiem

Bet tas vēl nav viss. Nodoklis, pārdodot māju ar zemi, var būt lielāks. Mēs runājam par situācijām, kad pārdevējs ir ārvalstu pilsonis. Tas ir, Krievijas Federācijas nerezidents.

Fakts ir tāds, ka šādi darījumi ir saistīti ar lielākiem nodokļiem. Ārzemnieki pārskaita Federālajam nodokļu dienestam 30% no peļņas, ko viņi saņem Krievijas Federācijas teritorijā. Par laimi, lielākā daļa Krievijas iedzīvotāju nesaskaras ar šādām situācijām.

Svarīgi: nerezidenti tiek uzskatīti par ārzemniekiem, kuri pēdējā gada laikā ir dzīvojuši Krievijas Federācijā mazāk nekā 183 dienas.

Māja un zeme - kas notiks ar nodokļiem

Kādi ir nodokļi par zemes un māju pārdošanu? Šajā gadījumā parasti tiek veikts viens darījums. Bet tas neatbrīvo no nodokļiem.

Izdevumu slogu par operāciju uzņemas objektu pārdevējs. Ideālā gadījumā iedzīvotājiem ieteicams līgumā atsevišķi norādīt summu par zemi un atsevišķi par māju.

Ja tas netiks izdarīts, jums būs jāsaskaras ar milzīgu dokumentu kārtošanu un dažām problēmām. Tas ir saistīts ar faktu, ka māja un zeme ir neatkarīginekustamā īpašuma objektiem. Un pārdevējam būs jāatskaitās valstij par darījumu ar katru "nekustamā īpašuma" vienību.

Tāpēc labāk slēgt 2 līgumus uzreiz. Viens - par zemes pārdošanu, otrs - par māju. Nodokļi joprojām tiks aprēķināti katram īpašumam atsevišķi.

Svarīgi: pircējam darījumos nav nekādas atšķirības. Ka mājas iegāde, ka zemes iegāde ar māju tiks veikta tāpat. Par katru līguma priekšmetu klients varēs vērsties Federālajā nodokļu dienestā, atskaitot īpašuma raksturu.

Par ziņošanu

Nodoklis, pārdodot māju ar zemes gabalu, tiks aprēķināts katram objektam atsevišķi. Iepriekšējam īpašniekam šī situācija var radīt daudz neērtības, taču tās visas ir labojamas.

Kā jau teicām, pilsoņiem ir jāatbild par savu peļņu. Ja īpašnieks pārdeva savu īpašumu, viņam būs jāiesniedz nodokļu deklarācija Federālajam nodokļu dienestam līdz nākamā gada 30. aprīlim pēc darījuma perioda.

Proti, ja prece pārdota 2018. gadā, atskaite tiek iesniegta līdz 30.04.2019., ja 2017. gadā, tad papīri ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa 3 veidlapu būs 2018. gadā. Šie noteikumi ir zināmi gandrīz visiem nodokļu maksātājiem.

Nodokļu maksāšanas datumi

Līdz kuram datumam juridiski jāmaksā nodokļi, pārdodot māju? Lieta ir tāda, ka ziņošanai un naudas pārskaitīšanai Federālajam nodokļu dienestam ir atšķirīgi noteikumi. Un šī situācija dažkārt noved pie pārpratuma par notiekošo no iedzīvotāju puses.

Rēķiniet ienākumus tāpat kā mēsizdomāja nepieciešamību līdz 30. aprīlim pēc darījuma perioda gada. Līdz kuram laikam būs jāpārskaita nauda nodokļu veidā?

Darījumi jāveic ne vēlāk kā 15. jūlijā. Arī šeit tiek domāts nākamais gads pēc jebkura veida nekustamā īpašuma pārdošanas līguma noslēgšanas gada.

Vecas mājas

Tagad parunāsim par patīkamiem noteikuma izņēmumiem. Kā jau teicām, iedzīvotājiem ne vienmēr ir jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis valsts noteiktajos apmēros. Noteikumam ir izņēmumi.

Sāksim ar sen iegādāto īpašumu īpašniekiem. Ja māja un zeme ir iegādāti pirms 2016. gada, jums īpašumā būs jābūt vismaz 3 gadus, lai jūs atbrīvotu no nodokļiem. Pēc tam no darījumiem gūtā peļņa netiek aplikta ar iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Attiecīgi, ja pilsonis iegādājās īpašumu pirms 2016. gada un pārdeva to pirms objekta 3 gadu īpašumtiesību termiņa beigām, viņam būs pilnībā jāpārskaita nodokļi valstij.

Svarīgi: šobrīd šis noteikums gandrīz nepastāv. Pēdējā laikā stājušies spēkā jauni nodokļu atbrīvojuma principi "nekustamā īpašuma" pārdošanai.

Jauns īpašums

Ko darīt ar objektiem, kas iegādāti pēc 2016. gada 1. janvāra? Uz šādu īpašumu attiecas dažādi nodokļu atbrīvojuma noteikumi. Par ko ir runa?

Lai nemaksātu nodokli par mājas pārdošanu (ar vai bez zemesgabala - tas nav tik svarīgi), jums ir jābūt īpašumtiesībām uz lietu saskaņā ar "pirkuma" līgumu vismaz uz 5gadi.

Tas nozīmē, ka, ja jums pieder pārdotais īpašums mazāk nekā piecus gadus, jums būs pilnībā jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis nodokļu iestādēm. Pretējā gadījumā atliek tikai iesniegt nodokļu deklarāciju, norādot saņemtos ienākumus.

Svarīgi: ja māju pārdod kopā ar zemi, par pabalstiem, būs jārēķinās ar katra objekta īpašumtiesībām atsevišķi. Var izrādīties, ka par zemi iedzīvotāju ienākuma nodoklis nebūs jāmaksā, bet par māju būs jāmaksā pilnā apmērā. Tā ir diezgan normāla situācija, kurai jābūt gatavam ikvienam mūsdienu pilsonim.

Mantojuma pārdošana

Daži cilvēki dod priekšroku atbrīvoties no mantotā īpašuma. Piemēram, par savu bezjēdzību. Kam sagatavoties šajā gadījumā?

Nodokļi, pārdodot māju pēc mantojuma, būs tādi paši kā parastam pārdošanas darījumam. Uz šādiem objektiem attiecas tie paši noteikumi, kas vispārīgās situācijās.

Noslēdzot mantojumu, pilsoņi pēc likuma vai testamenta mirušā tuvi radinieki nodokļus nemaksā. Bet pārdodot attiecīgo īpašumu, iedzīvotāju ienākuma nodoklis notiek pilnā apmērā.

Izpārdošanas daļa

Vai māju pārdeva pensionāre? Nodokļi jāmaksā pilnībā. Pensijas vecums šajā gadījumā nav pamats atbrīvojumam no iedzīvotāju ienākuma nodokļa.

Reālajā dzīvē nekustamajam īpašumam ir vairāki īpašnieki. Katrs īpašnieks var pārdot savu īpašuma daļu. Kas ar to visu notiek ar nodokļiem?

NDFL tiks aprēķināts, ņemot vērā pārdevēja daļu objektā. Ja īpašnieks pārdod 1/4nekustamo īpašumu, viņam būs jāmaksā 13% no līgumā noteiktās summas. Šajā gadījumā summa nedrīkst būt mazāka par 70% no vienas un tās pašas daļas izmaksām saskaņā ar kadastru.

Ja saņemtā naudas summa būs mazāka par pārdotās objekta daļas inventarizāciju, nāksies saskarties ar koeficientu 0,7%. Daļas kadastrālā vērtība tiks reizināta ar šo skaitli, kā rezultātā tiks iekasēts darījuma nodoklis.

Vairāki īpašnieki

Esam noskaidrojuši, kuru mājas pārdošanas nodokli vienā vai otrā gadījumā pārskaitīt Federālajam nodokļu dienestam. Un iepazināmies arī ar galvenajiem nodokļu atvieglojumiem. Aizpildīt tos nav tik grūti.

Kā jau teicām, nekustamajam īpašumam arvien biežāk ir vairāki īpašnieki. Arī ar nodokļa aprēķināšanas kārtību, pārdodot daļu, viss ir skaidrs. Bet ko darīt, ja īpašums tiek pārdots kopumā?

Pieņemsim, ka visi objekta īpašnieki piekrīt pārdot savu īpašumu tālāk. Kas notiks ar nodokļiem?

Katrs īpašnieks Federālajam nodokļu dienestam pārskaitīs atsevišķu nodokli, kas aprēķināts proporcionāli objektā piešķirtajai īpašuma daļai. Tas nav īpaši ērti, taču nav citu iespēju.

Attiecīgi, jo mazāka ir pilsoņa daļa, jo mazāk būs jāpārskaita Federālajam nodokļu dienestam kā nodoklis par pirkuma un pārdošanas līgumu.

Svarīgi: par minēto darījumu katrs darījuma dalībnieks ziņos nodokļu iestādēm atsevišķi.

Darījumu veikšanas procedūra

Jums būs jāmaksā nodoklis par jaunas mājas pārdošanu, ja īpašumtiesības uz to ir mazākas par 5 gadiem (vai 3, ja viņinoticis pirms 2016-01-01). Apsveriet visu procedūru sīkāk.

Norādījumi nodokļu nomaksai par "nekustamā īpašuma" pārdošanu izskatās šādi:

1. Noslēdziet pārdošanas un pirkšanas darījumu. Labāk to veikt notāra klātbūtnē vai MFC.
2. Savākt noteiktu dokumentu paketi. Mēs ar viņu tiksimies vēlāk.
3. Izveidojiet nodokļu deklarācijas 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā. To var izdarīt pats vai sazināties ar specializētiem uzņēmumiem, kas par samaksu palīdzēs pārdevējiem.
4. Savlaicīgi piesakieties Federālajam nodokļu dienestam reģistrācijas vai pagaidu uzturēšanās vietā ar atskaiti un iepriekš sagatavotām izziņām.
5. Pārskaitiet naudu noteiktajā apmērā vietējai nodokļu iestādei pirms iepriekš norādītā laika. Vēlams saglabāt čeku vai čeku. Tie var būt noderīgi, ja Federālais nodokļu dienests saskaras ar kļūmēm vai rodas jautājumi par iedzīvotāju ienākuma nodokļa pārskaitīšanu par īpašumu.

Tas ir viss. Ja iepriekš gatavojaties procesiem, jūs varat samazināt visas problēmas līdz minimumam. Apzinīgiem pilsoņiem, kā likums, nav problēmu ar nodokļiem un atskaitēm.

Dokumenti, kas jāpiesakās Federālajam nodokļu dienestam

Mēs izdomājām, kā samaksāt nodokli, pārdodot māju ar zemes gabalu. Un kas no dokumentiem noder uzdevuma īstenošanai? Nodokļu atskaites vienkārši netiks pieņemtas bez noteiktiem sertifikātiem.

Šodien "nekustamā īpašuma" pārdevējam līdzi jāņem:

• veidlapa 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis;
• īpašuma pārdošanas līguma kopija un oriģināls;
• izraksts no USRN;
• naudas saņemšana vaijebkurš cits dokuments, kas apstiprina naudas pārskaitījumu darījumam;
• pretendenta ID;
• sertifikāti, kas apliecina pārdotā objekta primārās izmaksas;
• īpašuma apliecības (testaments, mantojuma izziņas, ziedojumi utt.).

Tas ir viss. Kā liecina prakse, apzinīgiem īpašumu īpašniekiem nav nekādu problēmu ar sava īpašuma pārdošanu. Arī ienākumu deklarēšana ir vienkārša.

Kā pareizi aprēķināt nodokļus

Daži cilvēki domā, kā aprēķināt aptuveno nodokļu summu par mājas vai cita īpašuma pārdošanu. Ir diezgan grūti to izdarīt patstāvīgi. It īpaši, ja objektam ir vairāki īpašnieki.

Ideālā gadījumā jums jāsazinās ar Federālo nodokļu dienestu un jāsaņem tur atbilstošā informācija. Aptuvenās (un dažkārt arī precīzās) iedzīvotāju ienākuma nodokļa summas palīdz aprēķināt speciālos nodokļu kalkulatorus.

Darbs ar šo pakalpojumu ir šāds:

1. Dodieties uz nodokļu kalkulatora vietni.
2. Atlasiet gaidāmā maksājuma parametrus.
3. Nospiediet pogu "Aprēķināt".

Ekrānā tiks parādīta gaidāmā maksājuma summa. Ātri, vienkārši, ērti un pilnīgi bez maksas!