Kā nemaksāt nodokļus par automašīnām: likumīgi veidi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Šodien jūs varat izmantot kādu no likumīgajiem pamatiem un nemaksāt nodokļus par automašīnām. Kā izvairīties no ikgadējās nodevas maksāšanas par savu četrriteņu dzelzs zirgu?

Transporta nodokļa aprēķināšanā ir sava jēga: iemaksājot budžetā ievērojamas summas, autobraucēji it kā kompensē ceļa seguma nolietojumu. No pirmā acu uzmetiena aprēķins var šķist godīgs, taču ceļu kvalitāte valstī, neskatoties uz ikgadējiem ieņēmumiem valsts kasē, neuzlabojas. Šosejas, lielceļi un pilsētas ceļi joprojām ir nožēlojamā stāvoklī. Turklāt Krievijas valdība ir ieviesusi degvielas akcīzes nodokļus, kas jau ietver transporta nodevas. No šejienes diezgan loģisks ir jautājums, vai ir nepieciešams maksāt automašīnas nodokli divreiz.

Ko saka Krievijas nodokļu kodekss

Ikvienam iedzīvotājam, kurš iegādājies jaunu vai lietotu automašīnu, katru gadu ir jāiemaksā nodeva vietējā budžetā. Taksācijas periodi tiek skaitīti no transportlīdzekļa reģistrācijas brīžalīdzekļi ceļu policijā. Lai saprastu, vai jums ir jāmaksā automašīnas nodoklis, jums vajadzētu izlasīt Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 28. nodaļu (356.-363. pants). No Nodokļu kodeksa izriet, ka katram transportlīdzekļa īpašniekam ir jāmaksā ikgadējā nodeva neatkarīgi no tā, vai viņa automašīna ir labā stāvoklī, vai tā reāli eksistē, vai tā ir izjaukta rezerves daļām, tiek pastāvīgi ekspluatēta no īpašnieka vai atrodas garāžā.

Kā aprēķināt gada maksājumu

Nodokļa lielums Krievijā ir atkarīgs no vairākiem kritērijiem:

• auto motora jauda;
• automašīnas tirgus vērtība;
• no reģiona, kurā transportlīdzeklis reģistrēts;
• nodokļu maksātāja priekšrocību esamība vai neesamība.

Maksājuma apmēru nosaka pašvaldības, tāpēc pat kaimiņu reģionos nodokļa summa par vienu un to pašu automašīnu var atšķirties. Lai uzzinātu, cik daudz tiek samaksāts automašīnas nodoklis, nepieciešams:

• nosaka apliekamo bāzi, pamatojoties uz zirgspēku skaitu vai dzinēja tilpumu (šī informācija ir norādīta transportlīdzekļa sertifikātā);
• piemēro atbilstošo likmi maksājuma aprēķināšanai (to var atrast Krievijas Federācijas Federālā nodokļu dienesta tīmekļa vietnē, norādot reģionu, kurā automašīna reģistrēta);
• noteikt taksācijas periodu (ja transportlīdzeklis nodokļu maksātājam pieder ne no pārskata gada sākuma, tad nodeva tiek aprēķināta pēc tiešās īpašumtiesību mēnešu skaita);
• piemērot atbrīvojumu, kas samazina nodokļa summu vai palielina koeficientu, ja automašīna ir klasificēta kā luksusa un maksā vairāk nekā trīs miljonus rubļu.

Lai iegūtu precīzu nodokļa nodevas summu, reģionā spēkā esošā nodokļa likme jāreizina ar dzinēja zirgspēkiem. Tad rezultāts tiek reizināts ar reizināšanas koeficientu un automašīnas īpašumtiesību periodu.

Katram Krievijas Federācijas pilsonim ir jāmaksā automašīnas nodoklis. Šī maksa ir obligāta visiem Krievijas iedzīvotājiem, un kavējuma vai nemaksāšanas gadījumā no nodokļu maksātāja tiks iekasēta soda nauda.

Nemaksāšanas iemesli

Ir vairāki likumīgi veidi, kā izvairīties no automašīnu nodokļu maksāšanas. Parasti tas attiecas uz pilsoņiem, kuri dažādu iemeslu dēļ nevarēja reģistrēt transportlīdzekli MREO vai izņemt no reģistrācijas. Pilsonim ir tiesības nemaksāt gada nodevu arī tad, ja viņa automašīna tiek nozagta vai nozagta, savukārt pašu zādzības faktu fiksē tiesībsargājošās iestādes. Pēc ziņošanas par zādzību nodoklis vairs netiek uzkrāts.

Jādomā arī par to, kā nemaksāt nodokļus par automašīnu, ja transportlīdzekļa pasē ir norādīta nepareiza informācija. Šādā situācijā automašīnas īpašniekam ir jāziņo par neatbilstību dzīvesvietas nodokļu dienestam vai jāiesniedz atbilstoša prasība tiesā.

Krievi, kuri nodarbojas ar privāto uzņēmējdarbību, valsts ir devusi virkni preferenču, tostarp nodokļu jomā. Piemēram, individuālie uzņēmēji, kuri savā darbā izmanto personīgās automašīnas, ir atbrīvoti no transporta nodokļa maksāšanas.

Izvēles kategorijanodokļu maksātāji

Mūsu valstī rūpējas par sociāli neaizsargātiem iedzīvotāju segmentiem. Piemēram, daudzbērnu ģimenēm, Lielā Tēvijas kara veterāniem, PSRS un Krievijas Federācijas varoņiem, invalīdiem nemaksā automašīnas nodokli, un citām pilsoņu kategorijām tiek piešķirta ievērojama gada maksājuma atlaide. Tie ietver:

• bērna invalīda vecāki vai likumīgie aizbildņi;
• dienesta karavīru ģimenes locekļi, kuri gāja bojā, pildot militāros pienākumus;
• personas nedarbspējas vecumā;
• černobiļas avārijas skartie iedzīvotāji.

Reģionos finansējuma saņēmēju sarakstu var papildināt ar citām kategorijām. Tajā pašā laikā vietējās varas iestādes parasti izvirza vairākus nosacījumus tiem, kuri var nemaksāt nodokļus par automašīnām, kā, piemēram, Kemerovas apgabalā. Šeit no šī pienākuma ir atbrīvoti pensionāri un trešās grupas invalīdi, taču ar nosacījumu, ka automašīna ir vienīgā īpašumā un tā dzinēja jauda nepārsniedz 250 ZS. s.

Kuri transportlīdzekļi netiek aplikti ar nodokli

Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 358. pantā ir norādītas aprīkojuma šķirnes, par kurām nav jāmaksā gada nodeva. To vidū ir airu laivas, jūras un upju zvejas laivas. Tāpat nav jāmaksā ikgadējā nodeva personām ar invaliditāti. Vai cilvēki ar invaliditāti maksā automašīnu nodokļus? Apstiprinošu atbildi var sniegt tikai tad, ja runa ir par mazām automašīnām, kuru jauda nepārsniedz 100 ZS. Ar. Arī automašīnu īpašnieki, kas veic invalīdu pārvadāšanu, ir atbrīvoti no nodevas maksāšanas.

Viens veids, kā ietaupīt uz ikgadējiem nodokļiem, ir konstruktīvi mainīt dzinēju, samazinot jaudu un pārveidojot automašīnas elektronisko vadību. Lai veiktu šādu tehnisku manipulāciju, būs nepieciešama ceļu policijas atļauja. Tiklīdz tas ir saņemts, varat sazināties ar degvielas uzpildes staciju. Tomēr paturiet prātā, ka šādas operācijas izmaksas ir vairāki desmiti tūkstošu rubļu, tāpēc dzinēja jaudas maiņa ne vienmēr ir piemērots risinājums.

Ja automašīnas dzinēja jauda nepārsniedz 70 zirgspēkus, nodoklis par to nav jāmaksā. Tiek ņemta vērā TCP norādītā informācija. No gada nodevas maksāšanas ir atbrīvots arī automašīnas īpašnieks, kurš uzņēmumā reģistrēts ar līzinga līgumu. Tomēr šajā gadījumā transporta nodoklis bieži tiek iekļauts līzinga maksājumos kopā ar procentiem.

Nodoklis netiek maksāts par lauksaimniecības transportlīdzekļiem, tostarp piena mašīnām, traktoriem, lopu mašīnām un ceļu remontdarbos iesaistītajām iekārtām. Kopš 2015. gada šim sarakstam ir pievienojušies smagie transportlīdzekļi neatkarīgi no tā, kam tie pieder – juridiskai vai fiziskai personai. Mēs runājam par mašīnām, kuru svars ir 12 tonnas vai vairāk. Šīs automašīnas ir uzskaitītas kā ceļu bojājošie transportlīdzekļi, tāpēc to īpašnieki maksā fiksētas summas, kas pārsniedz standarta transportlīdzekļa nodokli.

Kur maksāt un kā ietaupīt naudu

Kā minēts, transporta maksas lielums ir atkarīgs no īpašnieka dzīvesvietas reģiona. Uz šodienudienā lielākos nodokļus maksā maskavieši - vidējā likme ir 35 rubļi. Jaroslavļas apgabalā tāds pats skaitlis ir 28 rubļi, Voroņežā - 20 rubļi, Kemerovā - 14 rubļi un Čukotkā - 7 rubļi.

Nodokļu likmju atšķirību dēļ daži automašīnu īpašnieki ķeras pie viltības un reģistrē automašīnu ceļu policijā nevis tajā reģionā, kurā viņi pastāvīgi dzīvo, bet gan tajā, kur nodokļa likme ir zemāka. Tomēr šāds ietaupīšanas veids ne vienmēr ir efektīvs.

Pašreizējie tiesību akti neaizliedz pilsoņiem reģistrēt transportlīdzekļus nevienā Krievijas reģionā bez atsauces uz viņu dzīvesvietu. Turklāt dati par jauno īpašnieku joprojām tiek nosūtīti Federālajam nodokļu dienestam pēdējā pastāvīgās dzīvesvietas vietā. Pamatojoties uz to, nodoklis tiek aprēķināts pēc likmes, kas noteikta īpašnieka dzīvesvietas reģionā, nevis pēc automašīnas reģistrācijas.

Luksusa automašīna: kā izvairīties no nodokļiem

Mēģināt samazināt maksājuma apjomu valsts kasē var veikt arī dārgu automašīnu īpašnieki. Luksusa automašīnu nodoklis tiek aprēķināts pēc citas formulas, izmantojot reizinātāju. Šajā kategorijā ietilpst transportlīdzekļi, kuru vērtība pārsniedz 3 miljonus rubļu.

Aprēķinot maksu, nodokļu iestādes ņem vērā automašīnas marku un izlaiduma gadu. Kopš 2015. gada Krievijas Federācijas Rūpniecības un tirdzniecības ministrija publicē sarakstu ar dārgām automašīnām, kurām tiek piemērotas augstākas nodokļu likmes. Šajā sarakstā ir simtiem modeļu. Piemēram, viens no tiem ir Ford Explorer Sport (2016) ardzinēja jauda 345 litri. Ar. Gada nodoklis par šādu automašīnu būs aptuveni 55-60 tūkstoši rubļu, taču tas nav ierobežojums. Dažiem modeļiem, piemēram, BMW M6, Rolls-Royce Dawn vai Bentley Flying Spur, tiek piemērots maksimālais koeficients, tāpēc nodeva šādām automašīnām var sasniegt 200-300 tūkstošus rubļu.

Aprēķinot nodevu, netiek ņemta vērā automašīnas tehniskā apkope un cena saskaņā ar pirkuma-pārdošanas līgumu starp privātpersonām. Ja automašīna pārdota par lētāku vai iekļuvusi smagā avārijā, bet ir sarakstā, nodoklis par to joprojām tiek aprēķināts ar paaugstinātu koeficientu. Dažkārt amatpersonas šajā sarakstā iekļauj modeļus, kas nav ražoti ilgu laiku.

Ņemot vērā inflācijas stabilitāti, eksperti prognozē neizbēgamu luksusa automašīnu izmaksu pieaugumu un līdz ar to arī pašreizējos koeficientus. Lai samazinātu nodokļa summu par dārgām automašīnām, pircējiem ieteicams izmantot šādas metodes:

• Izvēlies modeli, kas nav ministrijas publicētajā sarakstā. Neskatoties uz to, ka šī automašīna nav ministru sarakstā, tas nenozīmē, ka norādītais modelis tur neparādīsies līdz nākamajai publikācijai.
• Iegādājieties automašīnu, kas ir vecāka par modeli, kas jums patīk, vai citā konfigurācijā ar mazāk jaudīgu dzinēju.
• Reģistrējot automašīnu ceļu policijā, īpašniekam jānorāda radinieks, kurš pieder nodokļu maksātāju preferenciālajai kategorijai. Tajā pašā laikā mēs nedrīkstam aizmirst, ka priekšroka attiecas uz mašīnām ar jaududzinējs ne vairāk kā 100-150 litri. Ar. - tas ir vidējais atbalsta saņēmēju slieksnis Krievijas reģionos. Nodeva tiks aprēķināta par katru zirgspēku, kas pārsniedz ierobežojumu.

Pirms luksusa automašīnas iegādes vēlams iepriekš aprēķināt nodokļa summu un iekļaut to ģimenes gada budžetā.

Gada nodevas uzkrājums automašīnas pārdošanas gadījumā

Kad transportlīdzekļa īpašnieks mainās, transportlīdzeklis tiek pārreģistrēts. Kamēr iepriekšējais īpašnieks ceļu policijas datubāzēs ir norādīts kā pārdotās automašīnas īpašnieks, transporta nodoklis tiks iekasēts uz viņa vārda. Ja jaunais automašīnas īpašnieks nesteidzas iziet reģistrācijas procedūru, iepriekšējais īpašnieks var pasargāt sevi no liekiem izdevumiem. Lai turpmāk nesaņemtu maksājumus no nodokļu dienesta, jums pašam jāierodas ceļu policijā ar pārdošanas līgumu un jāuzraksta iesniegums tādā formā, kādu iedos inspektors. Informācija par ceļu policijas īpašnieka maiņu tiks nodota Federālajam nodokļu dienestam. Pēc tam automašīna vairs netiks reģistrēta kā pilsonis.

Automašīnu tirdzniecības nodoklis: vai tas ir jāmaksā?

Iemaksas jāveic ne tikai par pirkuma-pārdošanas līguma objektiem, bet arī par mantu, kas saņemta dāvinājumā, mantojumā vai kā loterijas laimests. Vai man ir jāmaksā automašīnas pārdošanas nodoklis? Jā, bet ne visos gadījumos.

Neatkarīgi no tā, kādēļ automašīna kļuva īpašumā, īpašniekam ir jābūt dokumentiem, kas apliecina iegādes likumību, un aktam par automašīnas vērtību. Starp citu, likmes izvēle ir atkarīga no pēdējā papīra.nodokļi.

Pirms aprēķināt nodevas apmēru, jāpārliecinās, vai konkrētajā gadījumā ir jāmaksā nodoklis par automašīnas pārdošanu. Ja tomēr automašīna atbilst nodokļu prasībām, pārdevējam vēlams iepriekš parūpēties par 3-NDFL deklarācijas aizpildīšanu. Jautājumam par to, vai jāmaksā nodoklis par pārdoto automašīnu, nevajadzētu rasties, ja automašīna ir pārdevēja īpašumā mazāk nekā trīs gadus. Tajā pašā laikā pat automašīnai, kas pirkta uz kredīta līdzekļiem, tiek aplikta ar nodokli.

Parasti darījums starp diviem pilsoņiem (pārdevēju un pircēju) tiek veikts privātā līmenī. Neskatoties uz fiskālā čeka neesamību, pārdevējam ir jāsagatavo deklarācija un jāsamaksā ienākuma nodoklis 13% apmērā no kustamā īpašuma vērtības, kas pārsniedz 250 tūkstošus rubļu. Tajā pašā laikā ir vairāki nosacījumi, saskaņā ar kuriem pilsonis ir atbrīvots no nodevas maksāšanas. Lai nepārkāptu likumu un kompetenti pārdotu automašīnu, jums par tiem ir jāzina iepriekš.

Kādi nodokļi jāmaksā, ja, piemēram, automašīna ir pārdevēja īpašumā vairāk nekā trīs gadus? Nav. Iepriekšējais automašīnas īpašnieks var nemaksāt nodokli, pērkot un pārdodot automašīnu 2018.gadā, ja tā viņam pieder kopš 2014.gada. No nodokļa atbrīvota automašīna, kas tiek pārdota par cenu, kas ir zemāka par sākotnējām izmaksām, tas ir, ja no darījuma nav gūta peļņa. Pārdodot automašīnu, jums jāmaksā nodoklis tikai tad, ja tā vērtība pārsniedz 250 tūkstošus rubļu. Pirmajam pietiek ar vismaz viena no iepriekšminētajiem nosacījumiemīpašnieks saņēma nodokļu atvieglojumu.

Kā pareizi aprēķināt

Nodeva tiek samaksāta, ja automašīnas izmaksas pārsniedz 250 tūkstošus rubļu. Ja automašīnas cena ir zemāka, tiek piemērota nulles likme. Līdz šim nodokļa aprēķināšanai, pārdodot automašīnu, tiek izmantotas divas metodes:

• Pirmais ir dārgs. Pērkot ir jāņem vērā cena un izdevumi. Prasītā cena tiek atņemta no sākotnējās automašīnas izmaksām, par kuru to iegādājās pašreizējais īpašnieks. Iegūtā starpība tiek aplikta ar ienākuma nodokli 13% apmērā.
• Otrā ir atņemšanas metode. Ja primārais pārdošanas līgums tiek zaudēts, no pārdevēja noteiktās cenas tiek atņemti 250 tūkstoši un starpība tiek reizināta ar 13%. Saņemtā summa ir ienākuma nodokļa summa no automašīnu pārdošanas.

Sniegsim piemēru nodokļu aprēķināšanai abām shēmām. Automašīna pirkta no privātpersonas 2016. gadā par 500 tūkstošiem rubļu. Pēc pusotra gada īpašnieks to izlika pārdošanā par 570 tūkstošiem rubļu. Izmaksu atšķirība ir 70 tūkstoši rubļu. Reizinot to ar 0,13, jūs iegūstat 9100 rubļu. Šī summa pēc darījuma ir jāsamaksā kā ienākuma nodoklis.

Izmantojot atņemšanas metodi, lai aprēķinātu nodokli, jūs iegūstat summu 41 600 rubļu. ((570 tūkst. - 250 tūkst.) x 13%). Izmaksu metode ir izdevīgāka, taču tā nav universāla. To var izmantot tikai vienu reizi kalendārajā gadā, tāpēc šī opcija nav piemērota automašīnu tirgotājiem.

Nodokļiienākumi no transportlīdzekļa nomas

Auto nomas nodevas aprēķināšanas likme (kādus nodokļus maksāt, jāzina katram īpašniekam, kurš plāno nopelnīt, nododot savu transportlīdzekli lietošanā citām personām) ir atkarīga no nomas līguma nosacījumiem. Individuālajiem uzņēmējiem nodokļa apmēru nosaka pašreizējā nodokļu sistēma. Piemēram, individuālajiem uzņēmējiem, kuri piemēro vienkāršoto nodokļu režīmu, likme ir 6%. Personām, kuras saņem ienākumus no īpašuma izīrēšanas pagaidu lietošanai citām personām, nodeva tiek aprēķināta pēc standarta likmes 13%.

Transportlīdzekļu noma var būt gan ar apkalpi, gan bez tās. Pirmajā gadījumā pienākums uzturēt automašīnu gulstas tikai uz iznomātāju, otrajā - uz nomnieku. Nodokļa summa nav atkarīga no nomas veida un tiek maksāta saskaņā ar iepriekš aprakstīto shēmu.

Ikgadējais nodokļu maksāšanas grafiks

Kad man jāmaksā automašīnas nodoklis? Šis jautājums satrauc lielāko daļu nodokļu maksātāju. Lai nepārkāptu nodokļu disciplīnu, transporta nodeva jāsamaksā līdz 1.decembrim nākamajā gadā pēc pārskata gada. Līdz ar to līdz 2018. gada 1. decembrim ir jāveic maksājums par 2017. gadu. Automašīnas īpašnieka dzīvesvietas reģionam nav nozīmes.

Juridiskām personām nav skaidru noteikumu, līdz kuram datumam jāmaksā auto nodoklis. Visas organizācijas maksā nodevu pēc individuāla grafika, dažādos periodos. Tas skaidrojams ar to, ka uzņēmumiem ir noteikti termiņipašvaldības, atkarībā no darbības jomas. Tajā pašā laikā nevienai organizācijai nav tiesību maksāt nodokļus par automašīnām vēlāk par pārskata gadam sekojošā gada 1. februāri.