Nodoklis, pārdodot automašīnu: summa, kādos gadījumos nav jāmaksā?

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Jebkura īpašuma pārdošana un pirkšana Krievijā ir ļoti pieprasīta. Šie ir visizplatītākie darījumu veidi. Tālāk mēs interesēsimies par nodokli, pārdodot automašīnu. Kad un cik valstij būs jāatdod? Vai ir kādi noslēpumi, kas palīdzētu izvairīties no nodokļu nomaksas vai to vājināt? Kas pārdevējam būs jādara pēc transportlīdzekļa pārdošanas? Uz visiem šiem jautājumiem tiks atbildēts nākotnē. Patiesībā izprast tēmu ir vieglāk, nekā šķiet sākumā.

Nodokļu veids

Vai automašīnas pārdošana ir apliekama ar nodokli? Kā likums, jā. Bet kāda veida maksājums?

Nodokļu maksātājiem – transportlīdzekļa īpašniekiem bez kavēšanās jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Tas ir iedzīvotāju ienākuma nodoklis. To maksā no jebkuriem pilsoņa ienākumiem ar retiem izņēmumiem.

Īpašuma pirkšana un pārdošana paredz atbilstošu nodokļu uzlikšanu. Tāpēc daudzi uzskata, ka vienmēr ir jāveic maksājums par labu Federālajam nodokļu dienestam. Bet vai tiešām?

Neskaidri maksājumi

Attiecībā uz jautājumu par to, vai jums ir jāmaksā nodoklis par automašīnas pārdošanu, precīza atbilde būs atkarīga no apstākļiem, kādosdarījums ir noslēgts.

Ideālā gadījumā nodokļu uzlikšana Krievijas Federācijas pilsoņiem un ārzemniekiem notiek. Tas nozīmē, ka pārdevējam būs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis noteiktajās summās. Bet, ja ir izpildīti noteikti nosacījumi, tad pēc likuma transportlīdzekļa īpašnieki ir atbrīvoti no nodokļiem, pārdodot automašīnas. Parunāsim par to sīkāk.

Cik maksāt

Kāds nodoklis par cilvēkam piederoša auto pārdošanu būs jāmaksā mūsdienu pilsoņiem? Uzzinājām, ka runa ir par iedzīvotāju ienākuma nodokli. Precīzu maksājuma summu nav iespējams paredzēt.

Lieta tāda, ka Krievijas Federācijas pilsoņi dod 13% no peļņas. Attiecīgi pārdevējs pārskaitīs trīspadsmit procentus no darījuma summas Federālajam nodokļu dienestam.

Ārzemniekiem tiek piemērota cita procentu likme. 2018. gadā tas ir 30%. Tāpēc ir neizdevīgi pārdot automašīnas Krievijā ārvalstu pilsoņiem.

Summa, uz kuru attiecas maksājumi

Cik liels nodoklis tiek ņemts no automašīnas pārdošanas? Galvenā problēma ir tā, ka Krievijā automašīnu tirdzniecība tiek aplikta ar nodokļiem tikai noteiktām darījumu summām.

Ideālā gadījumā tai vajadzētu būt vairāk nekā 250 000 rubļu. Pēc tam, kad darījuma summa būs lielāka par norādīto, aplikšana ar nodokli būs spēkā pilnā apmērā. Taču ar dažām atrunām, ko sīkāk aplūkosim vēlāk.

Mazāk par minimumu

Vai automašīnas pārdošana ir apliekama ar nodokli? Kā jau minēts, ne vienmēr. Ir vairākas funkcijas, kas palīdz atbrīvoties no nodokļu uzlikšanas ar likumu.

Ja darījuma summair mazāks par 250 000 rubļu, tad jums nekādos apstākļos nebūs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Diemžēl praksē šāda kārtība ir ārkārtīgi reti sastopama. Un tāpēc viņus gandrīz neinteresē.

Īpašumā mazāk nekā 3 gadus

Kāds nodoklis tiek ņemts no automašīnas pārdošanas? No pārdevēja tiks iekasēts iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas ir vienāds ar 13 procentiem. Pastāv situācijas, kad jums nebūs jārisina attiecīgie maksājumi.

Ja īpašniekam transportlīdzeklis pieder mazāk nekā trīs gadus un līgumā noteiktā summa ir lielāka par 250 tūkstošiem rubļu, tad būs obligāti jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Šis noteikums ir noteikts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksā.

Īpašumā vairāk nekā 36 mēnešus

Ienākuma nodoklis par automašīnas pārdošanu ne vienmēr tiek iekasēts no transportlīdzekļa īpašniekiem. Lai precīzi izprastu pētāmo tēmu, ir jāzina, cik ilgi automašīna pieder konkrētai personai.

Vai jums piederēja automašīna mazāk nekā 3 gadus? Mēs jau esam sastapušies ar līdzīgu situāciju. Ja darījuma summa saskaņā ar līgumu ir lielāka par 250 000, nodokļu aplikšana notiks. Bet ko darīt, ja pilsonis ir bijis automašīnas īpašnieks vairāk nekā 36 mēnešus?

Šādos apstākļos iedzīvotāju ienākuma nodoklis netiek maksāts. Transportlīdzekļa īpašnieks vairāk nekā 3 gadus atbrīvo īpašnieku no nodokļa maksāšanas, pārdodot kustamo īpašumu. Šeit nav nekā sarežģīta vai nesaprotama.

Sevi "mīnusā"

Nodokļi, pārdodot automašīnu, ne vienmēr ir jāpārskaita iepriekšējam transportlīdzekļa īpašniekam. Reālajā dzīvē ir vairāki principi, kas atbrīvo no papildu izmaksām, noslēdzot pētījumudarījuma veids.

Nodokļa neesamība par automašīnas pārdošanu tiek novērota gadījumā, ja darījums tiek veikts "ar zaudējumiem" pārdevējam. Citiem vārdiem sakot, ja pilsonis pārdod transportlīdzekli lētāk nekā pērk.

Pieņemsim, ka automašīna sākotnēji tika nopirkta par 600 000 rubļu. Pilsonis nolēma transportlīdzekli pārdot par 590 000 rubļu. Šādā situācijā nodokļi netiek iekasēti pat tad, ja īpašums pieder mazāk nekā 3 gadus.

Tēriņu samazināšana

Neskatoties uz visām iepriekš minētajām iezīmēm, mūsdienu Krievijas Federācijas iedzīvotāji, pārdodot transportlīdzekļus, var rēķināties ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa samazinājumu. Bet šim jums būs jāsavāc noteikta dokumentu pakete.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis, pārdodot automašīnu, dažkārt tiek samazināts par transporta uzturēšanas izdevumu summu. Piemēram, var ņemt vērā mašīnu remontu un apkopi. Tad nodokļa bāze tiek samazināta par noteiktu summu.

Nav dokumentācijas

Un ja transportlīdzeklis tika pārdots par vairāk nekā 250 tūkstošiem rubļu "mīnus" pārdevējs, bet nav dokumentu, kas apstiprina šo faktu?

Ienākuma nodoklis par automašīnas pārdošanu tiks iekasēts noteiktajā apmērā. Bet šis noteikums nav spēkā, ja īpašums pieder vairāk nekā 36 mēnešus.

Definēt bāzi

Pieņemsim, ka automašīna tiek pārdota par summu, kas pārsniedz noteikto minimālo atbrīvojumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa. Kā šādos apstākļos noteikt nodokļa bāzi?

Pietiek, lai no pārdošanas līguma summas atņemtu 250 000 rubļu. Tas būs nodoklisbāze.

Lai precīzi aprēķinātu nodokli, pārdodot automašīnu, atliek iegūto bāzi reizināt ar 13%. Apsveriet procesus labā piemērā.

Maksas aprēķina piemērs

Tātad, automašīna pieder pilsonim nepilnus trīs gadus. Mašīnas īpašnieks nolēma to pārdot sev "plusā". Sākotnēji transportu pirka par 400 000, pārdod par 600 000 rubļu. Ir pieejami dokumenti pirmajam pirkumam. Kādu maksājumu jūs saņemsit?

Lai aprēķinātu iedzīvotāju ienākuma nodokli par pārdošanu un pirkšanu, jāveic šādi aprēķini:

• 600 000–400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Kopā - iedzīvotāju ienākuma nodoklis būs vienāds ar 26 000 rubļu. Šis maksājums pārdevējam būs jāveic par pabeigto darījumu.

Maksājumi bez dokumentiem

Un kā tiek aprēķināts nodoklis, kad darījums par transportlīdzekļa pārdošanu tiek veikts "mīnusā" īpašniekam? Pieņemsim, ka automašīnas īpašniekam nav dokumentu, kas apliecina automašīnas iegādes izmaksas.

Apsveriet situāciju: pirms pāris gadiem kāds pilsonis iegādājās automašīnu par 300 000 rubļu. Tam nav apstiprinājuma. 2017. gadā īpašnieks pārdod kustamo mantu par 600 000 rubļu.

Nodoklis par automašīnu pārdošanu tiks aprēķināts šādi:

• 600 000–250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 rubļu.

Galu galā Federālajam nodokļu dienestam operācijas veikšanai būs jāpārskaita 45 500 rubļu. Ar nodokli apliekamā summa tiek ņemta no starpības starp 250 tūkstošiem un līgumā paredzēto summu.

Ziņošana

Ir vēl daži punkti, akkas netika pieminēti. Tie ir cieši saistīti ar nodokļiem, pērkot un pārdodot automašīnas.

Piemēram, pārdodot transportlīdzekli, jums būs jāiesniedz nodokļu deklarācija Federālajam nodokļu dienestam. Vienmēr tiek nodrošināta atbilstošā dokumentācija. Nav svarīgi, vai nodoklis ir samaksāts vai nē.

Savlaicīgi iesniegtas deklarācijas 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā neesamība paredz noteiktu sodu. Līdz šim par šādu darbību draud naudas sods 1000 rubļu apmērā. Tas būs jāmaksā nodokļu maksāšanas gadījumā un, ja pilsonis ir atbrīvots no šādas atbildības.

Apraksta termiņš

Automašīnas pārdošana pēc mantojuma paredz tieši tādus pašus nodokļus kā parastā transportlīdzekļa pārdošanā. Īpašuma saņemšana mantošanas kārtībā pētāmo jautājumu neietekmē.

Kad man jāiesniedz regulāra nodokļu deklarācija? Krievijā ir noteikti termiņi 3-NDFL veidlapas iesniegšanai.

Saņemto peļņu deklarēt ne vēlāk kā līdz darījuma periodam sekojošā gada 30. aprīlim. Proti, ja auto pārdots 2017.gadā, būs jāziņo valstij 2018.gadā līdz 30.aprīlim.

Ja termiņš tiek nokavēts par vismaz 1 dienu, kā jau minēts, transportlīdzekļa pārdevējam tiek piemērotas sankcijas.

Līdz kuram datumam jāmaksā

Nenodokļu summu uzzinājām, pārdodot automašīnu. Un tagad ar nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņu viss ir skaidrs. Un līdz kuram datumam jāpārskaita iedzīvotāju ienākuma nodoklis?

Būs skaidra nauda par darījumunodot valstij līdz tā gada 15. jūlijam, kas seko līguma parakstīšanas gadam. Pirms šī perioda līdzekļus var pārskaitīt, vēlāk - nr.

Sods par nodokļu nemaksāšanu

Cita starpā iedzīvotāji var saskarties ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa kavējumiem. Šāda situācija paredz noteiktas sankcijas, proti, naudas sodus. Kādi izmēri?

Par nodokļu nemaksāšanu un nodokļu deklarācijas neiesniegšanu uzliek naudas sodu 1000 rubļu + 5% no parāda summas. Tajā pašā laikā maksimālais sods procentos nedrīkst pārsniegt 30% no nodokļa.

Papildus pārdevējam ir tiesības maksāt soda naudu. Attiecīgais sods sāk iekasēt no 16. jūlija. Tas apstājas pēc tam, kad pilsonis ir pārskaitījis likumā noteiktos līdzekļus Federālajam nodokļu dienestam.

Par ko vēl maksāt

Pārdodot automašīnu, esam ņēmuši vērā pamatnodokli. Noderīgā informācija par transportlīdzekļu pārdošanu nebeidzas.

Lieta tāda, ka automašīnas īpašnieku pēc sava īpašuma pārdošanas gaida viens pārsteigums. Runa ir par transporta nodokli. Cik likumīga ir šāda prasība?

Pilnīgi likumīgi. Gadu pēc īpašuma pārdošanas pārdevējam ir jāpārskaita īpašuma nodokļi Federālajam nodokļu dienestam. Mūsu gadījumā - transporta nodokļi. Tie tiks aprēķināti, ņemot vērā automašīnas īpašumtiesību mēnešus attiecīgajā gadā.

Attiecīgi pēdējais auto nodoklis vienkārši būs mazāks nekā parasti. Vairs nav jātērē.

Noteikumi nodokļu samaksai par transportu

Dažus pilsoņus interesē jautājums, vaicik jāmaksā par mašīnu. Šis ir transporta nodoklis (īpašumam).

2018. gadā saskaņā ar spēkā esošajiem likumiem īpašniekiem par īpašumu ir jāsamaksā līdz 1. decembrim. Kavētais maksājums sākas 2. decembrī.

Protams, būs jāmaksā par iepriekšējo gadu. 2018. gadā tiek veikts darījums par 2017. gadu, 2016. gadā par 2015. gadu utt. Šeit nav nekā sarežģīta vai nesaprotama.

Ko var atskaitīt

Iepriekš tika teikts, ka automašīnu pārdevējiem pienākas tā sauktais atskaitījums. Konkrētāk, jūs varat viegli samazināt nodokļa bāzi noteiktiem ar transportēšanu saistītiem izdevumiem.

Saskaņā ar likumu atskaitījumā ietilpst:

• pakalpojumi transportlīdzekļa atrašanai, darbības tīrības pārbaudei, dokumentācijas sastādīšanai;
• nodokļi pārskaitīti par dāvanas vai mantojuma saņemšanu;
• auto nodevu maksāšana;
• muitas darījumi;
• mašīnas faktiskās izmaksas.

Visi šie maksājumi būs jādokumentē. Pretējā gadījumā nodokļu iestādes tos vienkārši neņems vērā.

Kas nav ņemts vērā atskaitījumā

Ir svarīgi saprast, kuri izdevumi nekādā gadījumā netiks ņemti vērā. Šādi izdevumi nesamazinās ienākuma nodokli, pārdodot automašīnu:

• procenti par kredītu transportlīdzeklim;
• auto apdrošināšana;
• maksājumi par testatora parādiem;
• parādi par automašīnas iegādi.

Pat ja ir papīri, kas apliecina attiecīgos darījumus, tos nav iespējams ņemt vērā, aprēķinot iedzīvotāju ienākuma nodokli par transportlīdzekļa pārdošanuizdodas. Šādas tiesības likums vienkārši nepiedāvā. Šajā jautājumā nav nekādu privilēģiju vai atļauju.

Pieteikšanās Federālajam nodokļu dienestam procedūra

Daži vārdi par to, kā pareizi deklarēt ienākumus par automašīnas pārdošanu Federālajam nodokļu dienestam. Ir vērts atzīmēt, ka deklarācija ar dokumentu paketi tiek iesniegta tieši nodokļu dienestam vai ar MFC starpniecību. Turklāt 3 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidlapa tiek izskatīta gan elektroniskā, gan papīra formā.

Kopumā soli pa solim norādījumi par sazināšanos ar Federālo nodokļu dienestu pēc transportlīdzekļa pārdošanas izskatās šādi:

1. Noslēdziet pārdošanas un pirkšanas darījumu. Saņemiet naudu un izsniedziet pircējam noteiktās formas čeku.
2. Lai sagatavotu dokumentu paketi. Apskatīsim viņu sarakstu tālāk.
3. Aizpildiet nodokļu deklarāciju.
4. Piesakieties Federālajam nodokļu dienestam vai MFC likumā noteiktajos termiņos.

Tas ir viss. Tagad atliek tikai maksāt nodokli, ja nepieciešams. Tas nav tik grūti izdarāms. Varat izmantot internetbanku, bankomātus, banku kases, kā arī elektroniskos makus. Nodokļu maksāšanas veidu katrs izvēlas pats. Galvenais ir ievērot termiņus.

Deklarācijas dokumenti

Un kādi papīri noderēs, vēršoties nodokļu iestādē pēc darījuma noslēgšanas par automašīnas pārdošanu?

Bieži vien dokumentācijas komplektā ietilpst:

• Iesniedzēja TIN;
• veidlapa 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis;
• pārdošanas līgums;
• naudas saņemšanas apliecinājums par darījumu;
• personas apliecība;
• paziņojumi, kas norādauz automašīnas īpašumtiesību laiku;
• reģistrācijas sertifikāts.

Ar to visu pietiks, lai pieteiktos Federālajam nodokļu dienestam un aizpildītu nodokļu deklarāciju. Ir pieejamas arī papildu atsauces. Tie ir izraksti, kas parāda transportēšanas izmaksas. Tas nozīmē tos, kas galu galā samazina nodokļu bāzi.

Secinājums

Noskaidrojām, vai automašīnas pārdošana tiek aplikta ar nodokli. Parasti izprast šo tēmu ar pareizo pieeju nav tik grūti. Pašreizējie likumi atsevišķos gadījumos ļauj atbrīvoties no nodokļu uzlikšanas.

Par automašīnu pārdošanu nav nekādu atvieglojumu vai citu bonusu. Par laimi, noteiktos apstākļos iedzīvotāji var pilnībā atbrīvoties no ienākuma nodokļa par sava īpašuma pārdošanu.

Bet daži cilvēki var būt pilnībā vai daļēji atbrīvoti no transporta nodokļa. Piemēram, pensionāriem ir tiesības uz transportlīdzekļiem bez nodokļu nomaksas. Šis bonuss neietekmē iedzīvotāju ienākuma nodokli, pārdodot automašīnu.

Tagad ir skaidrs, kad, kā un kādā termiņā būs jāmaksā ienākuma nodoklis par automašīnas pārdošanu. Sniegtā informācija ir atjaunināta.