Mantojuma nodoklis. Kādi nodokļi tiek maksāti, noslēdzot mantojumu saskaņā ar testamentu un likumu

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Šodien mūs interesēs mantojuma nodoklis. Vai ir šāds maksājums? Cik tas ir Krievijā 2018. gadā? Vai šajā jomā iedzīvotājiem ir priekšrocības? Un vispār ar kādiem izdevumiem nāksies saskarties pilsoņiem, saņemot īpašumus mantojumā? Tālāk mēs centīsimies izprast visus šos jautājumus. Patiesībā tas nav tik grūti, kā šķiet.

Mantošanas metodes

Mantojums tiek aplikts ar iedzīvotāju ienākuma nodokli? Vai arī pilsoņi ir atbrīvoti no nodokļiem?

Vispirms noskaidrosim, kā jūs varat mantot īpašumu. No tā zināmā mērā būs atkarīga uzdevuma īstenošanas procesā piešķirtā naudas summa.

Krievijā īpašuma nodošanu no testatora var veikt:

• ar likumu;
• saskaņā ar testamenta dokumentu.

Vai šajā vai citā gadījumā tiks aplikts nodoklis par mantojuma daļu? Un no visas tās daļas? Nav grūti saprast šādu jautājumu. It īpaši, ja rūpīgi izpētāt pašreizējo Krievijas Federācijas nodokļu kodeksu.

Nodokļi - būt vai nebūt

Mantojuma ienākuma nodoklis būsmaksāt? Vai ir kāds cits nodokļu maksājums saistībā ar līdzīgu darījumu?

Saskaņā ar spēkā esošajiem likumiem ienākums no īpašuma, kas saņemts mantojuma ceļā, netiek aplikts ar nodokli. Šis noteikums ir noteikts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 217. pantā.

Attiecību pakāpei šajā situācijā nav nekādas nozīmes. Visi mantinieki, iegādājoties īpašumu, ir atbrīvoti no nodokļu uzlikšanas. Bet ir izņēmumi.

Kas ir apliekams ar nodokli

Par ko tas ir? Nekustamā īpašuma mantojuma nodokļa Krievijā nebūs. Kā ar citu īpašumu?

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13% apmērā tiek prasīts no pilsoņiem, kuri mantojumā jebkādā veidā saņem naudas atlīdzību par jaunrades, zinātnes, intelektuālās darbības u.c. augļiem. Šis ir ārkārtīgi rets scenārijs.

Par obligātajiem maksājumiem

Tomēr ir vērts pievērst uzmanību tam, ka īpašuma iegūšana no testatora ir saistīta ar virkni izmaksu. Katram mūsdienu cilvēkam par tiem būtu jāzina.

Mantojuma nodoklis ir termins, ko bieži lieto mantojuma nodevām. Šādā veidā tiks izmantota šāda veida frāze.

Pienākums ir obligāts. Bet to lielums būs atkarīgs no īpašuma iegūšanas metodes no mirušā pilsoņa. Turklāt, nosakot obligātos izdevumus mantojuma nodošanai, tiek ņemta vērā radniecības pakāpe. Tātad, kādas rokas var saskarties šajā vai citā gadījumā?

Pēc testamenta

Ja, teiksim, sievietesaņēmu mantojumu, vai šādos apstākļos man ir jāmaksā nodoklis?

Apskatīsim situāciju ar testamentāro mantojumu. Šo paņēmienu Krievijā izmanto arvien biežāk. Tas ļauj sadalīt īpašumu starp mantiniekiem bijušā īpašnieka dzīves laikā. Turklāt ir atļauts īpašumu novēlēt trešajām personām.

Kāds mantojuma nodoklis tiek maksāts valsts nodevas veidā, lasot testamentu? Šeit ir visizplatītākie izdevumi:

• dokumenta izpaušana - 300 rubļi;
• parakstu derīguma apstiprinājums - 100 rubļi;
• slēptā testamenta papīra pieņemšana - 100 rubļi;
• Notariāla nodrošināšana par personas īpašuma drošību - 600 rubļi.

Daži privātie biroji var iekasēt lielāku maksu. Bet tie, kā likums, daudz neatšķiras no piedāvātā cenrāža. Parasti par notāra pakalpojumiem tiek piemērota maksa kopumā, nevis zīmognodeva.

Īpašuma maksas

Kādi nodokļi notāriem un nodokļu dienestiem jāpārskaita, noslēdzot mantojumu?

Neatkarīgi no īpašuma iegūšanas veida mantojumā pilsoņiem valsts nodeva jāpārskaita noteiktajā apmērā.

Cik maksāt šajā vai citā gadījumā? Atbilde ir atkarīga no īpašuma vērtības, kā arī no attiecību pakāpes starp īpašuma saņēmēju un mantojuma atstājēju.

Pašlaik Krievijā tiek piemērotas šādas likmes:

• 0, 3% - mīļajiem;
• 0, 6% - par pārējopersonas.

Jums būs jākoncentrējas uz šiem rādītājiem. Kas vēl ir svarīgi atcerēties visiem potenciālajiem testatora pabalstu saņēmējiem?

Maksimālā samaksa par mīļajiem

Mantojuma nodokļa summai Krievijā ir noteikti ierobežojumi. Nav minimālā maksājuma, bet ir maksimālais. Vairāk nekā noteikta naudas summa no mantinieka netiek iekasēta.

2018. gadā valsts nodeva par mantojuma iegūšanas procesu nevar pārsniegt 100 000 rubļu. Šī ir maksājuma summa, kas tiek iekasēta no viena saņēmēja par visu īpašumu, ko viņam nodevusi šī vai cita persona.

Attiecīgi, ja pilsonis saņems materiālos labumus no vairākiem testatoriem, viņam būs jāmaksā maksimāli 200 tūkstoši vai vairāk. Viss ir atkarīgs no tā, cik bieži cilvēks darbojas kā vienas vai otras pakāpes mantinieks.

Svarīgi: bonuss attiecas tikai uz 1. un 2. kārtas saņēmējiem.

Maksimums citām personām

Mantojuma nodoklis ar testamentu vai likumu tiek iekasēts pēc noteiktām likmēm. Bet vai ir kādi ierobežojumi attiecībā uz trešo personu pienākumiem? Vai arī viņi galu galā dod tikpat daudz, cik mantojuma atstājēja radinieki?

Nemaz. Pašreizējie Krievijas Federācijas likumi nosaka nodevu limitu īpašuma iegūšanai mantojuma ceļā 1 000 000 rubļu apmērā. Šis ierobežojums attiecas uz pilsoņiem, kuri nav mirušajam tuvi cilvēki. Šajā gadījumā mantinieku īpašuma iegūšanas metodei nav nozīmes. Atceroties visus šos noteikumus, katrs varēs saprast, cikieliks viņam mantojuma nodokli.

"radinieku" definēšana

Tuvu radinieku-mantinieku mantojuma nodoklis interesē lielāko daļu pilsoņu. It īpaši, ja cilvēki pēc likuma saņem īpašumu no mirušā. Šādos apstākļos liela nozīme ir ģimenes saitēm. Atkarībā no tiem tiks sadalīta mirušā pilsoņa manta.

Mantojuma nodoklis par dzīvokli vai citu īpašumu 0,3% apmērā no tā vērtības saskaņā ar spēkā esošajiem likumiem tiek iekasēts no:

• vecāki;
• vīrs vai sieva;
• bērni;
• brāļi;
• māsas.

Tuvu radinieku lokā pēc likuma neviens cits nav. Attiecīgi atlikušie mantinieki maksā 0,6% no objekta vērtības.

Akcijas un maksājumi

Bet ja cilvēks saņem tikai daļu īpašuma? Piemēram, kā tiks aprēķināts nodoklis, mantojot dzīvokli starp vairākiem mantiniekiem?

Īpašuma daļa ļauj samazināt nodevas apmēru. Galu galā "nodoklis" tiek aprēķināts proporcionāli katram saņēmējam piešķirtajām mantojuma daļām. Tomēr ir svarīgi paturēt prātā attiecīgo darījumu maksimālo limitu.

Par saņēmējiem

Kā tiek aprēķināts nodoklis par mantojuma daļu, noskaidrojām. Vai ir kādas priekšrocības saistībā ar pētāmo tēmu?

Jā. Pirmkārt, tas paredz nodokļa likmes samazināšanu līdz 0,3% no īpašuma vērtības tuviem radiniekiem. Bet tas vēl nav viss. Šobrīd iespējams noteiktno valsts nodevas vispār atbrīvoto personu loks.

Iepriekšējās kategorijas ietver:

• invalīdi un saistītās asociācijas;
• PSRS vai KF varoņi;
• veterāni;
• kaujinieki;
• valdības amatpersonas.

Visi šie pilsoņi saskaņā ar likumu ir pilnībā atbrīvoti no jebkādām maksām par īpašuma saņemšanu mantojumā. Un tās vēl nav visas valsts piemaksas. Ir arī citas priekšrocības.

Atlaides un citi bonusi

Mantojuma nodoklis - pēc testamenta vai likuma - tiek maksāts iepriekš piedāvātajās summās. Taču, kā jau minēts, ir vairāki izņēmumi.

Apsveriet mantojuma apliecības izsniegšanas procesu. Notariālie pakalpojumi 1.grupas invalīdiem tiek apmaksāti ar 50% atlaidi.

Turklāt šeit ir saraksts ar pilsoņiem, kuriem netiek iekasēta maksa par noteiktas formas notāra apliecības iegūšanu:

• pienākuma (valsts īpašuma, pilsoņu aizsardzība) bojāgājušo mantinieki;
• īpašuma saņēmēji no represētajiem pilsoņiem;
• cilvēki, kas manto banku noguldījumus, algas, apdrošināšanas pabalstus;
• bērni;
• rīcībnespējīgs, kuram ir aizbildnis vai aizbildnis.

Turklāt cilvēki, kuri testatora nāves brīdī dzīvoja kopā ar viņu, ir atbrīvoti no notāra nodevas. Vairāk bonusu un atvieglojumu saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem netiek nodrošināti.

Svarīgi: tiesības uz atbrīvojumu no nodokļiemmantošana vienā vai otrā pakāpē būs jādokumentē. Attiecīgu dokumentu trūkums būs pamats pabalstu atteikumam. Tāpēc ieteicams iepriekš sagatavoties mantojuma saņemšanai.

Īpašums pārdošanai

Mēs noskaidrojām, kāds mantojuma nodoklis tiks iekasēts no pilsoņiem noteiktos apstākļos. Dažreiz gadās, ka cilvēks ātri saņem īpašumu un izliek to pārdošanā.

Kas notiek šādos apstākļos? Valsts nodeva par mantas saņemšanu no mantojuma atstājēja jau ir samaksāta. Un tagad, pārdodot īpašumu, būs jāmaksā ienākuma nodoklis.

Tas ir:

• 13% - Krievijas pilsoņiem;
• 30% - ārzemniekiem.

Šajā ziņā nav nekādu priekšrocību. Ir tikai viens scenārijs, kurā nav jāpiešķir līdzekļi mantojuma pirkšanas un pārdošanas darījumam. Bet vairāk par to vēlāk.

Maksājuma summa tiek noteikta pēc pirkuma līgumā norādītās summas. Tieši no šī rādītāja nodokļu maksātājiem būs jāsāk.

Bezmaksas no pārdošanas nodokļiem

Kā jau minēts, persona noteiktos apstākļos var tikt atbrīvota no nodokļa par mantojumu, kuru pārdevis mantinieks. Pabalsta izmantošana nav grūta - vienkārši noslēdziet darījumu un iesniedziet ienākumu deklarāciju Federālajam nodokļu dienestam.

Krievijā atbrīvojums no iedzīvotāju ienākuma nodokļa par īpašuma pārdošanu ir atkarīgs no:

• pēc 3 gadu īpašumtiesībām - ja automašīna tiek pārdota;
• pēc 5 gadu īpašumtiesībām- saistībā ar nekustamo īpašumu.

Šodien ir spēkā vēl viens labums. Tas attiecas uz īpašumu, kas iegūts jebkādā veidā pirms 2016. gada. Ja šāds īpašums tiek pārdots, tas tiek atbrīvots no nodokļa pēc 36 mēnešiem, kad pārdevējs pieder īpašumā.

Īpašuma nodokļi

Nav nekustamā īpašuma mantojuma nodokļa kā tāda. Taču pārsvarā iedzīvotājiem nākas saskarties ar dažāda lieluma valsts nodevām.

Kādi maksājumi mantiniekam būs jāveic pēc objektu un labumu no mantojuma atstājēja reģistrācijas īpašumam? Gadu vēlāk no īpašuma tiesību pārreģistrācijas datuma personai būs jāmaksā:

• īpašuma nodoklis - par nekustamo īpašumu;
• transporta nodoklis - par automašīnas īpašumtiesībām.

Saskaņā ar likumu daži pilsoņi var būt atbrīvoti no uzskaitītajiem nodokļiem. Parasti tas ir:

• atspējots;
• pensionāri;
• veterāni.

Norādītajām pilsoņu kategorijām tiek piedāvāts pilnīgs atbrīvojums no īpašuma nodokļa maksājumiem tikai par vienu noteiktas kategorijas objektu. Attiecīgi, ja tiesības uz pabalstu jau ir izmantotas, tās atjaunot nebūs iespējams. Tā ir pilnīgi juridiska norma, kas ir spēkā visā Krievijas Federācijā.

Nodevas maksāšanas veidi

Testības/likumīga mantojuma nodoklis ir jāsamaksā laikā. Un arī visas maksas par attiecīgo operāciju. Pretējā gadījumā personai tiks atteikts mantojums.

Kā veikt darījumus Krievijas Federācijas teritorijā? Šeitdaži diezgan izplatīti scenāriji:

• apelācija Krievijas banku kasēs;
• darījums internetbankā;
• ieguldiet līdzekļus bankomātos/maksājumu termināļos;
• maksājums, izmantojot tiešsaistes makus;
• izmantojot kases aparātus pie notāriem vai Federālā nodokļu dienesta (atkarībā no maksājuma veida).

Kā liecina prakse, līdzekļu pārskaitīšanas process nesagādā nekādas grūtības. Bet pilsonim ir jāsagatavojas.

Kas ir nepieciešams maksājuma veikšanai

Kā tieši? Nepieciešams:

1. Atlasiet, kā maksāt nodevu vai nodokli.
2. Uzziniet informāciju par saņēmēju organizāciju. Piemēram, notāra birojs vai vietējā nodokļu iestāde.
3. Paņemiet līdzi pasi, čeku (vēlams), mobilo tālruni, naudu (skaidrā naudā vai bankas karti).
4. Veiciet maksājumu, izmantojot sagatavotus papīrus.

Tas ir viss. Reālajā dzīvē tiešā nodevu/nodokļu nomaksa un gatavošanās tai īpašas problēmas nesagādā. Un bieži vien jūs varat tikt galā ar uzdevumiem dažu minūšu laikā.

Svarīgi: ja īpašums tiek pārdots, tad, lai samaksātu nodokli, Federālajam nodokļu dienestam būs jānosūta vairāki dokumenti. Piemēram, pirkuma līgums un mantojuma apliecības. Turklāt jums ir jāsagatavo nodokļu deklarācija noteiktajā formā.

Secinājums

Šodien noskaidrojām, ar kādiem maksājumiem būs jāmaksā mantiniekiem. Turklāt mēs varējām izpētīt visas iespējamās nodevas un nodokļus, kas rodas īpašuma saņēmējiem notestatori.

Krievijā nav tiešā mantojuma nodokļa. Iepriekš fiziskām personām bija obligāti jāmaksā nodokļi saskaņā ar testamentu. Bet kopš 2005. gada attiecīgais maksājums tika atcelts. Šis paņēmiens ir ievērojami samazinājis mantinieku slogu.