Riska novērtējums uzņēmumā: piemērs, pieejas un modeļi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Viena no apdrošināšanas sabiedrībās veiktajām elementārajām funkcijām ir riska novērtēšana (signalizācija). Tās nozīmi nosaka tas, ka tieši šajā posmā tiek modelēti galvenie apdrošināšanas parametri nākotnē. Tādējādi neatbilstošu risku uzņemšanās vai to nepareiza klasificēšana novedīs pie apdrošināšanas finanšu rezultātu pasliktināšanās, kā arī pie neadekvāta riska portfeļa izveides. Īpaši svarīgi tas ir apdrošināšanas sektorā, kam ir ilgtermiņa raksturs. Nepareizi noslēgtos apdrošināšanas līgumus apdrošināšanas sabiedrība nevar vienpusēji lauzt, kas nozīmē, ka tie var ilgstoši negatīvi ietekmēt tās ekonomisko situāciju.

Vispārējais skats

Risks - iespējama nevēlamas parādības rašanās, kas saistīta ar veikto darbu. Tas var radīt zaudējumus, savainojumus vai nāvi darbiniekiem, kas veic darbu.

Saskaņā ar riska novērtējumu uzņēmumā izprot apdraudējumu identificēšanuun draudus uzņēmumam, kas pastāv ražošanā, nosakot šo draudu apmēru, lai noteiktu veidus, kā novērst.

Šis ir arī analītisko darbību kopums, kas ļauj prognozēt papildu ienākumu iespējas vai paredzamo zaudējumu apmēru.

Riska novērtēšanas principi

Starp riska novērtēšanas pamatprincipiem uzņēmumā ir:

• pieejas sarežģītība, kas izpaužas kā nepieciešamība novērtēt visus apdraudējumus un to avotus uzņēmumā;
• riska līmeņa salīdzināmība ar atdeves līmeni;
• riska un izmaksu attiecība nozīmē, ka iespējamajam zaudējumu apmēram jābūt proporcionālam kapitāla daļai, kas nodrošina zaudējumu apdrošināšanu;
• ekonomiska iespējamība, kad riska pārvaldības procesam jābūt izdevīgākam par tā izmaksām.

Mērķis un priekšmets

Riska novērtējums uzņēmumā pēc apdrošināšanas piemēra aptver šādas jomas:

• medicīnas;
• profesionāls;
• nekomerciāls;
• finanšu.

Medicīniskais risks ir saistīts ar apdrošinātā veselību un to nosaka daudzi faktori: bioloģiskie un ģenētiskie, vecums, dzīvesveids un uzvedība.

Arodbīstamība ietver visus elementus, kas ietekmē nāves iespējamību saistībā ar veiktā darba vietu un veidu. Tās rašanās pamatā ir pieņēmums, ka briesmas profesijā nav lineāras, bet gan nejaušas.sadalīts starp dažādām darba darbības jomām. Šis riska veids ietver faktorus, kas tieši ietekmē cilvēku drošību (troksnis, putekļi, gaisma utt.), kā arī netiešus (spriedze, stress, uztraukums utt.)

Nekomerciālais risks – šis veids sastāv no visām nekomerciālajām darbībām, ko apdrošinātais veic savā brīvajā laikā. Šeit ir jāņem vērā indivīda intereses. Ir arī intereses, kas nepārprotami nepalielina neveiksmju skaitu.

Finanšu risks ir saistīts ar zināmas pārapdrošināšanas bīstamību, kas tiek saprasts divējādi: kā pārāk dārga apdrošināšana attiecībā pret rīcībā esošo ienākumu vai pārmērīga attiecībā pret apdrošināmo procentu. Šādas parādības sekas var būt strauja uzņēmuma likvidācija.

Komponentes

Apdrošināšanas risks tiek novērtēts, pamatojoties uz divām sastāvdaļām:

• izvēle;
• klasifikācija.

Atlases procesa ietvaros apdrošināšanas sabiedrība izvērtē individuālās atlīdzības, ņemot vērā to radīto risku, lai izlemtu, vai pieņemt vai noraidīt (atlikt) apdrošināšanas atlīdzības. Atlikšana tiek piemērota situācijā, kad attiecīgajā brīdī nav iespējams pareizi novērtēt risku un kad šāda iespēja var rasties tuvākajā laikā. Tāpēc atlases procesa galvenais un tiešais mērķis ir stāties pretī nelabvēlīgai pašatlasei, ko veic uzņēmumi, kuri vēlas sevi apdrošināt.

Otra procesa sastāvdaļa ir klasifikācijapieņemtas apdrošināšanas atlīdzības konkrētām riska klasēm. Tas tieši atspoguļojas piemaksas likmes piemērošanā. Klasifikācijas procesā apdrošinātais tiek iedalīts klientu grupā, kas pārstāv līdzīgu riska iespējamību. Klasifikācijas tiešais mērķis ir panākt situāciju, kurā apdrošināšana tiek iekļauta ar nosacījumiem un prēmiju līmenī, kas atspoguļo tās riska pakāpi.

Klientu klasifikācijas un prēmiju likmju struktūras sākumpunkts ir standarta klases (grupas) iedalījums. Tas atspoguļos vidējo risku visam apdrošinājuma portfelim, un nominanti tiks apgrūtināti ar vidējo prēmiju. Standarta grupai jābūt pietiekami lielai un tajā jāiekļauj pietiekami liels apdrošināto procentuālais daudzums (apmēram 90%). Tas samazina iespējamību novirzīties no vidējā riska un samazina apdrošināšanas portfeļa administrēšanas izmaksas.

Papildus standarta klasei nepieciešams izveidot nestandarta klases ar paaugstinātu apdrošināšanas risku, kā arī ar paaugstinātu apdrošināšanas prēmiju. Ir svarīgi, lai šo nodarbību skaits garantētu līdzsvaru starp minimālajām prasībām (tehnisko vajadzību dēļ) un to maksimālo skaitu, lai izvairītos no antiatlases riskiem un palielinātu administratīvās izmaksas.

Delphi metode un nominālās grupas metode: pieteikšanās pamati

Risku identificēšanas procesā tiek izmantotas dažādas izstrādātas metodes uzņēmumu risku kvantitatīvai novērtēšanai. Starp galvenajām metodēm jāatzīmē šādas metodes:kontrolsaraksts, heiristiskais, Delphi un holistiskais.

Piemēram, Delphi metodes pamatā ir ekspertu viedoklis, kas uzaicināti piedalīties risku identificēšanas procesā. Šajā gadījumā personas nesatiekas un bieži vien nezina, kas vēl ir iesaistīts risku identificēšanas procesā un kādi risku veidi jau ir identificēti.

Delphi metode sastāv no trim soļiem:

• Ekspertu grupas atlase, kas veic novērtējumu.
• Anonīma to risku saraksta sastādīšana, kuriem, viņuprāt, uzņēmums ir pakļauts.
• Nodrošinot visiem eksaminētājiem visaptverošu pētījumu, kurā uzskaitīti visi identifikācijas procesā iesaistīto eksaminētāju identificētie riski. Jaunas identifikācijas pieprasījumu veidošana, ņemot vērā prezentētajā pētījumā ietvertos rezultātus (šo procesu var atkārtot daudzas reizes).

Delphi metode uzņēmuma darbības risku novērtēšanai ir līdzīga nominālās grupas metodei. Tas ļauj sazināties ar atsevišķiem ekspertiem bez tiešas saziņas starp viņiem.

Uzņēmuma riska novērtējums un nominālās grupas metodes piemērošanas piemērs ietver trīs darbības:

• ekspertu grupas sapulcēšana un lūgšana rakstiski iesniegt savus identificētos riskus;
• visu šādi iegūto un ekspertu apspriesto apdraudējumu veidu saraksta apkopošana;
• piešķiriet katram ekspertam svaru (noteiktā riska nozīmi uzņēmuma rentabilitātes līmenim) un sarindojiet tos.

VaR metodeieguldījumu riska novērtējums

Šodien VaR metode ir ļoti populāra daudzu investoru un banku vidū uzņēmuma riska novērtēšanas sistēmā. Tās uzdevums ir izteikt esošo ieguldījumu risku ar vienu skaitli. Būtībā VaR ir kopējie zaudējumi, kas nepārsniedz portfeļa vērtības zaudējumus jebkurā laika periodā un ņem vērā pašreizējās varbūtības.

Lai veiktu precīzu aprēķinu, ir jāzina portfeļa peļņas sadales funkcija noteiktam laika periodam. Vairumā gadījumu VaR vērtības tiek aizpildītas vienas līdz desmit dienu laikā, kurā ticamības līmenis ir ļoti augsts - līdz 99%.

Lai precīzi aprēķinātu VaR, jāņem vērā vairāki pamatparametri - konkrēts laika periods (par kuru tiek veikti aprēķini), kā arī ieguldījumu portfeļa kopējās vērtības sastāvs un sadalījuma funkcija.

Šķiet, ka informācija nav grūta portfeļa sastāvam, taču praksē ir problēmas, it īpaši, ja runa ir par lielajiem uzņēmumiem. Pagātnes arsenālā var būt tūkstošiem līdzekļu, lai izsekotu grūtībām. Vēl viens svarīgs punkts ir šo instrumentu vērtības noteikšana.

VaR uzņēmuma riska novērtēšanas metode ir izstrādāta, lai pēc iespējas vienkāršāk varētu novērtēt dažādu kategoriju investoru riskus un vajadzības. Ir trīs galvenās VaR aplēses metodes. Katram no tiem ir savas īpašības:

• Vēsturiskā metode. Tas ietver portfeļa radīto cenu izmaiņu pārbaudi noteiktā laika periodā pagātnē, lai aprēķinātu vēsturiskos datus par pamatlīdzekļu vērtību (jaupagātne). Šīs metodes priekšrocība ir tā, ka ir iespējams novērtēt aktīvu portfeli, tostarp atvasinātos instrumentus (fjūčerus, opcijas utt.). Trūkums: milzīgas pūles, lai apkopotu vēsturiskos datus.
• Analītiskā metode. Tas ietver tirgus faktoru identificēšanu un reģistrēšanu, kas ietekmē portfeļa vērtību. Priekšrocība ir tāda, ka lielākā daļa nepieciešamo parametru jau ir, tāpēc VaR aprēķins ir diezgan ātrs. Trūkums: zema kvalitāte un neprecīzi aprēķini.
• Montekarlo metode. Tas ietver iespējamo cenu izmaiņu modelēšanu, pamatojoties uz pieņēmumu kopumu. Tas ņem vērā arī tirgus faktorus, kas var ietekmēt portfeļa cenu. Šīs metodes priekšrocība: iespēja viegli pārkonfigurēt aprēķinu, ņemot vērā ekonomiskās prognozes. Trūkums: parāda nevis portfeļa galīgo cenu, bet vienīgo iespējamo notikumu scenāriju, sarežģītību aprēķinu laikā.

Bankrota riska novērtējums

Tālāk esošās tabulas parāda galveno uzņēmuma bankrota riska novērtēšanas metožu raksturojumu.

Tas parasti tiek saistīts ar uzņēmuma finansiālo zaudējumu iespējamību nelabvēlīgu faktoru ietekmes rezultātā.

Uzņēmuma riska novērtējums un metodoloģijas piemērs ir parādīts zemāk esošajā tabulā.

Modeļa specifikācijas	Modelī izmantotie indikatori	Modeļa funkcijas forma un klasifikācijas kritērijs
Modeļa izveides procesāuzņēmumi tika uzskatīti par bankrotējušiem vai tiem draudēja bankrots. Izlasē bija 34 uzņēmumi, kas saskaras ar neveiksmi. Veselīgi uzņēmumi tika atlasīti tā, lai katrs no tiem atbilstu kādam no bankrotējušajiem uzņēmumiem. Sākotnēji tika analizēti 19 finanšu rādītāji, no kuriem seši tika izmantoti modeļa izveidošanai.	X1 - apgrozāmie līdzekļi / īstermiņa saistības; X2 - apgrozāmie līdzekļi - krājumi - īstermiņa debitoru/kreditoru parādi; X3 - bruto peļņa / pārdošanas ieņēmumi; X4 - vidējā krājumu vērtība / pārdošanas ieņēmumi360 dienas; X5 - tīrā peļņa / vidējā aktīvu vērtība; X6 - kopējās saistības + uzkrājumi / darbības rezultāti + nolietojums;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - nav bankrota riska

Sekojošais modelis ir saistīts ar aktīvu un realizēto finanšu vērtību attiecības rādītāju aprēķinu.

Uzņēmuma bankrota riska novērtēšana pēc J. Gaidka, D. Stosa modeļa.

Modeļa specifikācijas	Modelī izmantotie indikatori	Modeļa funkcijas forma un klasifikācijas kritērijs
Modelis tika izstrādāts 34 uzņēmumos divās skaitliski vienādās klasēs: maksātnespējīgos un bankrotējušos. Sākotnēji tika izmantoti 20 rādītāji, galu galābeigās tika ņemti vērā tikai četri.	· X1 - saistību vidējās izmaksas; īstermiņa / pārdoto preču izmaksas360 dienas; X2 - neto peļņa / vidējā aktīvu vērtība gadā; X3 - bruto peļņa / neto apgrozījums; X4 - kopējie aktīvi / kopējie pasīvi.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - bez riska

Riska novērtējums uzņēmumā un A modeļa piemērs. Turējumi ir parādīti tabulā zemāk. Šīs metodes ietvaros tiek uzrādīta dažādu aktīvu, saistību grupu attiecība pret uzņēmuma ienākumiem.

Modeļa specifikācijas	Modelī izmantotie indikatori	Modeļa funkcijas forma un klasifikācijas kritērijs
Modelis tika veidots, pamatojoties uz 40 bankrotējušiem uzņēmumiem un 40 uzņēmumiem, kas turpina savu darbību. Pētījums aptvēra 3 gadus (1993-1996). Pirmajā analīzes posmā tika atlasīti 28 finanšu rādītāji, modeļa galīgā forma tika balstīta uz pieciem no tiem.	X1 - apgrozāmie līdzekļi / īstermiņa saistības; X2 - kopējās saistības / kopējie aktīvi; X3 - ienākumi no kopējās darbības / vidējie gada aktīvi; X4 - neto ienākumi/aktīvi; X5 - īstermiņa saistības / pārdoto preču un materiālu izmaksas360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - nav bankrota riska

Sekojošais modelis parāda finanšu rezultātu attiecības pret uzņēmuma aktīviem un pasīviem rādītāju aprēķinu.

E. Michinska un M. Zawadzki uzņēmuma riska novērtējuma modelis (GINE PAN modelis)

Modeļa specifikācijas	Modelī izmantotie indikatori	Modeļa funkcijas forma un klasifikācijas kritērijs
Modeļa novērtēšanas pamatā bija 80 uzņēmumu kopums 40 bezriska un 40 neapdraudētās bankās. Analīze ietvēra pārskatu datus par 1997.–2001. gadu. Iepriekš tika atlasīti 45 rādītāji. Modeļa izveidošanai tika izmantoti četri indikatori.	X1 - darbības rezultāts / gada vidējā aktīvu vērtība; X2 - pašu kapitāls/aktīvi; X3 - neto finanšu rezultāts + nolietojums / kopējās saistības; X4 - apgrozāmie līdzekļi / īstermiņa saistības.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - nav bankrota riska

Ekonomiskā riska novērtējums

Apskatīsim risku novērtēšanas metodiku uzņēmumā. Ir ļoti daudz iespējamo norēķinu iespēju gan vietējā, gan ārvalstu praksē.

Ekonomiskā riska novērtēšanai galvenokārt tiek izmantotas kvalitatīvas metodes. Izvēloties vienu no tiem, ir jāiepazīstas aršīs grupas iezīmes. Kvalitatīvas riska novērtēšanas metodes var iedalīt trīs grupās: matricas metodes, indikatoru metodes, riska grafiki.

Matrix - parasti divu parametru metodes. Uzņēmuma ekonomisko risku novērtējums šādā veidā balstās uz matricu, kas veidota no diviem parametriem. Pēc analīzes riska novērtējums nav sarežģīts, taču jāatceras, ka ar darba vidi saistītu parametru, piemēram, riska pakļaušanas, trūkums var novērst precīzu apdraudējumu novērtēšanu.

Matricas metožu grupā ietilpst PHA metode un riska matricas metode neizmērāmiem faktoriem.

Indikatoru metodes ir vairāku parametru un daudzlīmeņu metodes. Šajā gadījumā riska novērtējums ir balstīts uz indikatora vērtības aprēķinu, kas ir parametru svaru reizinājums. Vairāku parametru un riska vērtību novērtēšanas līmeņu ieviešana padara novērtējumu pilnīgāku un precīzāku nekā matricas metožu gadījumā. Indikatoru metožu izmantošanu riska novērtēšanai veicina tādi parametri kā pakļautība riskam, spēja aizsargāties pret apdraudējumiem. Uzņēmuma riska novērtējums un indikatoru metodes piemērs biežāk tiek saukts par piecu soļu metodi.

Grafika metode ir visdažādākais veids aplēsto parametru līmeņu skaita ziņā - katram parametram ir no diviem līdz pieciem līmeņiem. Ir vērts atcerēties, ka, lai gan ar nelielu līmeņu skaitu ir vieglāk novērtēt parametrus, riska novērtējums nebūs pietiekami precīzs. Šī metode novērtē četrus parametrus, bet ņem vērā arī papildu kritērijus, piemēram,iedarbība un spēja izmantot aizsardzību pret draudiem. Šis risinājums ļauj pilnīgāk novērtēt ekonomisko risku.

Aroda riska novērtējums

Uzņēmumā darba risku novērtēšana ir process, kurā pastāvīgi tiek pārbaudīti visi iespējamie darbinieku veiktā darba aspekti, lai identificētu apdraudējumus, noteiktu to novēršanas iespēju vai tādas iespējas neesamību, lai novērstu to rašanos. izmantojot nepieciešamos pasākumus un aizsardzības līdzekļus.

Ir daudzas efektīvas metodes darba riska novērtēšanai. Tomēr ieteicams izvēlēties tādus, kuriem nav nepieciešamas īpašas zināšanas un kurus speciālistu grupa var viegli novērtēt. Tomēr jāņem vērā, ka iegūtie rezultāti sniedz nepieciešamo informāciju, lai novērstu apdraudējumu rašanos. Ir trīs jomas ar dažādiem riska līmeņiem:

• I zonā, kur risks ir nepieņemami augsts un ar pieejamajiem resursiem to nevar samazināt, nav atļauts strādāt;
• II zona, kur var pieņemt risku, ja tas tiek pastāvīgi kontrolēts, bet jācenšas iespējamās briesmas samazināt, ņemot vērā ekonomisko stāvokli;
• III apgabals, kur risks ir niecīgs un nav jākontrolē, jo nav paredzams, ka tas palielināsies.

Literatūrā var atrast informāciju, ka nepieciešams veikt riska novērtējumu visām darba vietām. Tas jādara tiem amatiem, kuriem iepriekš nav veikta analīze, unarī pozīcijas maiņas gadījumā, kas var mainīt bīstamības līmeni.

Riska novērtējums jāveic šādos gadījumos:

• radītas jaunas darba vietas;
• tiek veiktas izmaiņas darbstacijās;
• mainītas prasības attiecībā uz pieļaujamo darba vides faktoru līmeni, riska novērtējumi;
• Izmaiņas saistībā ar aizsardzības pasākumu piemērošanu.

Papildus iepriekš minētajiem gadījumiem periodiski darba riska novērtējumi var būt jāveic arī darba vietās un tehnoloģijām un procesiem ar augstu riska iespējamību, kuru sekas var būt ļoti nozīmīgas vai katastrofālas.

Secinājums

Tādējādi riska novērtējums ir plaši saprotams kā ar apdraudējumu saistīta notikuma iespējamības noteikšanas process. Novērtēšanas process tiek uzskatīts par analīzes elementu. Tas ietver arī rīku un metožu kopumu. Galīgais mērķis ir samazināt riskus un gūt labumu no pašreizējās situācijas.