Nodokļi no fiziskām personām: veidi, likmes, maksāšanas noteikumi

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Katrai personai ir jāmaksā dažāda veida nodokļi. Tie visi ir ierakstīti NK. Tajā pašā laikā tiek ņemts vērā, ka šī vai cita nodeva tiek iekasēta tikai tad, ja ir atbilstošs nodokļa objekts. Jebkurai personai vajadzētu saprast, kādi nodokļi tiek aplikti ar privātpersonām. Ja tiek pārkāptas nodokļu likumdošanas prasības, tiks iekasēti ievērojami naudas sodi. Ja tās neatmaksās pilsonis, tad tiesu izpildītāji veiks piedziņu, pamatojoties uz tiesas lēmumu.

Maksas iezīmes

Privātpersonas gandrīz nekad neaprēķina nodokļus pašas, jo šo procesu veic Federālā nodokļu dienesta darbinieki. Nodokļi Krievijā tiek uzrādīti diezgan lielā apmērā. Ja persona precīzi nezina, kādas nodevas tai jāpārskaita, tas nekļūst par pamatu atteikumam saukt viņu pie atbildības.

Lielāko daļu nodevu aprēķina nodokļu inspektori, pēc tam veidojot gatavas kvītis, kas tiek nosūtītas uz nodokļu maksātāja pilsoņa dzīvesvietu. Pilsonim būtu jāmaksā tikai šāda kvīts. Iepriekš iespējamspatstāvīgi aprēķināt nodokli, lai pārliecinātos, ka Federālā nodokļu dienesta darbinieku aprēķini ir pareizi.

Ja noteiktajā laikā netiek saņemta kvīts, tad pašam nodokļu maksātājam jājautā, kāpēc dokuments trūkst. Lai to izdarītu, ieteicams ierasties Federālā nodokļu dienesta birojā, uzrādīt pasi un pieprasīt kvīts kopiju. Personas nodokļu likmes ir federālas, taču lielākajai daļai nodokļu pašvaldības var samazināt šo likmi.

Kas maksā nodokļus?

Visi pilsoņi ir civiltiesību subjekti. Ja viņiem ir aplikšanas ar nodokli objekti, tiem ir pienākums maksāt nodevas, pamatojoties uz to vērtību vai citiem parametriem. Iedzīvotāju nodokļiem ir dažādi veidi, tāpēc cilvēkiem ir jāsaprot, kā tie tiek aprēķināti, kādas likmes tiek izmantotas, līdz kuram datumam tie ir jāsamaksā un kādas ir nemaksāšanas sekas.

Nomaksātie nodokļi:

• Krievijas pilsoņi;
• ārzemnieki, kuri saņem ienākumus Krievijā;
• bezvalstnieki.

Nodevas tiek maksātas tikai tad, ja ir attiecīgie nodokļu objekti, kurus var pārstāvēt ienākumi, zeme, mājas vai transportlīdzekļi.

Nodokļu veidi

Visiem cilvēkiem ir labi jāzina, kādas maksas viņiem jāieskaita budžetā. Nodokļi Krievijā, kas tiek iekasēti no privātpersonām, ir norādīti vairākos veidos:

• Iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kas ietver nodevas iekasēšanu par visiem pilsoņu ienākumiem, lai gan ir noteikti izņēmumi, jo nav jāmaksā nodoklis par līdzekļiem, kas saņemti mantojumā vai dāvinājumā nelielā apmērā;
• transporta nodokli maksā visi automašīnu īpašnieki, taču šeit ir arī izņēmumi, jo kravas automašīnu, kuru svars ir līdz 12 tonnām, īpašnieki šo nodokli nemaksā, kā arī nav jāiekasē nodeva par vieglajām automašīnām invalīds, kura jauda nepārsniedz 100 litrus. lpp.;
• īpašuma nodoklis, pamatojoties uz esošo nekustamo īpašumu;
• zemes nodoklis tiek noteikts, ja pilsoņiem pieder zemes gabali;
• ūdens nodeva tiek iekasēta tikai no valsts ūdens resursu lietotājiem;
• papildus ir nodevas no medniekiem un zvejniekiem;
• akcīzes nodokļi, ko maksā fiziskas personas, kuras darba vai atpūtas laikā pārvadā jebkādas preces pāri valsts robežai.

Tātad patiešām ir daudz veidu nodevas, ko pilsoņi var maksāt. Bet tie tiek aprēķināti un uzskaitīti tikai tad, ja ir atbilstošs pamatojums. Nodokļus, ko iekasē no fiziskām personām, parasti aprēķina Federālā nodokļu dienesta darbinieki, tāpēc iedzīvotāji paši var neuztraukties par aprēķinu veikšanu un līdzekļu pārskaitīšanu, kā arī dažādu deklarāciju sastādīšanu un iesniegšanu.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksāšanas nianses

Šī kolekcija tiek uzskatīta par nozīmīgāko un populārāko Krievijas pilsoņu vidū. Par visu to maksāpersonas ienākumi. Citā veidā to sauc par iedzīvotāju ienākuma nodokli. To aprēķina nodokļu aģents, kuru pārstāv darba devējs. Turklāt var rasties arī citi ienākumi, tāpēc ir svarīgi precīzi zināt, kā no viņiem tiek iekasēta šī maksa:

• Alga. Algas nodokļus maksā uzņēmums, kurā pilsonis strādā. Tieši šis maksājums ir galvenais ienākumu avots lielākajai daļai krievu. Ar nodokli apliek ne tikai algu, bet arī dažādas piemaksas un prēmijas. Par to tiek aprēķināti 13% no kases ieņēmumiem. Darba devējs patstāvīgi nodarbojas ar aprēķinu un pārskaitījumu. Viņš arī sastāda sertifikātus 2-NDFL formā, ko nosūta Federālajam nodokļu dienestam. Tāpēc iedzīvotājiem pašiem nevajadzētu maksāt nodokļus no darba algas vai rēķināties ar saņemtajiem līdzekļiem. Papildus tiek iekasēti līdzekļi no algas Pensiju fondā vai Sociālās apdrošināšanas fondā. Ja cilvēks strādā vairākos uzņēmumos, tad katrā no tiem darba devēji nodarbojas ar aprēķiniem un pārskaitījumiem.
• Īpašuma pārdošana. Ja pilsonis pārdod viņam piederošo īpašumu mazāk nekā trīs gadus (ja tas ir mantots vai dāvināts) vai piecus gadus (pirkts par saviem līdzekļiem), tad viņam ir patstāvīgi jāaprēķina un jāmaksā ienākuma nodoklis no fiziskām personām. Aprēķiniem tiek izmantota īpašuma vērtība, kā arī var izmantot nodokļu atlaides. Ar nodokli tiek aplikta starpība starp īpašuma pirkšanas un pārdošanas vērtību. Pie šādiem nosacījumiem pašam pilsonim ir pareizi jāaprēķina nodeva, jāsamaksā tā un jāsastāda deklarācija, kuru iesniedz līdz nākamā gada 30.aprīlim. Es patsnodoklis ir jāmaksā līdz nākamā gada 15. jūlijam.
• Nodoklis par fizisko personu dividendēm. Ja pilsonis ir ieguldījis savus brīvos līdzekļus uzņēmuma atvēršanā vai attīstībā, uz kura pamata viņš saņēma akcijas, tad viņš var rēķināties ar periodiskām dividendēm. Tie arī tiek iekļauti ienākumos, tāpēc tos apliek ar iedzīvotāju ienākuma nodokli vispārējā kārtībā. Nodokļu aģents ir uzņēmums, kas pārskaita līdzekļus, tāpēc tam vajadzētu būt uzņēmumam, kas ir atbildīgs par līdzekļu aprēķināšanu un samaksu.

Ir daži skaidras naudas čeki, kas ir atbrīvoti no iedzīvotāju nodokļiem. Tie ietver:

• valsts pabalsti;
• kompensācija par morālo vai fizisko kaitējumu un kaitējumu;
• materiālā palīdzība;
• maksājums par darbinieku profesionālo apmācību vai pārkvalifikāciju;
• dāvanas, ja to vērtība nepārsniedz 4 tūkstošus rubļu gadā.

Līdz 2015. gadam bija īpašs likums par fizisko personu nodokļiem Nr. N 2003-1, taču tas tika atcelts, tāpēc tagad jākoncentrējas tikai uz Nodokļu kodeksa 32. nodaļu.

Īpašuma nodoklis

Maksā pilsoņi, kuriem pieder jebkurš īpašums. Ja viņi dzīvo valsts mājokļos, viņi maksā tikai sociālās īres līgumā noteikto īri. Fizisko personu nodokli par nekustamo īpašumu nemaksā visi pilsoņi, jo dažas pilsoņu kategorijas tiek uzskatītas par labuma guvējiem. Tie ietver:

• Krievijas Federācijas vai PSRS varoņi;
• pirmo divu grupu invalīdi;
• atspējots arbērnība;
• militārs ar 20 vai vairāk gadu dienestu;
• militārie ģimenes locekļi, kuri zaudēja apgādnieku;
• radiācijas upuri.

Papildus priekšrocības tiek piedāvātas pensionāriem, kultūras darbiniekiem vai pilsoņiem, kuru īpašumā ir dažādas ēkas, kurās atrodas dažādas darbnīcas vai studijas.

Šī nodokļa aprēķināšanai nekustamā īpašuma kadastrālā vērtība tiek ņemta vērā kopš 2015. gada. Dzīvojamo īpašumu standarta procentu likme ir 0,1%, bet komercīpašumu vai citu būvju īpašniekiem tā palielinās, tādējādi var sasniegt 2%.

Iedzīvotāji, veicot aprēķinus, izmanto nodokļa likmi, kadastrālo cenu un atskaitījumu, lai samazinātu nodokļa bāzi. Atskaitījumi ir atkarīgi no pieejamā nekustamā īpašuma:

• 50 kv. m mājām;
• 20 kv. m dzīvokļiem;
• 10 kv. m. istabām.

Tāpēc vispirms kadastrālā cena jāsamazina par atskaitījuma summu, pēc kuras tiek aprēķināts nodoklis pēc likmes.

Īpašuma nodokļi no fiziskām personām tiek maksāti katru gadu līdz nākamā gada 15. decembrim. Līdzekļi tiek iekasēti no dažāda veida īpašumiem, tostarp:

• mājas un dzīvokļi;
• privātas istabas kopmītnēs vai komunālajos dzīvokļos;
• garāžas;
• Īpašumā vietas pilsoņu izsniegtajām automašīnām;
• nepabeigti būvniecības objekti, kas salīdzinoši nesen nebija iekļauti šajā sarakstā;
• dažādi kompleksi, kas sastāv no vairākām ēkām ar vienu mērķi;
• citas iespējas.

Par šīs nodevas samaksu pilsoņi saņem gatavus kvītis no Federālā nodokļu dienesta darbiniekiem. Ja viņi atsakās brīvprātīgi maksāt līdzekļus, tad no privātpersonām tiek iekasēti nodokļi. Lai to izdarītu, nodokļu dienests vēršas tiesā, pēc tam ar tiesas lēmumu tiesu izpildītāji izmantos dažādas metodes, lai piespiestu pilsoni atdot līdzekļus. Bankas konti var tikt pat arestēti, pēc tam no tiem tiek izņemta maksājamā summa, ja tāda ir.

Zemes nodeva

Šis nodoklis ir jāmaksā visiem pilsoņiem, kuru īpašumā vai lietošanā ir dažādi zemes gabali. Tāpēc zemes nodoklis fiziskām personām tiek aplikts ar šādiem nosacījumiem:

• pilsonis ir šī objekta tiešais īpašnieks, tāpēc viņam ir objekta īpašumtiesību sertifikāts;
• personai pieder objekts, jo viņš to saņēma no valsts pastāvīgai lietošanai;
• zeme iegūta saskaņā ar mūža mantojamu valdījumu.

Līdzekļi tiek ieskaitīti vietējā budžetā. Zemes nodokļus, ko iekasē no fiziskām personām, aprēķina Federālā nodokļu dienesta darbinieki. Šim nolūkam tiek ņemti vērā dažādi vietnes parametri:

• teritorijas apgabals;
• viņas kadastrālā vērtība;
• reģionā apstiprināta nodokļa likme;
• zemes veids, ko var izmantot lauksaimniecībai, privātmājai vai citām vajadzībām.

Samaksājiet nepieciešamos līdzekļus līdz nākamā gada 15. decembrim. Piedāvā pat par šo maksudažāda veida priekšrocības, ko pilsoņi var izmantot:

• Otrā pasaules kara veterāni;
• cilvēki, kas specializējas amatniecībā;
• organizējot savu saimniecību, zemnieki ir atbrīvoti no šīs nodevas maksāšanas pirmos piecus gadus;
• Cilvēki, kuri saņēma zemi, kuru ar restaurāciju paredzēts atjaunot normālā stāvoklī un turpmāk varēs izmantot tikai lauksaimniecības vajadzībām, 10 gadus nemaksā nodokli.

Šīs maksas likme svārstās no 0,025% līdz 1,5%, un precīza summa ir atkarīga no pašvaldības iestāžu lēmuma. Precīzu informāciju varat uzzināt tieši Federālā nodokļu dienesta vietējā vietnē. Nav jāiesniedz nodokļu deklarācija, kā arī nav jāveic aprēķini pašam.

Transporta nodoklis

Maksa no visiem pilsoņiem, kuriem pieder sava automašīna. To maksā tikai īpašnieki. Transporta nodoklis no fiziskām personām tiek iekasēts katru gadu, un aprēķinā ir iesaistīts arī Federālais nodokļu dienests. Paziņojumi tiek nosūtīti kopā ar kvītīm, kuras var apmaksāt bankas filiālē, izmantojot bankomātu, internetbanku vai pasta nodaļas.

Nodokļu summu ietekmē daudzi faktori:

• transportlīdzekļa īpašnieka dzīvesvietas reģions, jo katrai pilsētai ir savi reizinātāji un likmes;
• zirgspēku skaits, jo tā ir vērtība, kas reizināta ar likmi;
• mašīnas izmaksas, jo ja auto ir vērtavairāk nekā 3 miljoni rubļu, tad aprēķinā tiek izmantoti reizināšanas koeficienti, kuru dēļ nodevas apmērs patiešām ievērojami palielinās;
• transportlīdzekļa veids, jo kravas automašīnu īpašnieki ir pilnībā atbrīvoti no šīs maksas.

Apliekot fizisko personu transporta nodokli, tiek nodrošināti arī būtiski atvieglojumi. Tos var izmantot pensionāri vai kravas automašīnu īpašnieki, kuru svars nepārsniedz 12 tonnas. Pabalsts tiek piešķirts uz deklaratīva pamata, tāpēc iedzīvotājiem vispirms FTS nodaļā jānoskaidro, vai viņi var rēķināties ar atvieglojumu, pēc tam jāsniedz pierādījumi, kas apliecina tiesības uz pabalstu. Tiek sastādīta izziņa, kas pēc tam tiek nodota iestādes darbiniekam. Tikai pēc tam tiks nosūtīti kvītis ar samazinātu nodokli.

Akcīzes

Tos maksā tikai privātpersonas, kas pārvadā jebkādas preces pāri valsts robežai. Bet šīm precēm ir jābūt akcīzes precēm. Viņiem saskaņā ar Art. 179 NC attiecas:

• alkohols un dažāda veida alkoholiskie produkti;
• tabaka;
• automašīnas vai cita veida transportlīdzekļi;
• degviela, kas var būt benzīns, dīzelis vai pat plīts sadzīves materiāls;
• motoreļļas.

Visi akcīzes nodokļa iekasēšanas pamatnoteikumi ir uzskaitīti Art. 181 NK.

Ūdens nodoklis

Šo maksu maksā, ja iedzīvotāji ūdeni ņem no artēziskajiem akām. Pirms akas urbšanas ir nepieciešama licence.

Ja ūdens tiek ņemts no seklākiem apvāršņiem un ūdens tiek izmantots tikai personīgai lietošanai, tad nodoklis netiek iekasēts.

Šī nodeva jāaprēķina un jāpārskaita pašiem nodokļu maksātājiem. Šim nolūkam tiek izmantota likme 93 rubļi. uz 1000 m³, un, ja skaitītāji nav uzstādīti, tad papildu reizināšanas koeficients, kas vienāds ar 1, 1.

Nodokļa bāze ir ūdens daudzums, kas izsūknēts no urbuma noteiktā laika periodā. Deklarācijas par šo maksu papildus jāiesniedz reizi ceturksnī līdz 20.aprīlim, jūnijam, oktobrim un janvārim.

Maksas no medniekiem

Šis nodoklis ir federāls. To maksā tikai personas, kurām ir atļauja medīt vairākās teritorijās:

• publisks;
• piešķirts uzņēmējiem vai uzņēmumiem;
• attēlo dabas teritorijas ar labu aizsardzību.

Šīs nodevas apmēra aprēķināšanai tiek ņemts vērā nogalināto dzīvnieku skaits, tāpēc nodoklis izteikts natūrā. Likme tiek noteikta katram dzīvniekam atsevišķi, un visas likmes ir norādītas Art. 333 NK. Nodeva ir jāmaksā uzreiz pēc atļaujas izsniegšanas. Nav obligāti jāģenerē un jāiesniedz atskaites, kas ievērojami vienkāršo medību procesu.

Savākt makšķerniekiem

Visi šīs maksas pārskaitīšanas noteikumi ir ietverti arī Art. 333 NK. Nodoklis jāmaksā tikai par noteiktiem bioloģisko jūras sugu veidiem. Pirms procesasaņemiet makšķerēšanas atļauju, un tā ne vienmēr tiek izsniegta, jo ir daudz ierobežojumu.

Lai aprēķinātu maksu, tiek ņemts vērā nozvejas apjoms un noteiktam zivju veidam noteiktā likme. Šāda nodokļa maksājums tiek veikts vairākos posmos. Sākotnēji tiek izmaksāti 10% no kopējās summas, pēc tam regulāri visa gada garumā tiek veiktas iemaksas. Trešajā posmā pēdējo vienreizējo maksājumu pārskaita līdz tā mēneša 20. datumam, kas seko mēnesim, kurā beidzas izsniegtās atļaujas derīguma termiņš. Visus šos punktus skaidro Federālā nodokļu dienesta darbinieki zvejas atļaujas saņemšanas procesā.

Noslēgumā

Tādējādi iedzīvotāju nodokļu veidi ir daudz. Tos aprēķina un maksā tikai tad, ja ir atbilstošs nodokļa objekts, ko pārstāv dažāda veida nekustamais īpašums, transportlīdzekļi, ienākumi vai citas vērtības. Vairumā gadījumu nodokļu aprēķināšanā ir iesaistīti Federālā nodokļu dienesta darbinieki, un pilsoņi saņem gatavas deklarācijas. Uz ieņēmumiem attiecas nodokļu aģentu maksas.

Katrai personai ir labi jāzina, kā tiek aprēķināti nodokļi un kad tiek pārskaitīti nodokļi, lai novērstu kavēšanos, jo šādā gadījumā viņu var saukt pie administratīvās vai kriminālatbildības. Sods tiks piemērots arī situācijā, kad persona slikti pārzina nodokļu likumdošanu. Tas jo īpaši attiecas uz medniekiem vai zvejniekiem, kuri cenšas pierādīt, ka viņi vienkārši nezināja, par ko maksātkolekcija. Viņi ir iesaistīti saskaņā ar pantu par malumedniecību, kā arī ir spiesti pārskaitīt valstij ievērojamas naudas summas.