Hipotēkas nodokļa atskaitīšanas dokumentu saraksts: kārtība un nosacījumi

2025 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2025-01-24 13:21

Nodokļu atskaitījumu var izsniegt jebkura persona, kas strādā oficiāli un iegādājās nekustamo īpašumu. To ieceļ dzīvojamo telpu vai dzīvojamās ēkas celtniecībai paredzētās zemes iegādei. To maksā tikai tad, ja ir izpildīti noteikti nosacījumi. Jūs varat pieteikties uz to Federālajā nodokļu dienestā vai darba vietā. Līdzekļi tiek maksāti ne tikai par mājokļa iegādi, bet arī par hipotekārā kredīta samaksātajiem procentiem. Jebkurā gadījumā noteiktus dokumentus hipotēkas nodokļa atskaitīšanas pretendents sagatavo. Sākotnēji vēlams saņemt atvilkumu par mājokļa iegādes izmaksām un tikai pēc tam pieteikties uz samaksāto procentu atvieglojumu.

Pabalstu saņemšanas nosacījumi

Visbiežāk, iegādājoties dzīvojamo nekustamo īpašumu, iedzīvotāji vēršas pie banku palīdzības, tāpēc izsniedz hipotekāro kredītu. Tas ir sadalīts divās daļās, jo sastāv no aizdevuma pamatsummas un procentiem.

Varat rēķināties ar samaksāto procentu atskaitījumutikai ar nosacījumu, ka tika izsniegts mērķkredīts konkrēta objekta iegādei. Dokumenti nodokļu atskaitīšanai par hipotēku ir atkarīgi no tā, vai pilsonis piesakās Federālajam nodokļu dienestam vai darba vietā.

Kas var pieteikties?

Pirms sagatavojat dokumentus nodokļu atlaides iegūšanai par hipotēku, jāizlemj, vai pilsonis vispār var paļauties uz šo pabalstu. Iedzīvotāji var paļauties uz to ar šādiem nosacījumiem:

• viņiem katru gadu budžetā tiek ieskaitīti iedzīvotāju ienākuma nodokļa iemaksātie līdzekļi;
• iegādājās tikai telpas pastāvīgai dzīvesvietai;
• ja objekts tiek izsniegts vairākiem pilsoņiem, tad katrs var saņemt atskaitījumu pēc savas daļas;
• iepriekš pilsonim nevajadzēja iztērēt pabalstu;
• Laulātie var patstāvīgi noteikt, kādās daļās tiks sadalīta atmaksa.

Nestrādājoši pensionāri, vienkāršotā režīmā strādājoši individuālie uzņēmēji vai cilvēki, kuri strādā neoficiāli, nevarēs rēķināties ar atskaitījumu, jo par viņiem netiek maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Atskaitījuma summa

Pabalsta apmērs ir atkarīgs no dažādiem faktoriem, kas ietver nekustamā īpašuma vērtību un Federālajam nodokļu dienestam iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā pārskaitīto līdzekļu apjomu par pilsoņa pēdējo darba gadu. Taču likumdošanas līmenī ir noteikti ierobežojumi:

• atskaitījums mājokļa iegādei tiek aprēķināts no maksimāli 2 miljoniem rubļu, tātad nodokļu maksātāji var saņemt tikai 260 tūkstošus rubļu;
• par samaksātajiem procentiemTiek atgriezti 13% no 3 miljoniem rubļu, tātad jūs varat saņemt ne vairāk kā 390 tūkstošus rubļu.

Iesākumā ir ieteicams iesniegt dokumentus hipotēkas nodokļa atskaitīšanai, pamatojoties uz mājokļa iegādes izmaksām, un tikai pēc tam, kad tās ir izsmeltas, vākt dokumentus par samaksātajiem procentiem.

Pamata atskaitījuma piemērošana

Ar to var paļauties visi cilvēki, kuri iegādājās nekustamo īpašumu un maksā nodokļus. Tā tiek nodrošināta, pērkot objektu par saviem vai aizņemtiem līdzekļiem. Tas ir vienāds ar ne vairāk kā 260 tūkstošiem rubļu. To var izsniegt darba vietā vai ar Federālā nodokļu dienesta starpniecību.

Visbiežāk iedzīvotāji dod priekšroku vērsties tieši nodokļu dienestā, jo šāds risinājums ļauj ik gadu saņemt diezgan lielu summu, kas vienāda ar pēdējā gada laikā samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Procentu atdeve

Ja hipotekārais kredīts tiek izsniegts nekustamā īpašuma iegādei, tad par samaksātajiem procentiem var tikt noteikta atmaksa. Tās funkcijas ietver:

• dokumentos hipotēkas procentu nodokļa atskaitīšanai ir jābūt izrakstam no bankas, kurā precīzi norādīts, cik naudas aizņēmējs ir pārskaitījis kredīta atmaksai;
• ja nav pilnībā izsmelts viss atskaitījums, kas vienāds ar 390 tūkstošiem rubļu, tad atlikumu nevar pārskaitīt turpmākajiem pirkumiem, atšķirībā no pamata pabalsta;
• šāda atmaksa tiek nodrošināta tikai ar nosacījumu, ka nekustamā īpašuma iegādei tiek izsniegts reāls kredīts, nevis tikai nauda, kas saņemta, pamatojoties uz ierastopatēriņa kredīts.

Abus atskaitījumus var noformēt nodokļu maksātāja darba vietā. Šī metode ļauj saņemt algu ilgu laiku, neiekasējot iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Aizdevuma prasības

Izsniegt šādu pabalstu ir atļauts tikai tad, ja tiek ņemtas vērā daudzas prasības. Tie pat tiek piemēroti kredītam, kas saņemts nekustamā īpašuma iegādei. Tāpēc nekustamā īpašuma nodokļa atskaitīšanai ir jāizsniedz hipotēka. Federālajam nodokļu dienestam iesniegtajiem dokumentiem ir jābūt pierādījumam, ka ir izsniegts mērķtiecīgs aizdevums.

Tieši aizdevuma līgumā jānorāda, ka līdzekļi tiks novirzīti mājokļa iegādei. Līdz ar to nauda netiek nodota aizņēmējam, bet tiek nosūtīta tieši izvēlētā objekta pārdevējam.

Pabalstu nevarēsit izmantot, ja īpašums iegādāts par valsts vai darba devēja līdzekļiem.

Standarta dokumenti hipotēkas nodokļa atskaitīšanai

Sākotnēji ir lietderīgi izmantot katram īpašuma pircējam piešķirto pamata atdevi neatkarīgi no tā, no kurienes tiek iegūti līdzekļi šim procesam. Lai to izdarītu, ir svarīgi pareizi sagatavot pareizo dokumentu sarakstu hipotēkas nodokļa atskaitīšanai. Tie ietver:

• visu īpašumu īpašnieku pases;
• sertifikāts 2-iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kurā norādīta informācija par pilsoņa ienākumu apmēru, kā arī par to, cik naudas par nostrādāto gadu tika pārskaitīts Federālajam nodokļu dienestam iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā;
• izziņa par nodokļu dienesta veidlapu, kurnorādīts, ka nepieciešams saņemt atskaitījumu par iegādāto īpašumu;
• labi noformēta 3-NDFL deklarācija, kurā ir dati par iegādāto objektu un īpašniekiem, kā arī tieši tiek aprēķināts atskaitījums, un dokumenta sastādīšanai vēlams izmantot speciālas Federālā nodokļu dienesta piedāvātās programmas, kuras vienkāršo deklarācijas aprēķināšanas un aizpildīšanas procesu;
• maksājuma dokumenti, kas apliecina, ka nepieciešamie naudas līdzekļi ir pārskaitīti nekustamā īpašuma pārdevējam, un tos var attēlot ar bankas izrakstiem, čekiem un citiem papīriem;
• aizdevuma līgums;
• dokuments, kas apliecina, ka pircējam ir izsniegtas tiesības uz nekustamo īpašumu, un šim nolūkam var izmantot reģistrācijas apliecību vai izrakstu no USRN;
• hipotēkas maksājumu grafiks;
• ja vienlaikus tiek pieprasīta procentu atskaitīšana, tad no bankas tiek ņemta papildu izziņa, kurā ir informācija par to, cik procentus ir samaksājis pretendents.

FTS darbinieki var pieprasīt papildu dokumentus. Tie ir atkarīgi no kreditēšanas īpatnībām un iegādātā objekta.

Ja tiek iegādāts komercīpašums, kas uzreiz tiek nodots dzīvojamajam fondam, atgriešana joprojām netiek piešķirta.

Procentu atskaitīšanas nianses

Daudziem cilvēkiem ir jāvēršas bankās, lai iegādātos mājokli. Šajā gadījumā viņi var rēķināties ne tikai ar pamata atdevi, bet arī ar hipotēkas procentu pabalstu. Dokumenti,procentu nodokļa atskaitīšanai nepieciešamos vērtspapīrus pārstāv šādi vērtspapīri:

• paziņojums, kas norāda, ka nodokļu maksātājs pieprasa atskaitījumu par samaksātajiem procentiem;
• Deklarācija 3-iedzīvotāju ienākuma nodoklis, kurā norādīts, cik daudz naudas tika pārskaitīts uz banku procentu veidā;
• 2-iedzīvotāju ienākuma nodokļa izziņa, ar kuru var saprast maksimālo naudas summu, ko pretendents var saņemt darba gadā;
• aizdevuma līgums sastādīts ar noteiktu banku;
• maksājuma dokumenti, kas apliecina procentu samaksu;
• grafiks, uz kura pamata tiek atmaksāts parāds bankai;
• izraksts no bankas iestādes, kurā norādīts, cik daudz tika samaksāti procenti.

Visus dokumentus vēlams savākt tieši pirms sazināšanās ar Federālo nodokļu dienestu, tāpēc tiem ir jābūt atbilstošiem sazināšanās brīdī ar šo organizāciju. Pilnu dokumentu sarakstu hipotēkas nodokļa atskaitīšanai var atrast tikai Federālā nodokļu dienesta reģionālajā nodaļā. Parasti nekādi papildu dokumenti nav nepieciešami, taču nereti nodokļu ierēdņiem rodas aizdomas par krāpšanu, ko var novērst tikai ar papildu dokumentu noformēšanu.

Kas nepieciešams daļējai īpašumtiesībām?

Visbiežāk hipotekāros kredītus izsniedz jaunieši, kuri ir oficiāli precējušies. Reģistrējot mājokli, tiek izvēlēts kopīpašums, tāpēc, piesakoties uz atskaitījumu, jums būs nepieciešamspapildu dokumenti:

• pasu īpašnieki;
• laulības apliecība starp pilsoņiem;
• ja cilvēki paši izdala atmaksu, tad no viņiem tiek sastādīta izziņa, kurā norādīts, kādās daļās viņi saņems pabalstu;
• dokumenti nepilngadīgiem bērniem.

Daudzi cilvēki izvēlas paši sadalīt atskaitījumu. Aktuāli ir izsniegt pabalstu pilsonim, kurš saņem lielu algu un strādā oficiāli. Līdz ar to pieteikums pabalstu sadalei ir iekļauts dokumentos. Nodokļa atlaide par hipotēku dzīvokli šajā gadījumā tiek nodrošināta tikai vienam aizņēmējam.

Dokumentu iesniegšanas nianses

Visbiežāk pilsoņi dod priekšroku pabalstiem no Federālā nodokļu dienesta, jo šajā gadījumā jūs varat rēķināties ar lielu naudas līdzekļu summu, kas katru gadu tiek pārskaitīta uz kontu, līdz atskaitījums ir pilnībā izsmelts. Tāpēc jums vajadzētu izdomāt, kā pieteikties nodokļu atlaidei par hipotēku. Kādi dokumenti ir nepieciešami? Galvenais saraksts ir norādīts iepriekš, taču jūs varat uzzināt tieši par dokumentācijas sarakstu tieši Federālā nodokļu dienesta reģionālajā nodaļā.

Dokumentu iesniegšanas noteikumi ietver:

• tos var nodot personīgi nodokļu dienestam, nosūtīt pa pastu vai pat šim nolūkam izmantot elektroniskās saziņas kanālus;
• dokumenti tiek sagatavoti divos eksemplāros, jo tas ļaus pretendentam tikt pie papīriem, kuros ir atzīmēts pieņemšanas datums, līdz ar to izskatīšanas termiņa aizkavēšanās gadījumā esošie dokumenti kļūs par pamatu pretenzijas iesniegšanai;
• pasniedzIespējama dokumentācija par trīs darba gadiem pēc nekustamā īpašuma iegādes, kas ļaus vienā reizē iegūt patiešām lielu līdzekļu apjomu;
• FTS darbiniekiem tiek doti tikai divi mēneši dokumentu pārbaudei, pēc tam naudas līdzekļi tiek pārskaitīti uz pilsoņa iesniegumā norādīto bankas kontu vēl uz mēnesi.

Bieži vien, noformējot iesniegumu, iedzīvotāji aizmirst tajā norādīt konta summu. Šajā gadījumā viņi tiek izsaukti Federālā nodokļu dienesta darbiniekiem, lai norādītu šos datus.

Kā pareizi uzrakstīt pieteikumu?

Ir svarīgi pareizi sagatavot dokumentu sarakstu nodokļu atskaitīšanai. Hipotēkas procenti tiek atgriezti tikai tad, kad ir izpildītas visas prasības. Tāpēc ir svarīgi pareizi noformēt pieteikumu, kurā ir šāda informācija:

• norādīts Federālā nodokļu dienesta nosaukums un kods, kurā tiek iesniegta dokumentācija;
• norādīt informāciju par pretendentu, norādot viņa pilnu vārdu, uzvārdu, darba vietu, reģistrācijas adresi un kontaktinformāciju;
• tiek noteikti atgriešanas nosacījumi, kā arī veids, kādā pretendents saņems naudu;
• ir uzskaitīti visi pieteikumam pievienotie dokumenti;
• norādi konta numuru, uz kuru tiks pārskaitīta nauda.

Šo dokumentu varat sastādīt datorā vai uz papīra.

Pabalstu iegūšanas kārtība

Gandrīz katrs nekustamā īpašuma pircējs domā par to, kā iegūt nodokļa atlaidi par hipotēku, kādi dokumenti ir nepieciešami šim procesam unkā arī procedūru. Sarežģītākais brīdis ir nepieciešamo dokumentu savākšana. Tiešā procedūra pabalstu iegūšanai, izmantojot Federālo nodokļu dienestu, ir sadalīta posmos:

• dzīvoklis ir izvēlēts iegādei;
• pirkumam tiek izsniegts hipotēkas kredīts, un ir svarīgi pārliecināties, vai izvēlētais aizdevums ir mērķtiecīgs;
• pirmā iemaksa ir pārskaitīta;
• par aizņemto līdzekļu izmantošanu tiek maksāti procenti;
• visi maksājuma dokumenti glabājas pie aizņēmēja, jo tie turpmāk būs nepieciešami pabalstu pieteikšanas procesā;
• Nākamgad jau varat sagatavot dokumentus nodokļa atskaitīšanai par hipotēkas procentiem vai standarta deklarācijai;
• savāktā dokumentācija tiek pārsūtīta uz Federālā nodokļu dienesta departamentu;
• Pārbaude ilgst divus mēnešus, pēc tam cita mēneša laikā naudas līdzekļi tiek pārskaitīti uz pieteikumā norādīto bankas kontu.

Ja iepriekš zināt, kāda dokumentācija ir nepieciešama, tad ar pabalstu iegūšanu nebūs nekādu grūtību.

Pieteikšanās pie darba devēja nianses

Saskaņā ar likumu jūs varat pieteikties atmaksai ne tikai tieši Federālajā nodokļu dienestā, bet šis pabalsts tiek izsniegts arī darba vietā. Procedūru atvieglo tas, ka nepieciešams savākt nepieciešamos dokumentus tikai vienu reizi.

Federālajā nodokļu dienestā tiek iesniegts iepriekšējs pieteikums ar dokumentiem par dzīvokli, lai saņemtu izziņu, kas apliecina, ka pilsonim patiešām ir tiesības uz noteiktu atdevi. Šis sertifikāts ar citiem dokumentiem tiek pārsūtīts uztā uzņēmuma grāmatvedības nodaļa, kurā pilsonis strādā. Sākot ar nākamo mēnesi, algas tiks izmaksātas, neiekasējot iedzīvotāju ienākuma nodokli, līdz atskaitījums būs izsmelts.

Secinājums

Ieturējumu var noformēt ne tikai par mājokļa iegādi, bet arī par bankai samaksātajiem procentiem, ja nekustamā īpašuma iegādei tika izmantots hipotekārais kredīts. Reģistrācijas procedūrai ir jāsagatavo noteikta dokumentācija, kuras pilnu sarakstu var noskaidrot Federālā nodokļu dienesta departamentā.

Katrs aizņēmējs izvēlas, vai atmaksa tiks izsniegta nodokļu inspekcijā vai viņa darba vietā.