Nodokļu formas individuālajiem uzņēmējiem

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Kādi nodokļu veidi pastāv Krievijā? Ko šajā vai citā gadījumā izvēlēties individuālajam uzņēmējam? To visu saprast nav tik grūti, kā šķiet. Faktiski valstī ir vairākas nodokļu sistēmas. Bet ir daudz dažādu maksājumu. Tieši viņiem ir jāpievērš uzmanība. Tātad, kā individuālais uzņēmējs var maksāt nodokļus? Kas jums nepieciešams, lai izvēlētos vienu vai otru nodokļu veidu? Kādi ir katra scenārija plusi un mīnusi? Un kuras sistēmas ir vispieprasītākās iedzīvotāju vidū? Uz šo visu nav tik grūti atbildēt. Pietiek zināt nedaudz informācijas par katru nodokļu veidu. Un, pamatojoties uz saņemto informāciju, apstājieties pie vienas vai otras iespējas.

Vispārējais saraksts

Tātad, pirmais solis ir saprast, ko topošais uzņēmējs var izvēlēties. Kādi nodokļu veidi tiek piemēroti Krievijā? Lieta tāda, ka katram scenārijam ir savas īpatnības. Un, ja tos neņem vērā, var ne tikai "izdegt" ar biznesu, bet arī palikt parādāstāvoklis.

Kādi ir nodokļu maksāšanas veidi? Individuālie uzņēmēji var izmantot vienu no šīm sistēmām:

• kopēja sistēma (BASIC);
• "vienkāršota" (USN);
• "imputācija" (UTII);
• ESKhN;
• patents.

Parasti pēdējā laikā ļoti pieprasīti ir patenti, kā arī vienkāršota sistēma. Bet kāpēc? Kādas ir katras opcijas īpašības? Un kā jūs varat mainīt nodokļu maksāšanas sistēmu Krievijā pēc IP reģistrēšanas?

BASIC

Tātad, pirmā iespēja ir BASIC. Nodokļu formas individuālajiem uzņēmējiem tiek izvēlētas atkarībā no uzņēmējdarbības veida. Galu galā ne vienmēr viena vai otra iespēja tiek uzskatīta par izdevīgu. Tāpēc jums vajadzētu pievērst uzmanību katra piedāvājuma iezīmēm.

Vispārējā nodokļu sistēma ir visizplatītākā iespēja. To vienmēr var izmantot. Parasti iestatīts uz "noklusējuma". Tas ir, ja pilsonis nenorādīs īpašu nodokļu maksāšanas režīmu, viņš automātiski veiks uzņēmējdarbību saskaņā ar vispārējo sistēmu.

Lai izvēlētos pareizo IP veikšanas veidu, ir jāredz, kādi skaidras naudas maksājumi ir jāveic konkrētajā gadījumā. Saskaņā ar OSNO pilsoņi maksā:

• nodoklis par uzņēmējam piederošu un uzņēmējdarbībā iesaistītu īpašumu;
• PVN par pārdotajām precēm un pakalpojumiem (18% no vērtības);
• ienākumu nodoklis (organizācijas maksā 20% no kopējās naudas summas 2016. gadā, IP- 13%).

Turklāt visam būs jāveic iemaksas Krievijas pensiju fondā. Šis maksājums ir obligāts visām nodokļu sistēmām. Tikai dažos gadījumos tā nav. Šis faktors ir jāņem vērā.

Plusi-mīnusi BASIC

Nodokļu formas Krievijā jau ir zināmas. Bet kādi ir katras iespējas plusi un mīnusi? Vispārējā sistēma, kā jau redzams, prasa maksāt lielu naudas summu. Šī opcija nav piemērota maziem uzņēmumiem ar zemiem ienākumiem.

Visbiežāk pārdevēji izmanto PVN dēļ. Galu galā, tad jūs varat samazināt piegādātājiem maksājamo naudas summu. BASIC nepieciešama detalizēta atskaite, ko papildina nopietni dokumenti.

Kā liecina prakse, šī iespēja ir lieliski piemērota individuālajiem uzņēmējiem, kuri plāno nodarboties ar vairumtirdzniecību. Kā analogs - darbs ar lielām firmām, kurām ir saistība ar PVN. Pretējā gadījumā individuālajiem uzņēmējiem ieteicami citi nodokļu veidi.

ECHN

Piemēram, varat pievērst uzmanību ESHN. Šī ir vismazāk izplatītā skaidras naudas norēķinu sistēma. Tas attiecas tikai uz uzņēmējdarbību, kas saistīta ar lauksaimniecisko darbību. Pareizāk sakot, ar ražošanu.

Nepieciešams nopietni papīri, praktiski nav pieprasīts. Līdz ar to uzņēmējiem pietiek zināt par šāda nodokļa veida esamību. Un ne vairāk. Praksē atsevišķos gadījumos tiek izmantots vienots lauksaimniecības nodoklis. Viņš kļuva īpaši nepopulārs pēc tampatentu ieviešana. Tagad ESHN ir visneveiksmīgākā sistēma. Tāpēc nav jēgas to detalizēti krāsot.

Imputācija

Nākamā iespēja ir viena nosacīto ienākumu nodoklis. Šo nodokļu veidu tautā sauc par "aprēķināšanu". Tas nav vislielākais pieprasījums. Un tas viss ir saistīts ar faktu, ka ne visiem uzņēmumiem ir atļauts izvēlēties UTII.

Ir viegli uzminēt, ka šī opcija nozīmē, ka būs jāmaksā noteikti nodokļi. Nodokļu veidi atkarībā no konkrētā gadījuma ļauj maksāt dažādus sodus. Kādi nodokļi tiek maksāti, izmantojot UTII?

Viņš ir vienīgais. Tas ir tas, ko sauc - vienots nodoklis no aprēķinātā ienākuma. Pēc analoģijas ar sistēmu. Aizstāj īpašuma, ienākuma un PVN nodokļus. Maksājums tiek noteikts atbilstoši uzņēmējdarbības veidam.

Imputācijas priekšrocības un trūkumi

Uzņēmējs var izvēlēties nodokļa uzlikšanas veidu gandrīz jebkurā laikā. Kādi ir UTII plusi un mīnusi? Kam un kad ieteicams izmantot šo nodokļu maksāšanas veidu?

Lieta tāda, ka pie mīnusiem ir tikai dokumentu kārtošana, kā arī detalizēta atskaite. Jāaizpilda daudz dokumentu, jākārto ceturkšņa atskaites, un tas viss, neskatoties uz to, ka tiek maksāts tikai viens nodoklis.

Tikai mazi uzņēmumi var izvēlēties UTII. Ja citas organizācijas daļa uzņēmumā ir lielāka par 25% vai korporācijā ir vairāk nekā 100 darbinieku, "atskaite" netiek veikta.piemērots. Tas ir aizliegts.

Priekšrocības ietver atkarības trūkumu no ienākumiem, kā arī iespēju samazināt apdrošināšanas prēmijas uz savu padoto rēķina. UTII ir atlasīts, kad iespējams.

Par patentiem

Šī ir tik interesanta UTII forma. Uzņēmēji lielu uzmanību pievērš nodokļu sistēmai Krievijā. Patiešām, atkarībā no izvēlētā nodokļu maksāšanas veida bieži vien ir atkarīgi uzņēmuma panākumi. Precīzāk, kāda būs uzņēmēja peļņa.

Mūsdienu versija ir patentu sistēma. Varbūt visveiksmīgākais risinājums tiem, kas vēlas izmēģināt sevi noteiktā biznesā. Tas nozīmē faktisku nodokļu neesamību. Tas ir nedaudz līdzīgs UTII - tas ir derīgs tikai noteikta veida darbībām.

Pilsonim, kas izmanto šo sistēmu, ir jāiegādājas patents uz noteiktu laiku. Un tad mierīgi veiciet uzņēmējdarbību. Šī opcija neietver citas funkcijas.

Izvēlieties, vai patentēt

Nodokļu formas Krievijā – tam tiek pievērsta nopietna uzmanība. Uzmanība būtu jāpievērš patentiem, ja darbība principā ļauj izmantot šo sistēmu. Kādi ir šī scenārija plusi un mīnusi?

Trūkumi - tas ir patenta ierobežotais derīguma termiņš, atšķirīgās dokumenta izmaksas atsevišķos reģionos, neiespējamība iegūt atbilstošu atļauju visam biznesam. Šo nodokļu maksāšanas veidu varat izvēlēties tikai noteiktos apgabalos.

Patentu sistēmai ir vairāk priekšrocību. Minimālais papīrs, nēpapildu nodokļi un nodevas. Tiek apmaksāts patents, tad tiek kārtota tikai speciāla virsgrāmata. Ir labi izmantot šādu sistēmu, lai pārbaudītu savus spēkus. Jūs varat iegādāties patentu tikai uz mēnesi un pēc tam redzēt, vai varat izveidot biznesu.

USN

Individuālo uzņēmēju populārākā uzņēmējdarbības iespēja ir vienkāršots nodokļu veids. Šī iespēja ir izplatīta iesācēju biznesmeņu un uzņēmēju vidū. Ļauj samaksāt minimālo naudas summu. Tajā pašā laikā tas nebūt nav piemērots visu veidu aktivitātēm.

Kopumā vienkāršotajai nodokļu sistēmai ierobežojumu nav. Bet dažos gadījumos šī iespēja tiek uzskatīta par ārkārtīgi nerentablu. Parasti uzņēmēji veic vairākus maksājumus:

• ienākumu nodoklis;
• apdrošināšanas prēmijas.

Nodokļi tiek maksāti reizi gadā, atskaite tiek iesniegta arī reizi 12 mēnešos, nodokļu pārskata perioda beigās. "Vienkāršotai" var būt nepieciešama cita naudas summa. Viss atkarīgs no uzņēmēja izdevumiem un ienākumiem.

No peļņas un izmaksām

Kas ir interesants izpētītajā nodokļu veidlapā? Vienkāršotā nodokļu sistēma ir vispopulārākā izvēle uzņēmēju vidū. Tagad patenti tiek izmantoti kopā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu.

Jau tika teikts, ka "vienkāršošanai" var būt vajadzīgas dažādas naudas summas. Daudz kas ir atkarīgs no izdevumiem un ienākumiem. Šajā nodokļu veidā tiek izmantotas divas sistēmas:

1. Ienākumu maksājumi. To piemēro izdevumu neesamības vai to gadījumāniecīgums. Šādā gadījumā valstij būs jāmaksā 6% no gada peļņas.
2. Ienākumu-izdevumu maksājumi. Izmanto, lai samazinātu nodokļu bāzi, izmantojot izdevumus. No peļņas tiek izmaksāti no 5 līdz 15%, kas paliek pēc atskaitījumiem. Precīzu informāciju skatiet katrā reģionā.

Visbiežāk pašnodarbinātie uzņēmēji izmanto pirmo iespēju. Tāpēc daudzi vienkāršoto nodokļu sistēmu saista ar nodokļiem 6% apmērā. Ienesīgākā sistēma iesācējiem uzņēmējiem. Pāreja uz vienkāršotu sistēmu ir pazīstama daudziem.

Atlasīt vai pārvietot

Kā izvēlēties vai pāriet uz vienu vai otru nodokļu sistēmu? Kopumā šī darbība, kā likums, tiek veikta tieši, reģistrējot pilsoni kā individuālu uzņēmēju. Iepriekš izvēlētā nodokļu maksāšanas sistēma rada minimālas neērtības. Tāpēc ieteicams nekavējoties izlemt, kurš variants ir piemērots biznesam. Parasti iedzīvotāji nodarbojas ar individuālo uzņēmēju reģistrāciju, kad viņi precīzi zina, saskaņā ar kuru shēmu viņi maksās nodokļus. Parasti reģistrācijas pieteikumā ir norādīts viens vai otrs nodokļu iemaksu maksāšanas veids. Taču jūs varat izvēlēties vienu vai otru veidlapu gandrīz jebkurā sava uzņēmuma vietā.

Kādi ierobežojumi tiek noteikti šajā gadījumā? Lieta ir tāda, ka:

1. BASIC tiks automātiski piemērots, ja pilsonis, atverot IP, nav norādījis īpašu režīmu.
2. Pāreja uz vienkāršotu nodokļu veidu ir iespējama 30 dienu laikā no uzņēmuma atvēršanas dienas. Tāds noteikumsderīga vienkāršotās nodokļu sistēmas lietošanai lietas izskatīšanas gadā. Vai arī līdz 31.decembrim – tad nākamgad būs spēkā "vienkāršošana". Un sākumā jums būs jāstrādā pie BASIC.
3. UTII tiks atvērts 5 dienu laikā pēc uzņēmuma atvēršanas. Precīzāk sakot, no IP atvēršanas. Uzmanību, ir daži ierobežojumi. Par tiem ieteicams uzzināt katrā reģionā atsevišķi.
4. Patenti tiek iegādāti iepriekš. Ja persona vēlas atvērt individuālo uzņēmēju un izmantot patentu sistēmu, tad 10 dienas pirms reģistrācijas ir jāsazinās ar nodokļu inspekciju ar atbilstošu pieteikumu. Nākamais solis ir samaksāt par dokumentu. Un tikai tad saimnieciskā darbība tiek formalizēta.
5. ESKhN, kā likums, tiek reģistrēts mēneša laikā no IP atvēršanas dienas. Pēc patentu ieviešanas praksē gandrīz nekad nenotiek.

Ko tad izvēlēties

Tātad, kāds nodokļu veids būtu jāizvēlas individuālajam uzņēmējam? Kā liecina prakse, USN ar 6% nodokļiem, kā arī patenti ir ļoti pieprasīti. Nākamais nāk UTII. BASIC izvēle ir ieteicama, ja runa ir par aktīvu vairumtirdzniecību, kā arī strādājot ar uzņēmumiem ar PVN.

Patiesībā katram uzņēmējam pašam jāizlemj, kas būs izdevīgs konkrētai darbībai. Iesācējiem var ieteikt sākt lietot patentu. Un jau, balstoties uz iegūto pieredzi, atvērtas aktivitātes vienai vai otrai nodokļu formai. Šī ir laba iespēja, kas ļauj pārbaudīt, kā bizness veiksiesveiksmīgi.

Ja cilvēks plāno strādāt sev, bez padotajiem, ieteicama "vienkāršošanās". Vai arī atstājiet patentu - šeit jau ir tas, ko vēlas uzņēmējs. Ne vienmēr ir iespējams izvēlēties patentu sistēmu nodokļu maksāšanai. Bet, ja ir tāda iespēja, labāk to izmantot, lai pārbaudītu savus spēkus.