Aizdevums juridiskai personai no fiziskas personas: pazīmes, prasības un piemērs

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

Rakstā apskatīsim, kā no privātpersonas pieteikties aizdevumam juridiskai personai, procedūras īpatnībām un niansēm. Jebkurš uzņēmuma vadītājs labi apzinās, ka bizness prasa pastāvīgu attīstību. Tas bieži prasa trešās puses ieguldījumu, jo strauja izaugsme tikai ar peļņu parasti nav iespējama.

Visizplatītākā iespēja papildu finansējuma piesaistei ir banku aizdevumi. Tomēr ne vienmēr ir viegli saņemt bankas aizdevumu un to saņemt, īpaši jaunām organizācijām. Šādos gadījumos juridiskām personām ir nepieciešams aizņemties līdzekļus no citām organizācijām un privātpersonām.

Darījumu apstrādes funkcijas

Lielākajā daļā gadījumu darījumos, kas saistīti ar aizdevuma saņemšanu juridiskai personai no fiziskas personas, aizdevējs ir uzņēmuma īpašnieks vai ar to saistītās personas.

Visbiežāk tiek izmantotas šādas iespējas finansējuma piesaisteijauni uzņēmumi, kas tikai sāk savu darbību. Likums neaizliedz nevienai personai izsniegt kredītus uzņēmumiem. Tos var izsniegt organizācijas dibinātāji, darbinieki, nepiederošas personas.

Bet prakse rāda, ka kredītus uzņēmējdarbībai izsniedz tieši organizāciju īpašnieki, izmantojot savus uzkrājumus. Šāds darījums ir jānoformē uz papīra. Dokumentāciju elektroniskā formā var noformēt, tikai izmantojot abu pušu kvalificētus elektroniskos parakstus.

Ir vērts atzīmēt, ka, piesakoties aizdevumam juridiskai personai no fiziskas personas, nepietiks ar vienkāršu kvīti. Tam nebūs līguma spēka, bet tas tikai apstiprinās naudas līdzekļu pārskaitīšanas faktu. Ja būs jāvēršas tiesā, aizdevējs neko nevarēs pierādīt.

Aizdevumu var izsniegt skaidrā naudā un lietās, tomēr pēdējais variants tiek izmantots ļoti reti, jo ir sarežģīti noformēt atgriešanos un var radīt sekas juridiskai personai.

Maksimālā aizdevuma summa juridiskai personai no fiziskas personas likumā nav noteikta. Bet dažos gadījumos organizācijas vadītājam ir jāsaņem apstiprinājums darījumam no katra īpašnieka. Tas ir nepieciešams tikai tad, ja šāds noteikums ir atspoguļots organizācijas statūtos.

Likumdošanas regulējums

Jēdziens un nosacījumi privātpersonas aizdevuma piešķiršanai juridiskai personai ir atspoguļoti Krievijas Civilkodeksā. Tajā ir aprakstīti arī galvenie parametri, ņemot vērā tos, kuriem vajadzētuveikt darījumus. Turklāt Krievijas Federācijas Civilkodekss noteica, ka, veicot šādu darījumu, ir jānoslēdz līgums, un čeka izmantošana nav iespējama.

Aizņēmējam un aizdevējam obligāti jāņem vērā Nodokļu kodeksa noteikumi. Ne vienmēr ir iespējams pilnībā izvairīties no nodokļu nomaksas. Turklāt katra inspekcija šajā jautājumā ieņem atšķirīgu nostāju.

Līguma galvenie noteikumi

Slēdzot aizdevuma līgumu ar privātpersonu, pusēm jāsaprot, ka tas ir svarīgākais dokuments, kas regulē visas viņu attiecības: izsniegšanu, apkalpošanu, atmaksu.

Līgumā ir jāatspoguļo šādi dati:

1. Sīkāka informācija par katru līgumslēdzēju pusi: vārds, uzvārds, uzvārds, bankas konta dati, pases dati, adreses.
2. Aizņēmēja pieņemšana saistībām, kas saistītas ar parāda atmaksu, aizdevuma termiņu, ja tas nav neierobežots.
3. Mērķi. Mērķi tiek norādīti, ja finansējums ir mērķtiecīgs.
4. Procentu klātbūtne, procentu likme. Ja nav procentu, jāatspoguļo, ka aizdevums ir bezprocentu.
5. Papildu funkcijas un darījuma noteikumi. Piemēram, ka aizņēmējs apņemas nodrošināt līguma nodrošinājumu.
6. Līdzekļu saņēmēja atbildība.

Jo sīkāka informācija par darījumu tiks noteikta rakstiskā līgumā, jo mazāk jautājumu turpmāk radīsies katrai no pusēm. Ja fiziskas personas aizdevumam juridiskai personai nav termiņa, tas tiek uzskatīts par neierobežotu. Šajā gadījumā parāds būs jāatdod 30 dienu laikā no datumapieprasīt atmaksu.

Līgums arī ļauj tieši norādīt uz līguma beztermiņa raksturu. Šajā gadījumā jāsaprot, ka nodokļu inspekcija par to ir neviennozīmīga. Šāda aizdevuma ilgstošas neatmaksāšanas gadījumā var tikt iekasēts papildu ienākuma nodoklis.

Aizdevums no fiziskas personas juridiskai personai: prasības

Lielākā daļa prasību vienmēr ir atkarīgas no individuālā aizdevēja. Viņam ir jāizlemj, kam un ar kādiem nosacījumiem viņš ir gatavs aizdot naudu.

Tomēr ir noteiktas obligātas prasības, ja aizņēmējs ir juridiska persona:

1. Organizācijai ir jābūt valsts reģistrācijai.
2. Organizācijas darbību līguma izpildes brīdī nevajadzētu apturēt.
3. Atļaujas pieejamība darījuma pabeigšanai no visiem īpašniekiem (ja to pieprasa harta).
4. Uz organizāciju nevajadzētu pakļaut bankrota procedūrai.

Daži aizdevēji nosaka minimālos darījumu noteikumus, pieprasa peļņu un bez zaudējumiem. Viņiem ir šīs tiesības.

Līgumu paraugi

Juridiskai personai privātpersonas aizdevuma līguma noformēšanai ir jāvēršas ar visu atbildību. Tās saturs tieši ietekmēs visus darījuma noteikumus. Turklāt to var pieprasīt nodokļu iestādes. Tas var būtiski ietekmēt nodokļu aprēķināšanu gan aizdevējam, gan aizņēmējam.

Līgumi ir visvairākdaudzveidīgs. Tie var paredzēt procentu maksājumu par naudas izmantošanu vai ne, tie var būt nodrošināti ar galvojumu, ķīlu vai bez, tiem var būt mērķtiecīgs vai nemērķtiecīgs raksturs.

Visi šie punkti jāņem vērā jau iepriekš, sastādot rakstisku līgumu, jo ne vienmēr ir iespējams veikt izmaiņas vēlāk.

Tālāk ir parādīts aizdevuma līguma paraugs fiziskai personai juridiskai personai.

Bezprocentu veida līgumi

Ilgu laiku bezprocentu aizdevumi bija galvenais veids, kā iegūt finansējumu no dibinātājiem, lai papildinātu apgrozāmos līdzekļus, uzņēmuma biznesa izdevumus.

Ja bija nepieciešamība, dibinātājs saņēma savus līdzekļus atpakaļ, nevienai pusei papildu izmaksas neradās. Taču nodokļu iestādes mainīja savas domas, un dažām organizācijām tika uzlikti papildu nodokļi par peļņu, ko tās it kā saņēma, ietaupot uz procentiem.

Tiesas, gluži pretēji, nostājās aizņēmēja pusē, atzīstot šādus aktus par spēkā neesošiem. Tāpēc labāk ir iepriekš noskaidrot šādus punktus, sazinoties ar Federālā nodokļu dienesta pakalpojumu organizāciju.

Ir vērts ņemt vērā, ka bezprocentu aizdevuma līgumā jābūt tiešai norādei, ka aizdevumam nav procentu. Ja šādi dati nav norādīti, līdzekļu saņēmējam tie ir jāmaksā katru mēnesi, pamatojoties uz Krievijas Federācijas Centrālās bankas galvenajām likmēm.

Izsniedzot bezprocentu kredītu, aizdevējs nesaņem peļņu uzkrāto procentu veidā. Turklāt šāda rakstura darījums ļauj atmaksāt parādu jebkurā laikā, neatkarīgi no līgumā norādītā datuma.

Pretējā gadījumā bezprocentu aizdevuma līgumā var būt ietverti tādi paši noteikumi un nosacījumi, tostarp informācija par līgumsodiem, kā citos līdzīgos līgumos.

Procentu tipa līgumi

Ja līgums paredz noteiktas atlīdzības izmaksu aizdevējam par aizņemto līdzekļu izmantošanu, to sauc par procentiem.

Likmes puses vienojas sarunu gaitā, var atspoguļot uzkrātos procentus par naudas izlietošanas dienu, mēnesi, gadu (uzkrāšanas periods var būt jebkurš).

Papildus ir atļauts norādīt konkrētu summu, kas līdzekļu saņēmējam būs jāmaksā aizdevējam par visu termiņu vai tā daļu. Šādas līguma iespējas tiek izmantotas biežāk nekā citas, ja bizness piesaista naudu no privātiem investoriem vai darbiniekiem.

Līguma tekstā obligāti jānorāda likmes vai konkrēti atlīdzības apmēri, kārtība, kādā tiks aprēķināti un izmaksāti procenti.

Gadījumā, ja aizdevuma līgumā nav norādīta procentu likme, procenti jāaprēķina, pamatojoties uz Centrālās bankas pamatlikmi. Šādā gadījumā aizdevējam tās būtu jāmaksā katru mēnesi neatkarīgi no parāda atmaksas termiņa.

Mērķa aizdevumi

Lielākajā daļā gadījumu līgumi to nedaramērķi, kādiem tiek piešķirts aizdevums. Bet dažās situācijās, piemēram, ja organizācijai ir daudz īpašnieku, aizdevējs vēlas izsniegt līdzekļus tikai noteiktam mērķim un kontrolēt naudas izlietojumu. Šādos gadījumos ir jānoslēdz īpašs aizdevuma līgums.

Pēc aizdevēja pieprasījuma organizācijai viņam būs jāiesniedz dokumentācija, kas apliecina naudas izlietojumu līgumā noteiktajam mērķim. Ja tiek pārkāpts nosacījums par naudas mērķtiecīgu tērēšanu, personai, kas izsniedza aizdevumu, ir tiesības pieprasīt tūlītēju parāda un faktiski uzkrāto procentu atmaksu.

Droši līgumi

Dažos gadījumos aizdevēji vēlas garantiju, ka līdzekļi tiks atgriezti, jo īpaši, ja aizdevums ir diezgan liels. Šādos gadījumos līgums ir jānodrošina ar ķīlu vai galvojumu.

Aizdevējam vairāk dod ķīlu, īpaši, ja līdzekļu saņēmējam ir likvīdi aktīvi. Līgumā jānorāda, ka tas ir nodrošināts ar saņēmēja mantu un kuru. Turklāt ir nepieciešams ķīlas līgums.

Dokumentu saraksts

Visiem darījumiem, kas saistīti ar naudu, jābūt nodrošinātiem ar papīra vai elektronisku līgumu. Individuālam aizdevējam būs jāuzrāda tikai pase.

Aizņēmējam būs jāiesniedz:

1. Pasūtījuma kopija saskaņā arkuram ir iecelts vadītājs.
2. Hartas kopija.
3. PSRN un TIN kopijas.
4. Pilnvara, ja līgumu neparaksta vadītājs.

Dažos gadījumos aizdevēji pieprasa papildu nosacījumus:

1. Ķīlas dokumenti (ja līgums nodrošināts ar ķīlu).
2. Organizācijas attīstības stratēģija vai biznesa plāns.
3. Bilance vai pārskats, kas atspoguļos organizācijas peļņu un zaudējumus.

Ko vēl nozīmē aizdevuma līgums starp juridisku personu un privātpersonu?

Atmaksas noteikumi

Pusēm tiek dotas tiesības patstāvīgi noteikt naudas atdošanas noteikumus. Ir arī iespēja slēgt beztermiņa līgumu.

Noslēdzot pēdējo, aizņēmējam ir pienākums atmaksāt aizdevumu ne vēlāk kā 30 dienu laikā no aizdevēja rakstiska pieprasījuma atmaksāt parādu saņemšanas dienas.

Praksē aizdomas nodokļu iestādēs rada uz vairāk nekā trīs gadiem noslēgti līgumi, kas apliecina lielas summas izsniegšanu. Šādos gadījumos operācija var tikt pielīdzināta bezatlīdzības palīdzībai, kā rezultātā papildus tiks iekasēts līdzekļu saņēmēja ienākuma nodoklis.

No šīs situācijas var izvairīties, atjaunojot līgumu pēc noteikta laika perioda, vai arī paredzot līgumā tā pagarināšanas iespēju. Kas apdraud pilsoni, kurš izsniedzis kredītu juridiskai personai?

Pušu riski

Pilsonis, kurš izsniedza aizdevumu juridiskai personai, var saskarties ar naudas līdzekļu neatgriešanu. Gadījumā, ja mēs runājam par organizāciju, kurā direktors un dibinātājs ir vienscilvēks, neatgriešanās var notikt tikai biznesa nerentabluma dēļ. Pie tā vainīgs būs saņēmējs.

Citos gadījumos šo risku var samazināt, nodrošinot līgumu galvojuma vai ķīlas veidā.

Aizņēmējs šajā gadījumā riskē zaudēt īpašumu, kas bija ieķīlāts līguma ietvaros vai tiesvedības rezultātā. Šajā sakarā līdzekļu saņēmējam pirms līguma parakstīšanas ieteicams rūpīgi aprēķināt riskus.

Turklāt katrai līguma pusei ir nodokļu riski atkarībā no aizdevuma veida un citiem līguma noteikumiem.

Aizdevuma līguma nodokļu sekas

Ja tas ir ar procentiem, tad persona, kas izsniedza līdzekļus, saņem ienākumus procentu veidā. No šīs atlīdzības privātpersonai būs jāmaksā 13% iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā.

Gadījumā, ja aizdevējs ir tās organizācijas darbinieks, kura no viņa saņēmusi aizdevumu, uzņēmuma grāmatvedība var samaksāt nodokli un nodrošināt viņam nepieciešamo dokumentāciju IFTS. Pretējā gadījumā aizdevējam tas būs jādara pašam.

Aizņēmējs, kurš maksā procentus, savukārt var tos uzskaitīt kā izdevumus, tādējādi samazinot nodokļa bāzi. Ja procentu nav, nodokļu iestādes ņem vērā ietaupījumus, kas rodas no procentu nemaksāšanas, un uzskata tos par peļņu, kas var palielināt nodokļa bāzi.

Tādējādi naudas aizņemšanās no juridiskās personas (SIA) no fiziskas personas ir plaši izplatīta parādībaorganizāciju saimnieciskajā darbībā Krievijā. Bieži vien šie aizdevumi ir vienīgais veids, kā piesaistīt naudu uzņēmumam.