Faktiskais īpašnieks ir Faktiskā īpašnieka identifikācija

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 10:35

"Faktiskais īpašnieks" ir jēdziens, ko izmanto, lai apkopotu un uzglabātu noteiktu informāciju par uzņēmumiem, kas mijiedarbojas ar organizācijām, kas uzskaitītas 2. pantā. 5. likuma Nr. 115-FZ. Šajā sarakstā iekļautas iestādes, kas veic dažādas ar mantu un naudu saistītas operācijas. Tālāk rakstā mēs sīkāk pakavēsimies pie paša jēdziena, izskaidrosim tā nozīmi. Iepazīsimies arī ar vairākām tiesību aktu normām, ar kurām to regulē.

Tiesību ietvars

Atbilstoši noteiktajām normām jauninājums attieksies uz gandrīz visām organizācijām, kas darbojas vērtspapīru tirgū, kuras apkalpo apdrošināšanas kompānijas un kurām ir bankas konts. Saskaņā ar federālo likumu par darbību īstenošanu pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (atmazgāšanu) un terorisma finansēšanu faktiskais īpašnieks ir subjekts, kuram nav skaidra statusa.

Visa apkopotā informācija būs vērsta uz pretdarbības radīšanu dažādiem finanšu līdzekļiemdarījumiem, kas ir aizliegti ar likumu. Taču varas iestāžu pārstāvji vairākkārt izskanējuši ar likumu pretrunājošu informāciju. Piemērs tam ir Krievijas Federācijas prezidenta Budžeta vēstījums "Par budžeta politiku 2010.-2012.gadā", kas datēts ar 2009.gada 25.maiju Federālajai asamblejai. Šajā tekstā ir ietverti daži ieteikumi, lai konsolidētu rīcības mehānismu pret nodokļu samazināšanu un nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, veicot darījumus ar ārvalstu uzņēmumiem gadījumā, ja nerezidents valstī, ar kuru līgums noslēgts, ir galīgais labuma guvējs.

Nākotnes nodokļu politika

Valdības plānos nākamajiem gadiem ir noteiktas izmaiņas. Daži no tiem ir norādīti Krievijas Federācijas nodokļu kodeksā. Šo izmaiņu būtība ir radīt pretdarbību pārkāpumiem, kad starptautiskie nodokļu līgumi tiek izmantoti nelikumīgiem mērķiem. Pamatojoties uz tiesību aktiem, arī organizācijas būtu jāmudina pāriet uz Krievijas Federācijas jurisdikciju no pasaules ārzonas zonām. Nodokļu atvieglojumi un atvieglojumi, kas noteikti starptautiskajos līgumos ar Krievijas Federāciju, netiks piemēroti, ja galīgais labuma guvējs ir valsts iedzīvotājs.

Faktiskā īpašnieka identifikācija

Jautājums par patiesā labuma guvēja atklāšanu mūsdienu Krievijas biznesā jau vairākkārt ir aktualizēts, taču skaidras definīcijas trūkuma dēļ tas palika neizskatīts. Piemērs tamir Ministru prezidenta rīkojums. Saskaņā ar šo dokumentu daudzi uzņēmumi, galvenokārt valstij piederoši, nosūtīja saviem darījumu partneriem lūgumu sniegt informāciju par visiem īpašniekiem un galīgajiem labuma guvējiem. Taču šī jēdziena skaidra formulējuma un izpaušanas procedūras tiesiskā regulējuma trūkuma dēļ nepieciešamo informāciju sniegt bija gandrīz neiespējami. Taču jau 2013. gada jūlijā banku organizācijas sāka noskaidrot klienta patieso labuma guvēju.

Nepieciešamo personas datu saraksts

Saskaņā ar likumu juridiskām personām, kurām ir bankas konts un kuras ir to uzņēmumu klienti, kuri veic darījumus ar naudas līdzekļiem, būs jāatklāj informācija par labuma guvēju īpašniekiem. Informācijas iesniegšanas kopējam apjomam, veidam un procesam jāatbilst Krievijas Federācijas valdības apstiprinātajai kārtībai. Tomēr, ņemot vērā to, ka šodien galvenie noteikumi vēl nav publicēti, visa informācija tiks pārsūtīta saskaņā ar likumu Nr. 115-FZ un Krievijas Bankas 2004. gada 19. augustā apstiprināto regulu. Tajā ir informācija par to, kā kredītsabiedrības identificē labuma guvējus un klientus, lai vērstos pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju (atmazgāšanu) un terorisma finansēšanu.

Pamatojoties uz likumu, lai īstenotu personas identificēšanas procesu, nepieciešams noteiktnākamais:

• uzvārds, vārds, uzvārds;
• dzimšanas datums;
• faktiskā dzīvesvietas vai pagaidu dzīvesvietas adrese;
• personas nodokļu maksātāja numurs (ja pieejams)
• pilsonība;
• ārzemniekiem - informācija no dokumenta, kas norāda uz tiesībām uzturēties Krievijas Federācijas teritorijā (migrācijas karte);
• Personu apliecinoša dokumenta dati.

Jēdziena "saņēmējs" interpretācija

Likumā Nr. 115-FZ faktiskais īpašnieks nav vienīgā jaunā definīcija. Kopā ar to tiek lietots termins "labuma guvējs". Noteikumi nosaka pēdējo identifikācijas veikšanas kārtību. Tā ir vienība, kuras labā finanšu darījumu gaitā tiek veiktas noteiktas darbības. Kāpēc likumā noteiktais faktiskais īpašnieks ir dibinātājs? Noskaidrosim. Dalībnieki, kas savu darbību veic uz pārstāvniecības līguma, pārstāvniecības līguma un trasta pārvaldības pamata, ir pakļauti identifikācijai. Saņēmējs var būt juridiska vai fiziska persona. Tieši tā saka likums. Bet faktiskais īpašnieks ir tikai fiziska persona. Ko tas nozīmē? Citiem vārdiem sakot, juridiskās personas faktiskais īpašnieks ir uzņēmuma dibinātājs.

Iestatīšanas procedūra

Saskaņā ar likumu banku iestādēm ir jāpieprasa informācija, lai atklātu labuma guvēju un faktisko īpašnieku. Tas savukārt var novest pie noteiktiemgrūtības. Tie ir saistīti ar to, ka patiesā labuma guvēja identifikācija ir skaidrāk aprakstīta likumā. Bet tā uzstādīšanas kārtība ir zināmā mērā mulsinoša, jo šim tas ir jāatzīst par personu, kas likumā norādīta kā patiesais labuma guvējs. Likumdošana šādas prasības neparedz. Šajā sakarā banka nav tiesīga pieprasīt no klienta datus, kas nav norādīti patiesā labuma guvēja identifikācijas sarakstā.

Informācijas vākšana

Banku iestādēm, apkopojot informāciju par patiesā labuma guvēju, ir tiesības izmantot jebkurus klienta iesniegtos dokumentus. Kas ir iekļauts viņu sarakstā? Parasti tā ir patiesā labuma guvēja anketa, dažāda veida iesniegumi un vēstules bankai. Ko par to saka likums? Noteikumos teikts, ka, ja, identificējot īpašniekus, īpašnieks netiek atrasts, par īpašnieku tiek atzīta lietotāja izpildinstitūcija.

Šīs inovācijas mērķis ir identificēt vienas dienas uzņēmumus. Visticamāk, tas tiks attiecināts uz uzņēmumiem, kuru patieso labuma guvēju nav iespējams identificēt. Šīs organizācijas ir šādas:

1) bezpeļņas uzņēmumi, kuriem nav īpašnieka, bet ir ieguvēji;

2) ieguldījumu fondi;

3) akciju sabiedrības ar vairākiem īpašniekiem, no kuriem katrs neatbilst patiesā labuma guvēja kritērijiem.

4) uzņēmumi, kuriem ir dalībnieki, kuriem pieder īpašumi, izmantojot trastudizainu.

Atsevišķas (īpašas) uzņēmumu kategorijas

Attiecību pušu kategorijas, kurām nav jāatklāj informācija par faktiskajiem īpašniekiem, ir šādas:

1) valsts aģentūras;

2) vietējās iestādes;

3) valstij piederošie ārpusbudžeta līdzekļi;

4) organizācijas vai korporācijas, kuru kapitālā vairāk nekā 50% akciju pieder Krievijas Federācijai, to veidojošajām vienībām un dažādām pašvaldībām;

5) ārvalsts, starptautiska organizācija vai ārvalsts administratīvi teritoriāla vienība ar patstāvīgu tiesībspēju;

6) vērtspapīru emitenti.

Apstiprinātie izņēmumi

Parasti katras personas, uzņēmuma vai uzņēmējdarbības vienības personiskās informācijas apstrādei ir nepieciešama viņa rakstiska piekrišana. Tomēr Art. Likuma Nr. 152-FZ par personas informāciju 6. pants paredz apstākļus, kādos piekrišana datu apstrādei nav nepieciešama. Tie ietver:

1) apstākļi, kas paredzēti starptautiskajos līgumos vai likumos, kas ļauj sasniegt izvirzītos mērķus;

2) noteiktas pilnvaras vai funkcionāli pienākumi, kas ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem piešķirti funkcionējošajiem operatoriem.