Vācijas algas nodoklis. Vidējā alga Vācijā pēc nodokļu nomaksas

2024 Autors: Howard Calhoun | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-17 19:00

Algas nodoklis Vācijā tiek iekasēts kā ienākuma nodokļa veids ienākumiem no pašnodarbinātības. Ja cilvēks ir reģistrēts darba vietā kā darba ņēmējs, tad viņš maksā valstij atbilstošu peļņas summu. Precīzāk, darba devējs aprēķina maksājumus no darbinieka ienākumiem un attiecīgo summu pārskaita tieši nodokļu inspekcijai.

Šī raksta ietvaros mēs izskatīsim atbildi uz jautājumu: “Kāds ir algas nodoklis Vācijā?”

Vispārīga informācija

Ienākuma nodokli Vācijā var saukt par populārāko budžeta ieņēmumu avotu. Tas nodrošina gandrīz 40% no visiem budžeta ieņēmumiem. Šo daudzumu aprēķināšanas secībai nav nekā kopīga ar mūsu sistēmu. To noteikšanā tiek izmantoti šādi faktori:

• ir bērni;
• ģimenes stāvoklis;
• abu laulāto algas.

Visas personas, kuras Vācijā dzīvo ilgāk par 180 dienām, ir nodokļu rezidenti. Ja viņi saņem ienākumus, viņiem tas ir jādaraveikt attiecīgus ieturējumus no viņu algām.

Vācijā šis nodoklis starp budžetiem tiek sadalīts šādi:

• 42, 5% - valstij;
• 42, 5% valsts kasē;
• 15% - vietējam budžetam.

Vācijas algas nodokļa likumā ir noteikts, ka katram darbiniekam, kurš saņem maksājumus darba vietā un dzīvo Vācijā, ir jāpārskaita noteiktās summas no saviem ienākumiem. Ir seši algu nodevu veidi, kuros darbiniekus var klasificēt pēc piemaksām un atskaitījumiem.

Padomāsim, kādus nodokļus Vācijā maksā no algas:

• iedzīvotāju ienākuma nodoklis;
• baznīcas nodoklis;
• solidaritātes nodoklis;
• veselības apdrošināšana;
• pensijas apdrošināšana;
• aprūpes apdrošināšana;
• Bezdarba apdrošināšanas maksājumi.

Uzkrājumu nodokļa bāze ir šādas kategorijas:

• alga;
• veic uzņēmējdarbību;
• pašnodarbināto ienākumi;
• zvejniecība un lauksaimniecība;
• kapitāla darījumi;
• īres īpašums;
• īpašuma pārdošana.

Likmes var noteikt, pamatojoties uz šādiem punktiem:

1. Lai aprēķinātu, cik nodokļu jāmaksā strādājošiem, Vācijā tika ieviestas speciālas nodarbības (gradācijas).
2. Kopā ir sešas likmes.
3. Notiek elektroniskās izmaksas procedūra.

Neto algas aprēķins: bruto un neto

Paskatīsimies, kā Vācijā tiek noteiktas algas pēc nodokļu nomaksas.

Neto alga tiek definēta kā summa, kas paliek darbinieka rokās pēc sociālo izdevumu un nodokļu atskaitīšanas. Šīs sociālās iemaksas veic darba devējs atbildīgajām iestādēm. Iemaksu apmērs valstij ir starpība starp bruto un neto algu.

Vācijā vidējie ienākumi pilnas slodzes darbiniekiem ir aptuveni 40 000 eiro gadā. Taču no šīs summas neto darba samaksas aprēķinā tiek atskaitītas sociālās iemaksas un nodokļi aptuveni 15 000 eiro apmērā. Sociālā nodrošinājuma un nodokļu līmenis bieži tiek kritizēts, un tas īpaši skar vidusšķiru. Īpaša uzmanība tiek pievērsta algas nodoklim kā ienākumu iekasēšanas veidam. Tādējādi vidējie maksājumi strādājošajiem Vācijā, ņemot vērā atskaitījumus, ir aptuveni 25 000 eiro.

Valstī ir progresīva nodokļu skala no algām, tas ir, jo vairāk maksājumu darbiniekiem, jo lielāks ir atskaitījumu apjoms par labu valstij.

Likmes var būt dažādas. Nodokļa procents Vācijā sākas ar 14% un beidzas ar 45%.

Darba devēja izlīgums

Nodokļu sistēma Vācijā nozīmē, ka neto algas aprēķinu veic pats darba devējs. Tas ir viņš, kurš pārskaita iemaksassociālās apdrošināšanas un veselības apdrošināšanu atbildīgajai iestādei. Nodokļu atskaitījumus vietējai inspekcijai maksā arī uzņēmums, kurā darbinieks strādā. Izziņā ir norādīta bruto un neto darba samaksa ar veiktajām sociālajām un nodokļu iemaksām. Darba devējs izmanto specializētas datorprogrammas, lai aprēķinātu neto summu un pārskaitītu šīs vērtības uz algu sarakstu.

Algas saraksts - piezīme

Svarīgas darba pabalstu sastāvdaļas ir ne tikai uzkrājumi un pabalsti, bet arī formāla informācija, kas attiecas uz darba devēju un darba attiecībām. Izziņā jānorāda arī organizācijas nosaukums un adrese, kā arī dzimšanas datums un darbinieka identifikācijas numurs. Svarīgi dati, kurus nekad nevajadzētu palaist garām, ietver polises numuru un nodarbinātības sākumu. Pārskata norēķinu periodā jābūt datiem par sociālo apdrošināšanu, nodokļu dienām, kā arī norādei par bērnu pabalstu klasi un apmēru.

Standarta algas saraksts sniedz informāciju par vispārējo sociālās apdrošināšanas iemaksu saņēmēju. Pēc visu summu atņemšanas starpība parāda darbinieka neto ienākumus.

Vidējā alga Vācijā pēc nodokļu nomaksas

Tabulā zemāk atrodama informācija par pašreizējo vidējo algu Vācijā. Tas ir ņemts no Vācijas Federālā statistikas biroja avota. Tabulā parādīta bruto summa pirms nodokļu un nodevu nomaksas ar pilnu nodarbinātību. Aprēķini, pamatojoties uz datiempar valsts pilsoņu ienākumu apmēru par vienu nostrādātu mēnesi, kas ir 3771,00 eiro. Vidējā alga tiek aprēķināta Vācijas ekonomikas sekundārajai nozarei, kurā ietilpst ražošana, būvniecība un pakalpojumi. Aprēķinos summās nav iekļauti vienreizējie maksājumi un pabalsti.

Vidējā alga Vācijā pēc nodokļu nomaksas 2018 eiro

Periods	Summa, eiro
Bruto alga gadā	45252
Mēneša bruto alga	3771
Bruto alga nedēļā	942, 75
Bruto stundas alga	23, 57

Vidējā alga Vācijā pēc nodokļu nomaksas ar pilnas slodzes strādnieku ražošanas sektorā ir 3771,00 eiro.

Iedomāsimies neto algu, neto maksājumu apjomu darbiniekiem pēc sociālajām un nodokļu atskaitēm. Saskaņā ar Vācijas Federālā statistikas biroja datiem, neto maksājumi Vācijā par 2018. gadu ar pilnu nodarbinātību svārstās no 59% līdz 67% no bruto vērtības atkarībā no tā, vai darbiniekam ir bērni. Vidējais rādītājs var būt 64%. Zemāk esošajā tabulā ir parādīta vidējā neto darba samaksa valstī.

Neto maksājumi Vācijā strādājošiem pilsoņiem par 2018. gadu eiro

Periods	Summa, eiro
Neto alga gadā	28961, 28
Neto alga mēnesī	2413, 44
Neto alga nedēļā	603, 36
Neto stundas alga	15, 08

Tabulu skaidrojums:

• gada summa - vērtība reizināta ar 12;
• nedēļā - alga dalīta ar 4;
• stundu - alga dalīta ar 160.

Klases informācija

No 2013. gada 1. janvāra elektroniskā ienākuma nodokļa aprēķina funkcijās ir reģistrēta atbilstošā algas nodokļa klase Vācijā. Šī procedūra aizstāja uz papīra balstītos summu aprēķinus.

Ar automātisko aprēķinu procedūru un nodokļu atskaitījumu tabulas palīdzību iespējams noteikt atbilstošu strādnieku klasi Vācijā, kā arī maksājumu apjomu valstij. Šī tabula parāda, kāds algas nodoklis Vācijā ir jāiekasē no darbinieka, kura nodokļu klase atbilst kādiem ienākumiem.

Klases pārskats

Nodoklis Vācijā no algas procentos ir atkarīgs no noteiktās klases.

Katra no sešām nodarbībām ir vērsta uz citu cilvēku grupu. Precīzs sadalījums ir parādīts zemāk esošajā tabulā.

Nodarbības	Grupas
1	neprecējies, ar ierobežotu nodokļu atbildību, šķirts
2	Vientuļie vecāki
3	Reģistrēti partneri, precēti cilvēki, kuri nav šķirti viens no otra un saņem atšķirīgu algu (partneris, kurš pelna vairāk, saņem 3. nodokļu klasi)
4	Reģistrēti partneri vai precējušies cilvēki, kuri nedzīvo kopā, saņem vienādu algu
5	Reģistrēti dzīves partneri, kā arī precēti cilvēki, kuri nav pastāvīgi šķirti un saņem ļoti atšķirīgu algu (partneris, kurš pelna mazāk, saņem 5. nodokļu klasi)
6	Cita veida darbiem

Lai iegūtu jaunu klasi, jums ir jāiesniedz rakstisks pieteikums nodokļu iestādei.

Pāreja no vienas pakāpes uz citu parasti ir iespējama tikai reizi gadā, apmeklējot inspekciju.

Visām klasēm no tabulas ir atšķirīgas īpašības. Apsveriet tos sīkāk.

1. maksas klase

Paskatīsimies, cik Vācijas algas nodoklis tiek maksāts 1. klasē.

Tie paši atskaitījumi attiecas uz 1. un 4. nodokļu klasi. Šiskategorija ir paredzēta neprecētiem vai šķirtiem darbiniekiem. Pat precēti cilvēki, kuri pastāvīgi dzīvo šķirti no sava laulātā vai kuriem laulātais dzīvo ārzemēs, ietilpst šajā ienākuma nodokļa grupā.

Darbinieki, kuru vīrs/sieva nomira pirms 2014. gada 1. janvāra, arī ir 1. nodokļa klase no 2015. gada. Tas pats attiecas uz darbiniekiem, kuri dzīvo reģistrētās partnerattiecībās vai ir apliekami ar ierobežotu ienākuma nodokli. Atkal, 1. nodokļu klases atskaitījumi ir identiski atskaitījumiem no 4. nodokļa klases.

2. maksas klase

Paskatīsimies, cik nodokļus maksā no otrās šķiras algām Vācijā.

Otrā klase no saraksta ir paredzēta darbiniekiem, kuriem ir viens no vecākiem. Viņiem ir tiesības uz atbrīvojumu, tāpēc tie ietilpst 2. nodokļu klasē.

Lai šādu pabalstu varētu piešķirt vienam darba ņēmējam, viņam ir jābūt vismaz vienam bērnam. Šādā situācijā darbiniekam pienākas maksājumu summas par bērnu, kuram jādzīvo kopā ar vecākiem. Turklāt šim bērnam ir jābūt reģistrētam darbinieka galvenajā dzīvesvietā.

3. maksas klase

Algai Vācijā pēc nodokļu nomaksas trešajā klasē ir savi kritēriji. Trešā nodokļu grupa attiecas uz precētiem darba ņēmējiem, kuri abi ir pastāvīgie valsts iedzīvotāji un pastāvīgi nedzīvo atsevišķi viens no otra. Ja kāds no viņiem nesaņem algu vai algu, tad viņš ir jāiedala nodokļu klasē5, otrs laulātais automātiski ir 3. klase.

Precētie pāri kopš 2010. gada var izvēlēties nodokļu kodu kombināciju 4/4, 3/5. Tomēr šī metode ir iespējama tikai 4. klasei. Ja izvēlēta kombinācija 3/5, tad šī iespēja tiks izslēgta. Atlases procesā katram laulātajam ir tiesības uz pamata pabalstu, pamatojoties uz viņu bruto ienākumiem.

Šajā šķiršanās procedūrā noteicošais ir koeficients, ko laulātajiem individuāli nosaka nodokļu iestāde.

No 2013. gada šajā 3. klases grupā iekļaujas arī atraitņi, ja laulātais miris pēc 2011. gada 31. decembra.

Algas klase 4

Ceturtajā klasē abiem laulātajiem jāsaņem alga, viņi nevar pastāvīgi dzīvot viens no otra un jādzīvo Vācijā.

4. klasei ir salīdzināmi atskaitījumi ar pirmās klases nodokli. Tomēr ir pievienots bērna pabalsts aptuveni 3624 eiro apmērā. Ienākuma nodokļa limits bez bērniem 2018. gadā ir 11822,99 eiro.

5. maksas klase

Algas nodokļa 5. klase ir analoga 3. grupai. Arī piektā nodokļu klase no pārskata ir paredzēta laulātajiem. Ja viens no abiem partneriem pēc abu laulāto lūguma ir pakļauts 3. nodokļu klasei, otrs tiek pārcelts no 4. kategorijas uz 5. nodokļu grupu. Jau no nodokļu kategoriju apskata ir skaidrs, ka 3. un 5. kategorija ir laulātajiem, kuriem algas ievērojami atšķiras.

Klases tabulā norādīts, ka nodokļu kods 5 attiecas uz partneri, kurš nopelna vismazāk. Respektīvi,atskaitījumi pa nodokļu kategorijām ievērojami atšķiras: 5. klases algas nodokļa limits 2018. gadā ir 1272,99 €.

Algas klase 6

Tabulas sestā un pēdējā algu klase ir darbiniekiem, kuri saņem ienākumus no vairākiem darba devējiem vienlaikus. Darba devējam, samaksājot mazāku summu, darbiniekam ir jāatskaita nodoklis.

Pat pensionāri, kuri vēlas turpināt strādāt un vienlaikus saņemt pensiju, ir sestajā nodokļu klasē. Nodoklis šajā kategorijā ir īpaši augsts, jo nav atbrīvojumu.

Atskaitījumi

Vācija nodrošina arī īpašas nodokļu atlaides, kas samazina slogu uz darbinieku algām.

Tie ietver šādus izdevumus:

• alimenti;
• izmaksas vienam vecākam, lai audzinātu bērnu, kas jaunāks par 16 gadiem;
• maksā par pašmācību un profesionālo izaugsmi;
• apdrošināšana un labdarības iemaksas Vācijas iestādēm;
• darba izdevumi;
• ārkārtas izdevumi.

Algas un apdrošināšanas nodokļa likmes

Dažādu kategoriju ienākuma nodoklis ir daļēji saistīts ar to, vai darba ņēmējs ir apdrošināts juridiski vai individuāli. Darba ņēmējiem, kuri ir apdrošināti ar obligāto apdrošināšanu, veselības apdrošināšanas iemaksa pirmajā nodokļu klasē ir 14,6 procenti. Individuāli apdrošinātiem darbiniekiem parasti ir jāmaksā vairākaugsti algas nodokļa procenti Vācijā.

Jāpiebilst, ka šajā valstī ir arī neapliekamais minimums, kas ir 10 000 eiro uz cilvēku gadā. Piemēram, ja ģimenes kopējie ienākumi nepārsniedz 18 000 eiro gadā, tie ir atbrīvoti no visa veida maksājumiem. Tas ir, princips ir šāds: jo vairāk cilvēks nopelna, jo vairāk viņš maksā.

Kā IRS aprēķina ienākuma nodokli?

Nodokļu dienestam ir uzdevums iekasēt maksājumu summas par labu valstij. Tai jābūt uzmanīgiem, lai nepieļautu kļūdas, kuru rezultātā valsts zaudētu ienākumus, uz kuriem tai pienākas. Tādējādi algas nodoklis ir paredzēts, lai ieturētu summas no strādājošo iedzīvotāju algām. Daļu no ieturējumiem, kas tai pienākas, valsts saņem tieši no avota – darba devēja. Viņš ir atbildīgs arī valsts kasei par pārāk mazu ieturēto un samaksātu ienākuma nodokli. Iespējama arī pretēja situācija, kad darbiniekam ir pretenzijas uz inspekciju par pārmaksu, kam arī nepieciešams apstiprinājums.

Kā atgūt pārmērīgo algas nodokli?

Darba devējs aprēķina nodokļus Vācijā, izmantojot divas sastāvdaļas: oficiālās nodarbinātības nodokļu tabulas (pabalstiem, vienreizējiem maksājumiem utt.) un personīgajiem individuālajiem nodokļu atvieglojumiem (piemēram, klases, bērnu pabalsti). Gada beigās saskaņā ar deklarāciju varat atgriezt pārmaksātās summas. Var izmantotīpašu programmatūru vai nolīgt grāmatvedi, lai atrisinātu šo deklarācijas sagatavošanas problēmu.

Ja darbinieks nevēlas iesniegt deklarāciju, viņam vismaz jāpārliecinās, ka viņa atskaitījumi ir precīzi un nav pārmaksāšanas situāciju.

Nodokļu algas kalkulators darbiniekiem un pašnodarbinātajiem

Algas un algas nodoklis, solidaritātes piemaksa un veselības aprūpes izmaksas, ilgtermiņa aprūpe, pensijas un bezdarba apdrošināšana samazina darbinieka neto algu. Ja darbinieks vēlas saprast, kādi ir bruto atskaitījumi no algas un kā šīs vērtības mainās, pieaugot ienākumiem, viņš var saņemt atbildi, izmantojot algas nodokļa kalkulatoru.

Nodokļu deklarāciju darbinieks iesniedz pats, to aizpilda manuāli vai uz speciālām veidlapām vai izmantojot datorprogrammas. Grūtības rodas, ja darbiniekam ir papildu ienākumi. Šādā situācijā, aizpildot atskaites, labāk ķerties pie speciālista palīdzības. Ja pārbaudē ziņojumu iesniedz pats darbinieks, tad iesniegšanas termiņi tiek noteikti ātrāki (sešu mēnešu starpība) nekā situācijā, kad dokumentācijā tiek piesaistīts eksperts.

Deklarācijā var izdalīt divas informācijas grupas: pašu nodokļu un sociālo iemaksu summas. Solidaritātes iemaksa un baznīcas nodeva ir pievienota citiem nodokļiem.

Tādējādi šī raksta ietvaros mēs izskatījām atbildi uz jautājumu: “Kāds ir algas nodoklis Vācijā?”